论述北京市预算绩效管理工作介绍.ppt
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预算绩效管理工作总结PPT
当前，我国预算绩效管理工作仍处于不断探索和完善阶段，如何有效衡量预算资金的使用效益、提高绩效管理水平是亟待解决的问题。
当前预算绩效管理工作的形势与挑战
工作目标概述
提升预算资金使用效益
通过开展绩效评价、加强绩效监控、强化绩效问责等手段，着力提升预算资金的使用效益。
推动部门职能履行
通过将预算绩效管理与部门职能履行相结合，促进各单位更好地履行职责，提高公共服务水平。
我们重视对绩效数据的收集、整理和分析，为决策提供了有力依据，也为后续工作提供了有益的参考。
完善的指标体系
我们成功构建了一套科学的指标体系，能够全面、客观地评估预算绩效，为优化预算编制提供有力支撑。
尽管我们已成功构建了一套指标体系，但在实际操作中仍存在部分指标设计不合理、权重分配不均等问题，需要进一步优化和完善。
根据实际情况对指标体系进行定期评估和调整，确保其适应组织发展需要。
制定指标标准
为每个指标设定合理的基准值，确保可衡量性和可操作性。
设计指标权重
根据各项指标的重要性，合理分配权重。
确定绩效目标
明确各部门和项目的绩效目标，确保与组织战略目标相一致。
筛选绩效指标
从定量和定性两个角度筛选出与绩效目标相关的指标。
预算绩效评价方法选择
关键绩效指标法
通过筛选关键绩效指标，评估部门或项目的执行效果。
平衡计分卡
从财务、客户、内部业务过程和学习成长四个角度综合评估组织绩效。
标杆管理法
将自身与同行业领先者进行对比分析，寻找改进空间。
专家评价法
邀请专家组成评价小组，对部门或项目进行全面评估。
CHAPTER
03
工作成果展示
1
预算绩效管理成效概述
市财政局关于预算绩效管理工作总结.pptx
（四）努力推动预算绩效管理持续发展。始终紧扣绩效与预算深度融合这一主线，促进绩效管理各方同向而行 ，相互借力助力，充分发挥绩效管理在优化决策部署、促进执行落实、激发组织活力等方面的作用，推动预算绩效 管理健康、可持续发展。要加强绩效管理的培训和宣传力度，在提升认知水平和专业技能的同时，让更多预算参与 主体了解绩效、关注绩效、支持绩效。要加大绩效信息公开力度，将绩效信息与预决算信息同步公开，提高预算绩 效管理透明度，接受社会公众监督。要利用大数据、人工智能等信息化手段，创新预算绩效管理方式方法，丰富数 据采集，强化分析能力，为推进绩效管理提供有力的技术支撑。要加强绩效评价市场体系培育，引导专家、第三方 机构发挥专业优势和“智囊团”作用，提升绩效评价报告的专业性和权威性，为资金和资源在部门间的优化配置提供更 多高质量的意见建议。
（三）深入探索预算绩效管理成本分析。成本效益分析是提升预算绩效管理精细化、科学化水平的重要途径， 要树立成本意识，以成本为核心、以效益为目的，深入分析预算项目的成本结构和效益产出，实现预算安排与公共 服务需求的精准匹配。在项目前期，要优化业务流程、科学测算成本并合理编制预算。在项目实施阶段，要加强成 本支出和绩效目标的跟踪监督。在项目结束后，要进行绩效评价并总结成本控制经验。要加快成本绩效管理在公共 服务领域的试点，形成一批可复制可推广的案例和经验，并逐步构建起不同行业的支出定额标准。要将成本效益分 析作为有效的管理工具，在同等产出和效益情况下实现成本最小化,进一步降本增效，有效缓解财政收支矛盾。
（四）“绩效+标准”，“促”改革提高管理质量。建立健全公共服务标准、成本定额标准、财政支出标准体系，持 续推动部门业务流程优化，实现以标准促改革、以改革提质效，推动政府治理能力和治理水平现代化。2022年，探 索地铁运营成本规制方案，通过绩效分析梳理历史纵向数据和同类型企业横向数据，剖析成本结构，评估财政资金 安排的合理性，进一步夯实预算安排的测算基础,提升资金的使用效益。2023年进一步尝试在公交运营、物业管理等 领域建立补贴标准,推动预算管理与绩效管理相互结合,促进降本增效和财政支出结构优化。
（三）深入探索预算绩效管理成本分析。成本效益分析是提升预算绩效管理精细化、科学化水平的重要途径， 要树立成本意识，以成本为核心、以效益为目的，深入分析预算项目的成本结构和效益产出，实现预算安排与公共 服务需求的精准匹配。在项目前期，要优化业务流程、科学测算成本并合理编制预算。在项目实施阶段，要加强成 本支出和绩效目标的跟踪监督。在项目结束后，要进行绩效评价并总结成本控制经验。要加快成本绩效管理在公共 服务领域的试点，形成一批可复制可推广的案例和经验，并逐步构建起不同行业的支出定额标准。要将成本效益分 析作为有效的管理工具，在同等产出和效益情况下实现成本最小化,进一步降本增效，有效缓解财政收支矛盾。
（四）“绩效+标准”，“促”改革提高管理质量。建立健全公共服务标准、成本定额标准、财政支出标准体系，持 续推动部门业务流程优化，实现以标准促改革、以改革提质效，推动政府治理能力和治理水平现代化。2022年，探 索地铁运营成本规制方案，通过绩效分析梳理历史纵向数据和同类型企业横向数据，剖析成本结构，评估财政资金 安排的合理性，进一步夯实预算安排的测算基础,提升资金的使用效益。2023年进一步尝试在公交运营、物业管理等 领域建立补贴标准,推动预算管理与绩效管理相互结合,促进降本增效和财政支出结构优化。
北京市预算绩效管理工作介绍
北京市预算绩效管理工作介绍一、预算绩效管理的意义预算绩效管理在促进政府预算合理配置、提高财政资源利用效益、加强决策的科学性和透明度方面具有重要意义。
首先，预算绩效管理有助于促进财政资源的合理配置。
通过制定预算目标和指标，能够明确政府部门的职责和任务，对资源投入进行合理安排，调整和优化资源配置，从而确保资源利用的高效性和有效性。
其次，预算绩效管理能够提高财政资源的利用效益。
通过对预算执行情况进行监控和评估，能够及时发现和纠正资金使用中的问题，保证公共资金的安全、有效和经济使用，提高财政资源利用的效益。
再次，预算绩效管理有助于提高决策的科学性和透明度。
通过制定明确的预算目标和指标，能够使政府部门的决策过程更加科学合理和透明公开，使政府行为更加规范和合法，提高政府决策的科学性和公信力。
二、预算绩效管理的主要内容预算绩效管理的主要内容包括预算目标与指标的制定、预算执行的监控与评估、预算绩效的考核与激励等。
1.预算目标与指标的制定。
制定清晰明确的预算目标，明确政府部门的职责和任务，并根据预算目标制定相应的绩效指标，确保预算目标和指标的科学性、合理性和可操作性。
2.预算执行的监控与评估。
监控预算执行情况，及时发现和解决资金使用中的问题，确保资金使用符合预算法规的要求。
同时，通过评估预算执行情况，对预算目标和指标的实现情况进行综合评估，为下一期预算的制定提供依据。
3.预算绩效的考核与激励。
根据预算目标和指标的实现情况，对相关单位和个人进行绩效考核和激励，从而激发各级政府部门和公务员的积极性和创造性，推动预算绩效的实现。
三、预算绩效管理的实施流程预算绩效管理的实施流程主要包括目标制定、指标设定、预算编制、预算执行和绩效评估等步骤。
1.目标制定。
根据国家层面的经济、社会和财政政策，确定本市的发展目标和政府工作重点，进而制定相应的预算目标。
2.指标设定。
根据预算目标和政府工作任务，制定相应的预算绩效指标，确保指标与目标一致和可操作。
部门预算绩效管理工作总结PPT
绩效评价方法
采用定性和定量相结合的绩效评价方法，对项目的产出、效益和满 意度进行全面评价，确保评价结果的客观性和准确性。
绩效结果反馈
及时向项目团队和相关领导反馈绩效评价结果，总结经验教训，提出 改进措施，推动部门预算绩效管理的持续改进。
05
存在问题及挑战剖析
预算编制过程中遇到的问题
预算编制方法落后
部门预算绩效管理工作总结
目录
• 引言 • 上年度部门预算绩效管理工作回顾 • 本年度部门预算绩效管理工作计划 • 部门预算绩效管理实施情况分析 • 存在问题及挑战剖析 • 改进措施与建议提出 • 总结与展望
01
引言
目的和背景
提升财政资金使用效益
应对财政收支矛盾
通过预算绩效管理，优化资源配置， 提高财政资金使用效益，促进经济社 会持续健康发展。
预算绩效管理理念深入人 心
通过持续的宣传和培训，部门 员工对预算绩效管理的认识不 断提高，形成了全员参与、共 同推进的良好氛围。
预算绩效管理制度体系不 断完善
制定了更加科学、合理的预算 绩效管理制度和流程，为预算 绩效管理工作的顺利开展提供 了有力保障。
预算绩效管理信息化水平 不断提升
通过引入先进的预算管理信息 系统，实现了预算编制、执行 、监控和评价的全程信息化管 理，提高了工作效率和数据准 确性。
预算绩效监控与评价
汇报部门在预算绩效监控和评价方面的工作，包括监控机制建立、评 价指标设计、评价结果应用等方面的内容。
预算绩效管理中存在的问题与改进措施
汇报部门在预算绩效管理中遇到的问题、挑战以及采取的改进措施和 取得的成效。
02
上年度部门预算绩效管理工作回 顾
预算编制及执行情况
预算编制科学性
采用定性和定量相结合的绩效评价方法，对项目的产出、效益和满 意度进行全面评价，确保评价结果的客观性和准确性。
绩效结果反馈
及时向项目团队和相关领导反馈绩效评价结果，总结经验教训，提出 改进措施，推动部门预算绩效管理的持续改进。
05
存在问题及挑战剖析
预算编制过程中遇到的问题
预算编制方法落后
部门预算绩效管理工作总结
目录
• 引言 • 上年度部门预算绩效管理工作回顾 • 本年度部门预算绩效管理工作计划 • 部门预算绩效管理实施情况分析 • 存在问题及挑战剖析 • 改进措施与建议提出 • 总结与展望
01
引言
目的和背景
提升财政资金使用效益
应对财政收支矛盾
通过预算绩效管理，优化资源配置， 提高财政资金使用效益，促进经济社 会持续健康发展。
预算绩效管理理念深入人 心
通过持续的宣传和培训，部门 员工对预算绩效管理的认识不 断提高，形成了全员参与、共 同推进的良好氛围。
预算绩效管理制度体系不 断完善
制定了更加科学、合理的预算 绩效管理制度和流程，为预算 绩效管理工作的顺利开展提供 了有力保障。
预算绩效管理信息化水平 不断提升
通过引入先进的预算管理信息 系统，实现了预算编制、执行 、监控和评价的全程信息化管 理，提高了工作效率和数据准 确性。
预算绩效监控与评价
汇报部门在预算绩效监控和评价方面的工作，包括监控机制建立、评 价指标设计、评价结果应用等方面的内容。
预算绩效管理中存在的问题与改进措施
汇报部门在预算绩效管理中遇到的问题、挑战以及采取的改进措施和 取得的成效。
02
上年度部门预算绩效管理工作回 顾
预算编制及执行情况
预算编制科学性
论述北京市预算绩效管理工作介绍.ppt
对事前评估的范围、对象、评估内容、组织管理、工 作程序、结果应用等方面进行了具体的阐述和规定 。
提纲
一、预算绩效管理工作概述 二、预算绩效管理制度体系介绍 三、现阶段工作开展情况 四、下一步工作思路
三、现阶段工作开展情况
（一）建立健全制度，搭建绩效管理制度框架体系 2011年，北京市政府办公厅出台了《关于推进本市
（三）强化管理，进一步推进事前绩效评估工作 事前绩效评估是指在预算编制时，财政部门根据部
门战略规划、事业发展规划、项目申报理由等内容， 通过委托第三方的方式，运用科学、合理的评估方法， 对部门申报项目的必要性、可行性、绩效目标、项目 内容等方面进行研究论证，并提出评估建议，作为资 金分配的参考依据。实施事前绩效评估，将绩效管理 向预算管理的前端延伸，由事后绩效评价的“亡羊补 牢”向事前的“防患于未然”发展，丰富了预算绩效 管理的方式。
（二）现行预算绩效管理制度体系 2、《事前评估通知》和《事前评估办法》 《事前评估通知》确定了事前绩效评估工作的基
本原则和总体目标，对评估的方式方法和主要内容进 行了概述，并提出了相关工作要求 。
二、预算绩效管理制度体系介绍
（二）现行预算绩效管理制度体系 2、《事前评估通知》和《事前评估办法》 《事前评估办法》在《事前评估通知》的基础上，
三、现阶段工作开展情况
事前绩效评估以拟列入预算的民生类、城市管理服务和城市建设类等 社会关注度较高、金额较大的项目及重大政策为重点。评估过程中邀 请市人大代表、市政协委员全程参与，从预算监督和民主监督的角度 提出意见和建议，并通过实地走访、居民问卷等方式，广泛征求民意。
向居民发放调查问卷
人大代表、专家组到七北路建设现场进行工作调研
三、现阶段工作开展情况
提纲
一、预算绩效管理工作概述 二、预算绩效管理制度体系介绍 三、现阶段工作开展情况 四、下一步工作思路
三、现阶段工作开展情况
（一）建立健全制度，搭建绩效管理制度框架体系 2011年，北京市政府办公厅出台了《关于推进本市
（三）强化管理，进一步推进事前绩效评估工作 事前绩效评估是指在预算编制时，财政部门根据部
门战略规划、事业发展规划、项目申报理由等内容， 通过委托第三方的方式，运用科学、合理的评估方法， 对部门申报项目的必要性、可行性、绩效目标、项目 内容等方面进行研究论证，并提出评估建议，作为资 金分配的参考依据。实施事前绩效评估，将绩效管理 向预算管理的前端延伸，由事后绩效评价的“亡羊补 牢”向事前的“防患于未然”发展，丰富了预算绩效 管理的方式。
（二）现行预算绩效管理制度体系 2、《事前评估通知》和《事前评估办法》 《事前评估通知》确定了事前绩效评估工作的基
本原则和总体目标，对评估的方式方法和主要内容进 行了概述，并提出了相关工作要求 。
二、预算绩效管理制度体系介绍
（二）现行预算绩效管理制度体系 2、《事前评估通知》和《事前评估办法》 《事前评估办法》在《事前评估通知》的基础上，
三、现阶段工作开展情况
事前绩效评估以拟列入预算的民生类、城市管理服务和城市建设类等 社会关注度较高、金额较大的项目及重大政策为重点。评估过程中邀 请市人大代表、市政协委员全程参与，从预算监督和民主监督的角度 提出意见和建议，并通过实地走访、居民问卷等方式，广泛征求民意。
向居民发放调查问卷
人大代表、专家组到七北路建设现场进行工作调研
三、现阶段工作开展情况
全面实施预算绩效管理相关知识介绍ppt
1
一、什么是绩效评价？
财政支出绩效评价是指财政部门和预算部门根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标 、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。 评价是绩效管理的关键环节，第三方评价是政府绩效管理的重要形式。第三方评价作为一种必要而 有效的外部制衡机制，弥补了传统的政府自我评价的缺陷。 财政支出绩效评价是市场经济条件下现代财政科学管理的重要手段,建立和健全财政支出的追踪问 责和问效制度，促进服务型政府建设、提高财政资金的规范高效运作程度、增加财政资金的使用效 果和效益、促进政府财力的可持续发展以及有效转变政府职能等都具有重大意义。
全面实施预算绩效管理相关知识介绍
日期：2019年1月25日 国众联资产评估土地房地产估价有限公司
CONTENTS 目录
01 02 03 0034 004 5
绩效评价基础知识介绍 全面实施预算绩效管理的顶层设计 开展绩效评价前的基础准备工作 如何撰写绩效评价工作方案 高质量“绩效评价报告”的标准
绩效评价基础知识介绍
案例2：内蒙古自治区呼和浩特市呼格杀人案
1996年4月9日，内蒙古自治区呼和浩特市第一毛纺织厂宿舍旁女厕内发 生了一起强奸杀人案，前往公安机 关报案的呼市卷烟厂工人呼格被认定为凶手。62天后，这位18岁的报案人被法院判处死刑并立即执行。1996 年，包括冯志明在内的多位警官因“迅速破获大案”而获集体二等功。在他担任局长期间，赛罕区公安分局的 命案侦破率一直位于内蒙古自治区前列。 直到2005年，内蒙古系列强奸杀人案凶手赵志红落网，其交代的17起案件中的一件就是1996年发生在呼和浩 特的“4·9”女尸案。赵志红承认，自己是这一命案的真凶，并准确地指认了现场。也就是从那时起，尚爱云 和老伴李三仁开始了长达9年的上访，“为儿子讨个说法，还个清白”。 公安部《关于改一完善执法质量考评制度的意见》（2011），要求对现行考评指标进行全面清理。禁《意见》 称，公安部门设立执法考评指标应科学，须取消不科学、不合理的考评指标，禁止将“罚没款数额”、“行政 拘留数”、“发案数”、“劳动教养数”、“破案率”等作为绩效考评指标。2016年4月29日，内蒙古呼伦贝 尔市人民检察院对冯志明提起公诉。2016年8月1日至2日，冯志明案在呼伦贝尔市中级人民法院公开开庭审 理。
预算绩效管理培训讲稿课件ppt
某项目预算绩效管理案例
案例概述
某重大项目在预算绩效管理方面采取了科学的方法和手段，实现 了项目的高效运作。
具体措施
该项目注重前期论证、预算编制和执行监控，采用信息化手段进行 数据收集和分析，及时调整预算和优化资源配置。
成效分析
通过实施预算绩效管理，该项目的进度、质量和成本得到有效控制 ，整体效益得到提高，为类似项目提供了有益借鉴。
专项资金管理中实施预算绩效管理， 有助于提高专项资金的使用效益和管 理水平，确保专项资金的针对性和有 效性。
专项资金管理中应注重绩效评价结果 的运用，将评价结果与后续资金安排 和政策调整挂钩。
专项资金管理中应制定科学合理的绩 效目标，建立有效的监督和考核机制 ，确保专项资金使用的规范性和效益 性。
预算绩效管理与政府采购的结合
治理能力。
优化政府服务
通过预算绩效管理，政府可以更加精 准地了解公众需求，提供更优质、高 效的服务。
防范财政风险
预算绩效管理能够及时发现和解决财 政资金使用中的问题，降低财政风险 。
提高预算绩效管理的有效性和科学性
完善制度体系
建立健全预算绩效管理 制度体系，为预算绩效
管理提供有力保障。
加强监督评估
CHAPTER 04
预算绩效管理案例分析
某市财政局预算绩效管理案例
案例概述
某市财政局在预算绩效管理方面 采取了一系列创新措施，取得了
显著成效。
具体措施
该市财政局注重绩效目标的设定与 考核，强化绩效监控和评价，并依 据绩效结果进行预算调整和资源配 置。
成效分析
通过实施预算绩效管理，该市财政 局的资金使用效益得到提高，公共 服务水平得到提升，部门形象得到 改善。
预算绩效管理培训讲稿课件
的提升。
03
预算绩效管理的流程与方 法
预算编制流程与方法
收集数据与信息
收集相关业务数据、市场信息 、政策法规等，为预算编制提 供依据。
审核与调整
对预算草案进行审核，根据实 际情况进行调整和完善。
确定预算目标
根据组织战略和业务计划，确 定预算编制的目标和范围。
制定预算草案
根据收集到的数据和信息，制 定初步的预算草案。
预算绩效评价流程与方法
确定评价目标
明确预算绩效评价的 目标和范围，确定评 价标准和指标。
收集数据与信息
收集相关业务数据、 市场信息、政策法规 等，为绩效评价提供 依据。
制定评价方案
根据评价目标和标准 ，制定具体的评价方 案和实施计划。
实施评价
按照评价方案和计划 ，对预算执行情况进 行全面、客观、公正 的评价。
批准与执行
经过审核和调整后的预算，需 经高层管理者批准后执行。
预算执行流程与方法
分解预算目标
将批准后的预算目标分 解到各个部门和岗位，
明确责任和任务。
监控与调整
在预算执行过程中，对 实际执行情况进行监控 ，及时发现和解决问题
。
报告与分析
定期向上层管理者报告 预算执行情况，进行差
异分析和原因说明。
调整与优化
预算绩效管理的发展趋势
全面深化改革
01
预算绩效管理将进一步推动全面深化改革，提高财政资金使用
效益。
信息化与智能化
02
借助大数据、云计算等信息技术手段，实现预算绩效管理的信
息化和智能化。
多元化评价
03
引入更多元化的评价主体和评价方法，提高预算绩效评价的客
观性和公正性。
03
预算绩效管理的流程与方 法
预算编制流程与方法
收集数据与信息
收集相关业务数据、市场信息 、政策法规等，为预算编制提 供依据。
审核与调整
对预算草案进行审核，根据实 际情况进行调整和完善。
确定预算目标
根据组织战略和业务计划，确 定预算编制的目标和范围。
制定预算草案
根据收集到的数据和信息，制 定初步的预算草案。
预算绩效评价流程与方法
确定评价目标
明确预算绩效评价的 目标和范围，确定评 价标准和指标。
收集数据与信息
收集相关业务数据、 市场信息、政策法规 等，为绩效评价提供 依据。
制定评价方案
根据评价目标和标准 ，制定具体的评价方 案和实施计划。
实施评价
按照评价方案和计划 ，对预算执行情况进 行全面、客观、公正 的评价。
批准与执行
经过审核和调整后的预算，需 经高层管理者批准后执行。
预算执行流程与方法
分解预算目标
将批准后的预算目标分 解到各个部门和岗位，
明确责任和任务。
监控与调整
在预算执行过程中，对 实际执行情况进行监控 ，及时发现和解决问题
。
报告与分析
定期向上层管理者报告 预算执行情况，进行差
异分析和原因说明。
调整与优化
预算绩效管理的发展趋势
全面深化改革
01
预算绩效管理将进一步推动全面深化改革，提高财政资金使用
效益。
信息化与智能化
02
借助大数据、云计算等信息技术手段，实现预算绩效管理的信
息化和智能化。
多元化评价
03
引入更多元化的评价主体和评价方法，提高预算绩效评价的客
观性和公正性。
预算绩效目标管理-PPT精品
（4）经济性原则。绩效评价指标设计应当通俗易懂、
简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符
合成本效益原则。
怎样编制项目绩效目标
绩效指标类型： （案例）
1.产出指标: 反映项目实施提供的产品或服务。
如：某促进就业培训项目中，参与培训人数是一
个产出指标。
2.成效指标：反映项目产出或活动带来的结
续性项目支出、已定新增项目支出的绩效 目标。 “二上”阶段（12月5日），编制新增 项目支出的绩效目标。
——《关于开展2019年杭州市级预算项目支 出绩效目标申报工作的通知》（杭财监督 [2019]940号）
审核要求
1．绩效目标申报表填写是否完整，有无内容缺失；
2．项目申报依据的充分性和合理性；
参与项目绩效目标评审工作。
（二）分析评估。绩效评价处在收到部门单位的项目绩 效目标申报表、可行性报告等资料后（详见“重点评审需 提交资料”），归集整理交于专家进行资料审查，随后召 开论证答辩会，根据单位和部门提交的项目可行性报告等 资料，对项目的合理性、必要性及绩效目标的可行性等方 面会同专家进行分析评估。主要步骤：资料审查、论证答 辩会、专家集中评议并形成评审意见。
（三）合理可行。制定绩效目标要经过科学预 测和调查研究，目标要符合客观实际。要符合相 应的财政支出范围、方向。要与财力可能与资金 需求测算相匹配。
怎样编制项目绩效目标
绩效指标的填写
绩效评价指标是衡量绩效目标实现程度的考核工具 。
根据“浙江省项目支出评价指标”的设置要求，需
按照目标设定情况、目标完成程度、组织管理水平、项目
（1）相关性原则。绩效评价指标应当与绩效目标有
预算绩效管理培训讲稿课件ppt
人员素质参差不齐
相关工作人员对预算绩效 管理的理解和执行能力有 限，影响管理效果。
未来预算绩效管理的发展趋势与展望
智能化技术的应用
借助大数据、云计算等技 术提高数据处理和分析能 力，实现预算绩效管理的 智能化。
制度体系的完善
逐步健全预算绩效管理的 相关制度、流程，提高管 理的规范性和可操作性。
人员素质的提升
02
提升政府服务效率
预算绩效管理强调结果导向和公众参与，推动政府部门更加注重工作效
果和公众满意度，提高政府服务效率和质量。
03
促进财政透明度和责任政府建设
预算绩效管理要求公开预算支出和绩效评价结果，增加财政透明度，同
时强化了政府部门对公众的回应性和责任性，促进责任政府的建设。
预算绩效管理的发展历程
该案例中，某高校采用了多种方法来实施预算绩效管理，包括目标管理、绩效评估和持续改进等。这些方法的应用， 不仅提高了预算执行的效率，还为该高校的教育事业发展带来了积极的影响。
案例总结
该案例表明，预算绩效管理是提高教育经费使用效益的有效手段，对于推动高等教育事业的发展具有重 要意义。
某企业预算绩效管理案例分析
03
预算绩效评价指标体系
预算绩效评价指标的选取原则
相关性
评价指标应与预算绩效 目标相关，能够反映预 算支出效果和政策实施
情况。
可操作性
评价指标应具有可操作 性，数据易于获取，计 算方法明确，符合实际
操作需要。
动态性
评价指标应具有动态性 ，能够随政策调整、经 济发展和环境变化进行
相应调整。
科学性
评价指标应科学合理， 能够客观反映预算绩效 的实际情况，避免主观
执行机构
财政预算绩效管理工作总结PPT
制定预算绩效管理实施方案，明确 工作目标、任务、时间表和责任人 。
组织开展绩效评价工作，收集、整 理和分析数据，撰写评价报告。
确定绩效评价对象和评价范围，选 择合适的评价方法和指标。
报送评价结果，提出改进意见和建 议，为决策提供参考。
预算绩效指标体系构建
01
设计预算绩效指标体系，包括 经济效益、社会效益和生态效 益等方面。
CHAPTER 06
参考文献与附件
参考文献列表
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相关政策文件附件
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CHAPTER 07
问题与讨论
针对工作背景与目标的讨论
工作背景
财政预算绩效管理是政府部门的核心工作之一，旨在提高财政资金的使用效益和 公共服务水平。在当前的财政预算绩效管理工作中，存在一些问题需要解决。
公众参与度和满意度提高
绩效管理工作的开展，增强了公众对预算使用透明度的信心，公 众参与度和满意度得到了提高。
工作问题反思
绩效指标设定不够科学
在绩效管理工作中，有时会存在绩效指标设定不够科学的问题，导致无法准确衡量实际绩 效。
预算执行过程中的监督和评估机制不够完善
预算执行过程中的监督和评估机制不够完善，有时会出现预算使用不当的情况。
02
根据不同评价对象的特点，选 择合适的评价指标和评价标准 。
03
确定指标权重和评分标准，建 立完善的指标体系，确保评价 结果客观、公正。
预算绩效评价方法选择
根据评价对象和评价内容的不同，选择合适的评 价方法。
采用定性和定量相结合的方法，包括问卷调查、 专家评审、数据分析等。
对评价结果进行综合分析和比较，确保评价结果 真实、准确。
组织开展绩效评价工作，收集、整 理和分析数据，撰写评价报告。
确定绩效评价对象和评价范围，选 择合适的评价方法和指标。
报送评价结果，提出改进意见和建 议，为决策提供参考。
预算绩效指标体系构建
01
设计预算绩效指标体系，包括 经济效益、社会效益和生态效 益等方面。
CHAPTER 06
参考文献与附件
参考文献列表
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相关政策文件附件
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CHAPTER 07
问题与讨论
针对工作背景与目标的讨论
工作背景
财政预算绩效管理是政府部门的核心工作之一，旨在提高财政资金的使用效益和 公共服务水平。在当前的财政预算绩效管理工作中，存在一些问题需要解决。
公众参与度和满意度提高
绩效管理工作的开展，增强了公众对预算使用透明度的信心，公 众参与度和满意度得到了提高。
工作问题反思
绩效指标设定不够科学
在绩效管理工作中，有时会存在绩效指标设定不够科学的问题，导致无法准确衡量实际绩 效。
预算执行过程中的监督和评估机制不够完善
预算执行过程中的监督和评估机制不够完善，有时会出现预算使用不当的情况。
02
根据不同评价对象的特点，选 择合适的评价指标和评价标准 。
03
确定指标权重和评分标准，建 立完善的指标体系，确保评价 结果客观、公正。
预算绩效评价方法选择
根据评价对象和评价内容的不同，选择合适的评 价方法。
采用定性和定量相结合的方法，包括问卷调查、 专家评审、数据分析等。
对评价结果进行综合分析和比较，确保评价结果 真实、准确。
全面实施预算绩效管理的探索——北京市全成本预算绩效管理模式
就可以发现，股东权益的增长已呈现平稳状态，保持在11%左右。
2011年企业在深市正式挂牌上市时，进行了大规模的扩股行为，导致比2010年股东权益大幅度增长。
以下是北京传媒的净利润增长率测算表，见表15：从表上我们可以看出，2012年的营业收入增长率是最大的，到了2013年增长率变成了负数。
因为北京传媒在2012年投资了一些脍炙人口的好电影，获得了很高的票房，而2013年虽然也进行了投资，但是其票房和2012年相差很大。
注意，负数只代表缩减了销售规模，而不是说亏本了。
从收入增长率的数据，就可以看出缘何净利润增长率下落那么多。
从上表我们可以看出，2013年的利润突然下滑，尽管增长率亦然在6%以上，但与前些年相比明显下降很多。
但前两年是企业的成长期，底子比较薄弱，所以发展较快，而2013年以后，达到了合理的水平。
以下是北京传媒的资产增长率测算表，见表17：从表中我们可以看出，资产投入规模每年都有所不同，没有固定的增长模式，而2013年资产投入规模增长比例较2012年增加了，但是收入增长率却下降了，说明2013年的经营业绩并不如2012年。
通过对北京传媒发展能力指标的横向分析，从指标上来看，的确有的时候不如前两年，但是我们却可以根据我们的常识来看，前两年的发展有些不稳定，发展太过迅速，而本年的发展才渐渐使公司稳定下来。
（二）横向分析为了更加直观与明确，下面进行指标的横向分析：从上表我们可以看出，北京传媒的各项发展能力指标数值较其他两个公司来看，基本上比其他两个公司小一些，甚至营业收入是负增长。
但是我们也说，2013年是北京传媒的稳定期，这些指标虽然小一些，但差距还是比较相近的。
本文以北京传媒有限公司2013年财务报告为考虑目标，联系2012年、2011年、2010年的情形，经过对北京传媒盈利能力、营运能力、偿债能力、发展能力指标的纵向剖析，能够看出，北京传媒在2013年发展形势还是良好的。
通过分析发现，北京传媒的财务效率在2013年还不错，也就是说，北京传媒与前两年相比较，企业的偿债能力、营运能力和盈利能力都好过前两年，但其发展能力就相对较弱。
《北京绩效管理课程》课件
目标管理
设定具体、可衡量和可实现的目标，定期评 估进展并提供反馈，以推动员工的发展和绩 效改进。
绩效排名
将员工按其绩效水平进行排名，以便进行奖 励、认可和绩效差距分析。
挑战与解决方案
1
目标设定
2
设定明确、挑战性和可衡量的目标，
同时确保员工参与和理解目标的重要
性。
3
沟通和反馈
确保及时和有效的沟通和反馈机制， 以便员工了解期望，并提供改进建议 和组织的发展，以及 提高生产力和业务成果。
绩效管理需要基于公正、透明 和可衡量的原则，确保公正评 估和奖励优秀表现。
绩效评估方法
360度评估
通过收集来自不同来源的反馈，包括同事、 下属和上级，全面评估员工的绩效。
行为观察
通过观察员工的行为和工作方式来评估其对 组织目标的贡献和团队合作能力。
绩效奖励
制定公平和激励性的奖励制度，以鼓 励员工取得优秀绩效和持续改进。
最佳实践
1 持续反馈
2 培训和发展
提供定期和及时的反馈， 以帮助员工了解他们的 绩效，并提供改进建议。
为员工提供必要的培训 和发展机会，以提升他 们的技能和知识水平， 从而改善绩效。
3 认可和激励
及时认可和激励员工的 优秀表现，以增强他们 的工作动力和归属感。
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了解绩效管理
什么是绩效管理？
为什么绩效管理重要？
绩效管理原则
绩效管理是一种系统性的方法， 旨在评估和提高员工和组织的 绩效水平，以实现战略目标。
绩效管理概述
地方预算绩效管理工作总结PPT
03
预算绩效管理工作实施情况
预算编制与审批情况
预算编制
严格按照预算编制要求，科学、合理地编制 预算，确保预算的完整性和准确性。
审批程序
遵循预算审批程序，确保预算审批的合法性 和合规性，提高预算审批效率。
预算公开
加大预算公开力度，提高预算透明度，接受 社会监督。
预算执行与调整情况
预算执行
01
严格按照预算执行，确保资金使用的合规性和有效性，防止预
财政资金使用效益
预算绩效管理提高了财政资金使 用效益，资金分配更加合理，有 效避免了浪费和闲置。
公共服务质量提升
预算绩效管理推动公共服务质量 提升，政府部门履职尽责，公众 满意度提高。
存在的问题与困难
01
预算绩效管理理念 尚未深入人心
部分部门和单位对预算绩效管理 的重视程度不够，管理理念尚未 深入人心。
地方预算绩效管理工 作总结
• 引言 • 预算绩效管理工作概述 • 预算绩效管理工作实施情况 • 预算绩效管理工作成果与问题 • 对策与建议 • 下一步工作计划与展望
目录
01
引言
工作背景
政策法规要求
为贯彻落实中央关于全面实施预算绩效管理的要 求，提高财政资金使用效益。
地方财政状况
针对地方财政收支矛盾突出，预算绩效管理亟待 加强的现状。
制度体系不健全
预算绩效管理制度体系尚不健全，相关法规政策不完善，制约了 管理工作的深入开展。
技术手段落后
预算绩效管理技术手段相对落后，信息化程度低，影响了管理效 率和准确性。
05
对策与建议
加强预算编制的科学性和规范性
建立预算编制标准体系
明确预算编制的原则、方法和程序，确保预算编制符合法规和政 策要求。
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二、预算绩效管理制度体系介绍
（二）现行预算绩效管理制度体系 1、《总体方案》 按照市政府办公厅《关于推进本市预算绩效管
理的意见》要求，要选择市级单位试点全过程预算 绩效管理，逐步建立“预算编制有目标、绩效管理机制。
为保证试点工作的顺利开展，我们制订了《总 体方案》。
二、预算绩效管理制度体系介绍
（一）开展预算绩效管理工作的背景 3、落实市人大、市政府工作要求的需要
2011年2月,杜德印主任主持召开预算监督顾问座 谈会，对预算绩效管理工作进行专题讨论。
北京市十二五规划提出“全面推进政府绩效管 理”，郭金龙市长在《2011年北京市人民政府工作 报告》中提出“深入实施绩效管理”的要求。
2010年以来，市政府将预算绩效管理作为政府绩 效管理的重要组成部分，对预算绩效管理执行不力 的部门进行行政问责。
二、预算绩效管理制度体系介绍
（一）开展预算绩效管理工作的背景 4、打造“效益财政”的需要
财政资金使用效益有待进一步提高是当前财政管 理中面临的一项突出问题。
二、预算绩效管理制度体系介绍
北京市预算绩效管理工作介绍
北京市财政局 2013年9月
提纲
一、预算绩效管理工作概述 二、预算绩效管理制度体系介绍 三、现阶段工作开展情况 四、下一步工作思路
一、预算绩效管理工作概述
随着社会主义民主政治进程的逐步推进和公共财 政体制的初步确立，社会公众对提高财政资金使用绩 效期望和呼声越来越高。推进预算绩效管理有利于从 根本上深化行政管理体制改革、促进政府职能转变、 强化部门责任意识、提高财政资金使用效益。
二、预算绩效管理制度体系介绍
（二）现行预算绩效管理制度体系 1、《总体方案》
《总体方案》规定了全过程预算绩效管理的主要内容，即： ➢ 预算编制阶段（当年9月至11月）
绩效目标填报和审核。试点部门填报部门整体支出绩效目 标和项目支出绩效目标，并在“市级项目管理系统”中上报， 财政部门审核通过。
事前绩效评估。财政部门在试点部门上报的项目支出中选 择部分重点项目进行事前绩效评估，并根据评估结果安排项目 预算。
2012年9月，印发《预算绩效管理工作规划（2012-2015）》 地方：
各省市已制定或正在起草绩效管理制度办法。
二、预算绩效管理制度体系介绍
（一）开展预算绩效管理工作的背景 3、落实市人大、市政府工作要求的需要 市人大、市政府高度重视预算绩效管理工作，
市人大多次听取财政局关于预算绩效管理工作开展 情况的汇报。
二、预算绩效管理制度体系介绍
（二）现行预算绩效管理制度体系 1、《总体方案》
➢ 预算执行阶段（次年1月至12月） 绩效目标批复。绩效目标随同部门预算批复。 绩效目标跟踪。试点部门要加强对绩效目标完
成情况的跟踪管理、督促检查，与绩效目标发生偏 离时，要及时向财政部门报告，并采取矫正措施。
绩效目标报告。试点部门在7月份和次年1月份 分别向财政部门报告部门整体绩效目标半年和全年 完成情况。
一、绩效管理制度体系出台背景
（一）开展预算绩效管理工作的背景 2、顺应全国预算绩效管理发展的需要
财政部： 2010年6月，预算司成立预算绩效管理处。 2011年4月，召开全国预算绩效管理工作会议，明确预算绩 效工作的定位是“预算绩效管理”。
2011年7月，印发《财政部关于推进预算绩效管理的指导意 见》。
一、预算绩效管理工作概述
一、预算绩效管理工作概述
经过近十年的发展，我市的预算绩效管理尤其是 绩效评价工作取得了阶段性成果。从市级来讲，一是 评价的资金规模逐步增加，2013年达到了376.2亿元 （含部门自评）；二是评价的方式逐步丰富，形成了 事前评估、财政评价、财政再评价、部门自评等评价 方式；三是评价的范围和领域逐步拓展，由最初的科 技、教育领域发展到公共支出的各个领域；四是评价 覆盖的部门逐步扩大，目前，绩效评价工作实现了在 市级部门的全覆盖。
（二）现行预算绩效管理制度体系
➢ 北京市人民政府办公厅关于推进本市预算绩效管理的意见 ➢ 北京市预算绩效管理办法 ➢ 北京市预算绩效管理问责办法 ➢ 北京市财政局关于推进市级项目支出事前绩效评估工作的通知 ➢ 北京市市级项目支出事前绩效评估管理暂行办法 ➢ 北京市财政支出绩效评价管理暂行办法 ➢ 北京市市级预算绩效管理试点工作总体方案 ➢ 北京市市级财政支出绩效跟踪管理办法
（一）开展预算绩效管理工作的背景
1、贯彻中央推行政府绩效管理的需要
十六届 三中全会
建立预算绩效评价体系
十七届 二中全会
十七届 五中全会
推行政府绩效管理和行政问责制 度，建立科学合理的政府绩效评 估指标体系和评估机制
加强行政问责制，完善政府绩 效评估制度
十八大
创新行政管理方式，提高政府公信 力和执行力，推进政府绩效管理
二、预算绩效管理制度体系介绍
（二）现行预算绩效管理制度体系 1、《总体方案》
➢ 预算监督阶段（第三年1月至9月） 财政部门要对试点部门的整体支出进行绩效评
价和监督，试点部门应根据评价结果进行整改。 ➢ 结果应用阶段（第三年9月至12月）
我市从2003年开始，以推进财政支出绩效评价为 切入点，以加强全过程预算绩效管理为主线，以制度 建设为保障，以改善管理、优化资源配置及提高公共 服务水平为目标，稳步推进绩效管理工作。
一、预算绩效管理工作概述
特别是2011年政府绩效管理试点工作启动以来， 财政部出台了《关于推进预算绩效管理的指导意见》， 对预算绩效管理工作做了部署，提出了要求。我市严 格按照财政部要求，积极开展预算绩效管理工作，不 断健全规章制度，创新管理机制，构建“预算编制有 目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果 有反馈，反馈结果有应用”的预算绩效管理体系。
提纲
一、预算绩效管理工作概述 二、预算绩效管理制度体系介绍 三、现阶段工作开展情况 四、下一步工作思路
二、预算绩效管理制度体系介绍
（一）开展预算绩效管理工作的背景 1、贯彻中央推行政府绩效管理的需要 党中央、国务院多次强调要完善预算制度，推
进预算绩效管理，提高财政资金使用效益和政府工 作效率。
二、预算绩效管理制度体系介绍