国际结算操作细则(进口)
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料，否则银行应在每季结束后3个工作日 内报该注册地外汇局。
2020/7/8
15
进口开证受理
国家外管政策要求的有关文件
①信用证受益人为境外企业
A. 货物直接从境外报关或者备案进口的，可直 接办理；
B.货物来源于区内： 提供正本出口货物报关单或者其他海关监管凭 证、境外企业与区内仓储企业签订的仓储合同 或者协议、区内仓储企业出具的货权属于境外 企业的证明等；
B. 货物来源于区内：
❖ 提供正本进境货物备案清单或者正本出口货物报 关单或者其他海关监管凭证、境内区外企业与区 内仓储企业的仓储合同或协议以及区内仓储企业 出具的货权属于境内区外企业的证明。
2020/7/8
19
进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
4.涉及保税仓库的开证
❖ 1）对区外经营保税仓库的企业，从境外进口货物， 以寄售、代销的方式供其他境内机构使用或买断再 销售给其他境内机构的，我行不接受其申请开立使 用DELIVERY ORDER 或WAREHOUSE RECEIPT 等非提单/空运单进行交货的信用证。
(2)受益人与信用证通知行Advising bank不在同一国家 或地区，且为首次开立该受益人信用证的，向申请 人确认，并在申请书中注明“已确认通知行”。
2020/7/8
29
进口开证—开证申请书审核
3、信用证开证金额: （1）不能大于进口合同金额； （2）信用证币种、金额大小写一致； （3）日元开证没有小数位，如信用证金额（含
35
进口开证—开证申请书审核
（2）若卸货港、最终目的地为中国大陆以外 的口岸，向申请人明确是否为转口贸易：
1）属于转口贸易的，参照前述内容要求客户 提供转口贸易资料；
2）不属转口贸易的，要求客户提供“进口开 证情况说明及保证书”，保证在付汇时或付 汇后向我行提供正本进口货物报关单（进口 付汇或付汇证明联）。
2020/7/8
11
进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
1）开证申请人为境内区外企业 ①信用证受益人为区内企业：
❖ 提供受益人的《保税监管区域外汇登记 证》；
②信用证受益人为境外企业：
❖ A. 货物来源于境外，从保税监管区内报关
进口的，提供正本进境货物备案清单（付 汇核销专用联）；
2020/7/8
❖ 2）涉及区外保税仓库的付汇应依据《关于保税仓 库外汇管理有关问题的通知》（汇发【1998】97号 文）执行。
2020/7/8
20
进口开证受理
❖ 我行要求的其它文件： 1、开往受美国、欧盟、安理会等制裁的国家，
申请人提交风险承担函； 2、单证中心发出风险提示函的，申请人提交
风险承担函。
2020/7/8
2020/7/8
32
进口开证—开证申请书审核
6、兑用银行及兑 用方式
Available with
应按照以下原则
选择信用证类型、
兑用银行及交单 地place of expiry：
2020/7/8
33
进口开证—开证申请书审核
信用证类型 （期限） by ( ) 即期付款信用证 BY PAYMENT 延期付款信用证BY DEFFER PAYMENT 远期承兑信用证 BY ACCEPTANCE 议付信用证 BY NEGOTIATION
2020/7/8
36
进口开证—开证申请书审核
（3）控制货权开证，卸货港、最终目的地必须 为中国大陆口岸；
2020/7/8
37
进口开证—开证申请书审核
8、货物描述Description应与合同相符：
（1）信用证的商品名称、规格、单价、数量和 金额一般应与合同相一致，也可以是合同的 一部分开立信用证；
21
进口开证—开证前审核
❖ 开证人、受益人资格审核
1、申请人在外汇局公布的“对外付汇进口单位名录” 显示可对外付汇，或提供《进口付汇备案表》并审 核：备案类别、备案申请人、付汇银行、收汇人国 别、结算方式及期限、备案金额、有效期、外汇局 签章等；
2、申请人、受益人为保税区及其他特殊经济区内企 业的，提供《保税监管区域外汇登记证》。
2020/7/8
39
进口开证—开证申请书审核
（3）申请书须用英文填写，若通知行为港澳台 地区或国内银行的，可接受以下内容由中文 填写，但需向申请人确认并告知申请人信用 证的中文部分只能以电报码的形式开出，我 行不承担通知行收到信用证后电报码转换的 准确性责任：
1)货物名称不能以英文表示的；
2)某些单据名称没有英文名称的。
货物(5015)”的正本出口加工区进境货物
备案清单。
2020/7/8
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进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
3.涉及保税区域的开证 区分开证申请人和受益人分别在区内、境 外及境内区外的不同情况，并结合货物来 源地进行判断
❖ 开证时要求申请人提交或在信用证单据中 要求受益人提交以下文件或承诺函，保证 在付汇时或付汇后向我行提供以下文件：
❖ 转出方企业的运抵国（地区）为“中华人 民共和国（142）”、贸易方式为“来料 结转（0255）”、加贴有防伪标签且盖有 海关“验讫章“的正本出口报关单的复印 件；
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进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
②对于 “进料转进料”：
❖ 转出方企业的运抵国（地区）为“中华人 民共和国（142）”、贸易方式为“进料深 加工（0654）” 加贴有防伪标签且盖有海 关“验讫章“的正本出口报关单的复印件；
2020/7/8
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进口开证受理
国家外管政策要求的有关文件
② 信用证受益人为境外企业的：
❖ 转出企业的运抵国（地区）为“中华人
民共和国(142)”、贸易方式为“成品进出 区(5100)”的正本出口加工区出境货物备 案清单；
❖ 转出企业的运抵国（地区）为“中华人
民共和国(142)”、贸易方式为“区内加工
上浮）为小数位的，应四舍五入取整办理审 批。
2020/7/8
30
进口开证—开证申请书审核
4、增减幅度：只允许最多以两位整数表示，不 应存在小数点；
2020/7/8
31
进口开证—开证申请书审核
5、信用证截止日Date of expiry
一般来讲，截止日（即到期日、效期）= 最迟装运日＋交单期限，进口货物尾款结算 部分的除外；
3、合同金额、计算； 4、合同记载的其他条款（结算方式、货物描
述、单据等）；
5、正本进境/出境货物备案清单、出口货物报 关单等应复印留存我行备查（因信用证付汇 核销由外汇局负责，我行不应在正本单据上 批注）。
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24
进口开证—开证申请书审核
1、要求客户使用我行现行最新版本，并提供我 行现行版本的《信用证开证申请人承诺书》 （共十条）(如下图)
13
进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
③信用证受益人为其他境内区外企业：提 供受益人与区内仓储企业的仓储合同或 协议以及区内仓储企业出具的货权属于 该境内区外企业的证明。
2020/7/8
14
进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
2）开证申请人为区内企业： ❖ 提供《保税监管区域外汇登记证》 ❖ 最迟在付汇后90天内向我行提交下面资
作为议付行的我 行代理行（信誉
良好）
NEGOTIATING BANK’S COUNTER
34
进口开证—开证申请书审核
7、卸货港Port of discharge 最终目的地Place of final destination
（1）卸货港、最终目的地应该是中国大陆口岸， 以确保进口贸易背景真实；
2020/7/8
（2）货物金额的计算应准确无误，货物价值应 与开证金额一致，否则应在申请书中表明开 证金额与货物价值间差额的处理方式；
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进口开证—开证申请书审核
9、其他审核要求：
（1）对于币种、金额、期限的修改及对单据条 款等付款条件进行的重大修改，应要求客户 在申请书上盖章确认;
（2）对于其他问题的修改，在客户不能提交书 面确认的情况下，可通过录音电话向客户确 认，经办人员签名确认；
2020/7/8
22
进口开证—开证前审核
❖ 贸易真实性审核
1、审核进口商签署的相关合同或类似文件，包 括但不限于进口合同、进口代理合同（若为 代理进口时）等，确保从表面上，开证具有 真实的商品交易背景；
2、进口合同、形式发票由进出口双方签名或盖 章；
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进口开证 开证前贸易真实性审核
2020/7/8
兑用银行 Available with
开证行ISSUBiblioteka BaiduNG BANK
到期地点 place of expiry APPLICANT BANK’S COUNTER
开证行ISSUING APPLICANT
BANK
BANK’S COUNTER
开证行ISSUING APPLICANT
BANK
BANK’S COUNTER
2020/7/8
40
进口开证—其他合规性审核
需由支行填写《超权限事项审批表》， 以‘预处理’方式由分行贸易融资部报 总行贸易融资部审批的开证，按现行规 定处理。
2020/7/8
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进口开证—授信审批
一、所有开证（含100%保证金开证）均应按开 证最大金额（即含金额上浮部分）进行授信 审批；
二、授信额度内开证的，进行出账前审批，按 审批的意见办理，扣减相应额度；
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进口开证—开证申请书审核
2020/7/8
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进口开证—开证申请书审核
2、申请人Applicant/受益人Beneficiary：为满 足反洗钱规定的需要，应有详细的名称和地 址，最好提供电话号码。
(1)申请人、受益人名称与合同相符；
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进口开证—开证申请书审核
❖ 转出方企业的加盖有海关“验讫章”的出 口收汇核销单的复印件。
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进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
2）出口加工区货物出区深加工结转： ① 信用证受益人为出口加工区内转出企业
的：
❖ 转出企业的运抵国(地区)为“中华人民共 和国(142)”、贸易方式为“成品进出区 (5100)”的正本出口加工区出境货物备案清 单；
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进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
2.国内转厂
开证时要求申请人提交或在信用证单据中要 求受益人提交以下文件，不能做到的，申 请人须向我行提供承诺函，保证在付汇时 或付汇后30天内向我行提供以下文件：
2020/7/8
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进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
1）深加工结转： ① 对于“来料转进料”：
国际结算操作细则(进口)
进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
一、进口付汇备案表：提交前提为异地企业、 不在名录、真实性审核、进口买断货物等
二、进口批件
1.按规定需提交的进口配额证原件 2.授信要求控制货权，进口货物需要进口许可
证的，要求申请人提供许可证或提交保证函， 保证到货前提供。
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进口开证受理
国家外管政策要求的有关文件
三、区分不同贸易方式需提交的文件
1.转口贸易：转口贸易合同，包括一份出口 合同，一份进口合同，两份合同的货品、 数量一样 ，出口合同金额一般大于进口合
同金额：
1）先支后收：国外买方开立的信用证或经国内银 行核实密押的国外银行开立的付款保函原件。
2）先收后支：申请人承诺函，保证付汇时提供收 汇水单。
❖ 提供相应的收账通知或结汇水单、境内区 外企业正本进口货物报关单办理。银行须 在该正本进口货物报关单上签注付汇企业 名称、付汇日期、金额。
2020/7/8
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进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
②信用证受益人为境内区外企业
A. 货物来源于境内区外：
❖ 提供正本进境货物备案清单或者境内区外企业正 本出口货物报关单；
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进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
❖ B. 货物来源于境内区外，但从区内报关 进口的，提供境外企业与区内仓储企业 的仓储合同或协议、区内仓储企业出具 的货物属于境外企业的证明及其他境内 区外企业的正本出口货物报关单（因区 外企业核销需要等客观原因不能提供的， 可以提供复印件）
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2020/7/8
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进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
C.货物来源于境内区外：
❖ 需提供正本出口货物报关单或者海关对 该货物在境内区外的监管凭证以及境内 区外企业出具的货权属于境外企业的证 明；
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进口开证受理
国家外管政策要求的有关文件
D.区内企业将进口货物转卖给境内区外企业， 并由境内区外企业直接在境内区外报关进 口的，境内区外企业向区内企业支付，区 内企业再向境外支付时：
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进口开证受理
国家外管政策要求的有关文件
①信用证受益人为境外企业
A. 货物直接从境外报关或者备案进口的，可直 接办理；
B.货物来源于区内： 提供正本出口货物报关单或者其他海关监管凭 证、境外企业与区内仓储企业签订的仓储合同 或者协议、区内仓储企业出具的货权属于境外 企业的证明等；
B. 货物来源于区内：
❖ 提供正本进境货物备案清单或者正本出口货物报 关单或者其他海关监管凭证、境内区外企业与区 内仓储企业的仓储合同或协议以及区内仓储企业 出具的货权属于境内区外企业的证明。
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进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
4.涉及保税仓库的开证
❖ 1）对区外经营保税仓库的企业，从境外进口货物， 以寄售、代销的方式供其他境内机构使用或买断再 销售给其他境内机构的，我行不接受其申请开立使 用DELIVERY ORDER 或WAREHOUSE RECEIPT 等非提单/空运单进行交货的信用证。
(2)受益人与信用证通知行Advising bank不在同一国家 或地区，且为首次开立该受益人信用证的，向申请 人确认，并在申请书中注明“已确认通知行”。
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进口开证—开证申请书审核
3、信用证开证金额: （1）不能大于进口合同金额； （2）信用证币种、金额大小写一致； （3）日元开证没有小数位，如信用证金额（含
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进口开证—开证申请书审核
（2）若卸货港、最终目的地为中国大陆以外 的口岸，向申请人明确是否为转口贸易：
1）属于转口贸易的，参照前述内容要求客户 提供转口贸易资料；
2）不属转口贸易的，要求客户提供“进口开 证情况说明及保证书”，保证在付汇时或付 汇后向我行提供正本进口货物报关单（进口 付汇或付汇证明联）。
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进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
1）开证申请人为境内区外企业 ①信用证受益人为区内企业：
❖ 提供受益人的《保税监管区域外汇登记 证》；
②信用证受益人为境外企业：
❖ A. 货物来源于境外，从保税监管区内报关
进口的，提供正本进境货物备案清单（付 汇核销专用联）；
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❖ 2）涉及区外保税仓库的付汇应依据《关于保税仓 库外汇管理有关问题的通知》（汇发【1998】97号 文）执行。
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进口开证受理
❖ 我行要求的其它文件： 1、开往受美国、欧盟、安理会等制裁的国家，
申请人提交风险承担函； 2、单证中心发出风险提示函的，申请人提交
风险承担函。
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进口开证—开证申请书审核
6、兑用银行及兑 用方式
Available with
应按照以下原则
选择信用证类型、
兑用银行及交单 地place of expiry：
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进口开证—开证申请书审核
信用证类型 （期限） by ( ) 即期付款信用证 BY PAYMENT 延期付款信用证BY DEFFER PAYMENT 远期承兑信用证 BY ACCEPTANCE 议付信用证 BY NEGOTIATION
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进口开证—开证申请书审核
（3）控制货权开证，卸货港、最终目的地必须 为中国大陆口岸；
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进口开证—开证申请书审核
8、货物描述Description应与合同相符：
（1）信用证的商品名称、规格、单价、数量和 金额一般应与合同相一致，也可以是合同的 一部分开立信用证；
21
进口开证—开证前审核
❖ 开证人、受益人资格审核
1、申请人在外汇局公布的“对外付汇进口单位名录” 显示可对外付汇，或提供《进口付汇备案表》并审 核：备案类别、备案申请人、付汇银行、收汇人国 别、结算方式及期限、备案金额、有效期、外汇局 签章等；
2、申请人、受益人为保税区及其他特殊经济区内企 业的，提供《保税监管区域外汇登记证》。
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进口开证—开证申请书审核
（3）申请书须用英文填写，若通知行为港澳台 地区或国内银行的，可接受以下内容由中文 填写，但需向申请人确认并告知申请人信用 证的中文部分只能以电报码的形式开出，我 行不承担通知行收到信用证后电报码转换的 准确性责任：
1)货物名称不能以英文表示的；
2)某些单据名称没有英文名称的。
货物(5015)”的正本出口加工区进境货物
备案清单。
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进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
3.涉及保税区域的开证 区分开证申请人和受益人分别在区内、境 外及境内区外的不同情况，并结合货物来 源地进行判断
❖ 开证时要求申请人提交或在信用证单据中 要求受益人提交以下文件或承诺函，保证 在付汇时或付汇后向我行提供以下文件：
❖ 转出方企业的运抵国（地区）为“中华人 民共和国（142）”、贸易方式为“来料 结转（0255）”、加贴有防伪标签且盖有 海关“验讫章“的正本出口报关单的复印 件；
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进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
②对于 “进料转进料”：
❖ 转出方企业的运抵国（地区）为“中华人 民共和国（142）”、贸易方式为“进料深 加工（0654）” 加贴有防伪标签且盖有海 关“验讫章“的正本出口报关单的复印件；
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进口开证受理
国家外管政策要求的有关文件
② 信用证受益人为境外企业的：
❖ 转出企业的运抵国（地区）为“中华人
民共和国(142)”、贸易方式为“成品进出 区(5100)”的正本出口加工区出境货物备 案清单；
❖ 转出企业的运抵国（地区）为“中华人
民共和国(142)”、贸易方式为“区内加工
上浮）为小数位的，应四舍五入取整办理审 批。
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进口开证—开证申请书审核
4、增减幅度：只允许最多以两位整数表示，不 应存在小数点；
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31
进口开证—开证申请书审核
5、信用证截止日Date of expiry
一般来讲，截止日（即到期日、效期）= 最迟装运日＋交单期限，进口货物尾款结算 部分的除外；
3、合同金额、计算； 4、合同记载的其他条款（结算方式、货物描
述、单据等）；
5、正本进境/出境货物备案清单、出口货物报 关单等应复印留存我行备查（因信用证付汇 核销由外汇局负责，我行不应在正本单据上 批注）。
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进口开证—开证申请书审核
1、要求客户使用我行现行最新版本，并提供我 行现行版本的《信用证开证申请人承诺书》 （共十条）(如下图)
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进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
③信用证受益人为其他境内区外企业：提 供受益人与区内仓储企业的仓储合同或 协议以及区内仓储企业出具的货权属于 该境内区外企业的证明。
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进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
2）开证申请人为区内企业： ❖ 提供《保税监管区域外汇登记证》 ❖ 最迟在付汇后90天内向我行提交下面资
作为议付行的我 行代理行（信誉
良好）
NEGOTIATING BANK’S COUNTER
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进口开证—开证申请书审核
7、卸货港Port of discharge 最终目的地Place of final destination
（1）卸货港、最终目的地应该是中国大陆口岸， 以确保进口贸易背景真实；
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（2）货物金额的计算应准确无误，货物价值应 与开证金额一致，否则应在申请书中表明开 证金额与货物价值间差额的处理方式；
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进口开证—开证申请书审核
9、其他审核要求：
（1）对于币种、金额、期限的修改及对单据条 款等付款条件进行的重大修改，应要求客户 在申请书上盖章确认;
（2）对于其他问题的修改，在客户不能提交书 面确认的情况下，可通过录音电话向客户确 认，经办人员签名确认；
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进口开证—开证前审核
❖ 贸易真实性审核
1、审核进口商签署的相关合同或类似文件，包 括但不限于进口合同、进口代理合同（若为 代理进口时）等，确保从表面上，开证具有 真实的商品交易背景；
2、进口合同、形式发票由进出口双方签名或盖 章；
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进口开证 开证前贸易真实性审核
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兑用银行 Available with
开证行ISSUBiblioteka BaiduNG BANK
到期地点 place of expiry APPLICANT BANK’S COUNTER
开证行ISSUING APPLICANT
BANK
BANK’S COUNTER
开证行ISSUING APPLICANT
BANK
BANK’S COUNTER
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进口开证—其他合规性审核
需由支行填写《超权限事项审批表》， 以‘预处理’方式由分行贸易融资部报 总行贸易融资部审批的开证，按现行规 定处理。
2020/7/8
41
进口开证—授信审批
一、所有开证（含100%保证金开证）均应按开 证最大金额（即含金额上浮部分）进行授信 审批；
二、授信额度内开证的，进行出账前审批，按 审批的意见办理，扣减相应额度；
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进口开证—开证申请书审核
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进口开证—开证申请书审核
2、申请人Applicant/受益人Beneficiary：为满 足反洗钱规定的需要，应有详细的名称和地 址，最好提供电话号码。
(1)申请人、受益人名称与合同相符；
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进口开证—开证申请书审核
❖ 转出方企业的加盖有海关“验讫章”的出 口收汇核销单的复印件。
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进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
2）出口加工区货物出区深加工结转： ① 信用证受益人为出口加工区内转出企业
的：
❖ 转出企业的运抵国(地区)为“中华人民共 和国(142)”、贸易方式为“成品进出区 (5100)”的正本出口加工区出境货物备案清 单；
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进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
2.国内转厂
开证时要求申请人提交或在信用证单据中要 求受益人提交以下文件，不能做到的，申 请人须向我行提供承诺函，保证在付汇时 或付汇后30天内向我行提供以下文件：
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进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
1）深加工结转： ① 对于“来料转进料”：
国际结算操作细则(进口)
进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
一、进口付汇备案表：提交前提为异地企业、 不在名录、真实性审核、进口买断货物等
二、进口批件
1.按规定需提交的进口配额证原件 2.授信要求控制货权，进口货物需要进口许可
证的，要求申请人提供许可证或提交保证函， 保证到货前提供。
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进口开证受理
国家外管政策要求的有关文件
三、区分不同贸易方式需提交的文件
1.转口贸易：转口贸易合同，包括一份出口 合同，一份进口合同，两份合同的货品、 数量一样 ，出口合同金额一般大于进口合
同金额：
1）先支后收：国外买方开立的信用证或经国内银 行核实密押的国外银行开立的付款保函原件。
2）先收后支：申请人承诺函，保证付汇时提供收 汇水单。
❖ 提供相应的收账通知或结汇水单、境内区 外企业正本进口货物报关单办理。银行须 在该正本进口货物报关单上签注付汇企业 名称、付汇日期、金额。
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进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
②信用证受益人为境内区外企业
A. 货物来源于境内区外：
❖ 提供正本进境货物备案清单或者境内区外企业正 本出口货物报关单；
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进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
❖ B. 货物来源于境内区外，但从区内报关 进口的，提供境外企业与区内仓储企业 的仓储合同或协议、区内仓储企业出具 的货物属于境外企业的证明及其他境内 区外企业的正本出口货物报关单（因区 外企业核销需要等客观原因不能提供的， 可以提供复印件）
2020/7/8
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进口开证受理 国家外管政策要求的有关文件
C.货物来源于境内区外：
❖ 需提供正本出口货物报关单或者海关对 该货物在境内区外的监管凭证以及境内 区外企业出具的货权属于境外企业的证 明；
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D.区内企业将进口货物转卖给境内区外企业， 并由境内区外企业直接在境内区外报关进 口的，境内区外企业向区内企业支付，区 内企业再向境外支付时：