个人结算账户销户引发的案例

个人结算账户销户引发的案例

一、案例经过

一天，某支行前台柜员在办理一笔个人结算账户销户业务时，未按制度要求让客户填写《撤消个人银行结算账户申请书》，而是使用个人业务凭证进行打印并有客户签字确认，最终被风险监控中心确定为风险事件。

二、制度依据

《银行会计业务核算规程》规定：人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。个人客户撤销个人银行结算账户，必须与开户营业机构核对银行结算账户存款余额，填写《撤消个人银行结算账户申请书》，营业机构核对无误后方可办理销户手续，营业机构撤销个人银行结算账户时，按中国人民银行规定，计付活期存款利息，并代缴个人利息所得税。

三、案例分析

根据会计账务记载要求，柜员必须依据合法有效的会计凭证进行业务处理，个人结算账户销户无有效依据或依据不够充分，有可能造成客户资金无法办理银行其他业务无法办理而造成投诉或法律风险。以上案例的经办柜员以习惯代替制度，表明该柜员工作缺乏严肃性，忽视制度，错失第一道防线。

四、案例启示

（一）认真履行职责。柜员在平时做业务时，一定要严格按照正确的业务操作流程处理每一笔业务；严格遵循各项规章制度，时刻注意防范操作风险。前台人员在办理业务时要提高风险意识和自我保护意识，强化风险管理，做到发展业务与基础管理并重，在合规的前提下为客户提供更优质的服务，做到业务发展与基础管理共同健康发展。同时要加强业务、学习，为业务的顺利开展奠定了良好基础。

（二）加强学习，利用晨会时间，传达上级行的文件、资料、规章流程；支行也应定期组织各网点就近期发现的问题，出现的查询，根据实际情况，互相切磋，找出问题的所在，以达到规避风险，快速有效处理业务的效果。

（三）柜员只有坚持“以客户为心”的服务理念、以客户的需求至上的经营理念，不断改进我们的服务，不断创新我们的产品，才能增强银行的核心竞争力，才能打造出世界一流的金融企业。