城投债发行条件及尽调清单详解
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等），投资管理部门、经营管理等部门的年度 -9
总结报告，下年度的工作计划
1-2 发起人、股东的出资情况
1-2
发行人设立及历次股本变动时的验资报告
△
-1
1-3 重大股权变动、重大重组等情况
重大股权变动、资产注入、重大重组等事项的
1-3 股东大会、董事会、监事会、总裁办公室决议
-1 （以下简称“三会”）决议文件、相关协议文
6.已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本 息的状态；
7.最近三年没有重大违法违规行为。
城投债的尽调清单亦即企业债券的尽调清单
是否取
编号及文档名称
得备 （√/ 注
×）
1、发行人基本情况调查
1-1 企业设立、历史沿革及基本现状
1-1
发行人设立时的政府批准文件、营业执照
△
-1
1-1 发行人设立时的公司章程
金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的 60%。用 于收购产权（股权）的，比照该比例执行。用于调整债务结构的，不 受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明；用于补充营 运资金的，不超过发债总额的 20%；
5.债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定 的利率水平（不得高于同期限银行储蓄定期存款利率的 40%）；
件、政府批准文件、中介机构专业意见等
1-4 控股股东、实际控制人及主要股东情况
控股股东、实际控制人及主要股东的基本情况 1-4
简介（如为企业法人，提供营业执照、公司章 -1
程；如为自然人应提供国籍、永久境外居留权
是否取
编号及文档名称
得备 （√/ 注
×）
的说明）
控股股东及实际控制人、发起人及主要股东持 1-4
得备 （√/ 注
×）
-3 占用情况的说明
1-7 商业信用情况
1-7 主要银行给予发行人的授信额度、主要银行信
-1 用评级情况
1-7 发行人获得的主要荣誉、奖励及处罚文件
如
-2
有
1-7 发行人相关的经营、管理、财务和政策风险
如
-3
有
2、业务与技术调查
最近三年的主营业务分析资料；公司业务板块
构成、各板块最新经营情况介绍及各板块在主 2-1
营业务收入和成本中的金额与比例（近三年及
一期数据）、公司业务的地域分布
发行人所处行业特征、现状和前景分析，竞争 如
2-2 态势分析，公司的竞争优势和公司在行业中的 有
地位
发行人签署的重大合同清单，并提供合同复印 2-3
件。各类合同主要包括但不限于：借款合同；
是否取
编号及文档名称
得备 （√/ 注
×）
1.股份有限公司的净资产不低于人民币 3000 万元，有限责任公 司和其他类型企业的净资产不低于人民币 6000 万元；
2.累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的 40%；
3.最近三年可分配利润（净利润）足以支付企业债券一年的利息； 4.筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关 手续齐全。用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本
有发行人股份是否存在质押或权属争议情况的 -2
说明及相关文件
1-4 发行人关于全部股东名称、持股数量及比例、
如
-3 股份性质的说明
有
1-5 发行人控股子公司、参股子公司的情况
1-5 发行人控股子公司、参股子公司、合营公司、 △
-1 联营公司的主要业务简介及股权比例一览表
发行人控股子公司、参股子公司、合营公司、
1-5
联营公司的营业执照、公司章程、最近一年的
△
-2
财务报表
1-6 资产权属及其独立性情况
1-6 拥有土地、房屋情况说明及列表 △
-1
1-6 商标、专利、非专利技术、水面养殖权、探矿 △
-2 权、版权、特许经营权等无形资产的权属证明
1-6 资产是否存在被控股股东、其他关联方控制或
△
是否取
编号及文档名称
3、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员调查
3-1 任职情况、简历、变动情况
与董事、监事、高级管理人员及核心技术人员
3-1
如
任职情况有关的三会文件，监管部门对于上述
-1
有
人员任职资格的批准或备案文件
董事、监事、高级管理人员及核心技术人员简 3-1
历（年龄、性别、学历、职称、履历、任职起 -2
止日期）
-2
发行人成立时的法律意见书、评估报告、验资
1-1 报告、产权过户登记文件复印件及国有资产监
-3 督管理部门核发的现行有效的《国有资产产权
登记证》等
1-1 发行人历次变更的营业执照、历次备案的公司 △
-4 章程以及相关的工商登记文件
1-1 发行人现行有效组织机构代码证、税务登记证、 △
-5 贷款卡复印件
城投债的发行条件亦即企业债券的发行条件。因此城投债的发行 条件主要受《公司法 2》、《证券法》、《企业债券管理条例》、《国家发 展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的 通知》（发改财金[2008]7 号）、2010 年 6 月《国务院关于加强地方政 府融资平台公司管理有关问题的通知》、2010 年 11 月国家发改委办 公厅关于《进一步规范地方政府投融资平台公司发行债券行为有关问 题的通知》等法规的约束。
城投债发行条件及尽调清单详解
目前国家发改委核准的城投债发行主体遵循“21111”的原则，即 每个省会城市可以有2家融资平台申请发债，国家级开发区、保税区 和地级市允许1家平台发债，县级主体必须是百强县才能有1家平台发 债；北京、天津、上海和重庆四个直辖市申报城投项目没有限制，但 直辖市所属任一区仅可同时申报1 家。国家发改委正考虑允许非百强 县发行城投债，并在考虑推出基础设施建设项目的私募债。
编号及文档名称
1-1 截至目前，公司员工情况（人员总数、学历构
-6 成和职称构成）
1-1 发行人主营业务所涉及的行业特许经营许可
是否取
编号及文档名称
得备 （√/ 注
×）
-7 证、专利、相关资质及认证复印件
1-1 到公司注册登记的工商局查询的公司历年工商
-8 登记档案、打印的最新企业基本情况查询资料Fra Baidu bibliotek
公司近三年工作报告（工作总结和工作计划 1-1
工程合同；抵押、担保合同；租赁合同；采购
及销售合同
2-4 发行人近两年的生产经营情况总结材料
能够说明和证明发行人主要盈利模式和收入来
2-5
■
源的法律文件
发行人所占有的全部国有资产的国有产权登记
证，以及发行人取得该等国有资产的有关文件，
2-6
■
例如国有资产管理部门的批复、资产转让协议、
股权转让协议、政府无偿划转的文件等；
总结报告，下年度的工作计划
1-2 发起人、股东的出资情况
1-2
发行人设立及历次股本变动时的验资报告
△
-1
1-3 重大股权变动、重大重组等情况
重大股权变动、资产注入、重大重组等事项的
1-3 股东大会、董事会、监事会、总裁办公室决议
-1 （以下简称“三会”）决议文件、相关协议文
6.已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本 息的状态；
7.最近三年没有重大违法违规行为。
城投债的尽调清单亦即企业债券的尽调清单
是否取
编号及文档名称
得备 （√/ 注
×）
1、发行人基本情况调查
1-1 企业设立、历史沿革及基本现状
1-1
发行人设立时的政府批准文件、营业执照
△
-1
1-1 发行人设立时的公司章程
金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的 60%。用 于收购产权（股权）的，比照该比例执行。用于调整债务结构的，不 受该比例限制，但企业应提供银行同意以债还贷的证明；用于补充营 运资金的，不超过发债总额的 20%；
5.债券的利率由企业根据市场情况确定，但不得超过国务院限定 的利率水平（不得高于同期限银行储蓄定期存款利率的 40%）；
件、政府批准文件、中介机构专业意见等
1-4 控股股东、实际控制人及主要股东情况
控股股东、实际控制人及主要股东的基本情况 1-4
简介（如为企业法人，提供营业执照、公司章 -1
程；如为自然人应提供国籍、永久境外居留权
是否取
编号及文档名称
得备 （√/ 注
×）
的说明）
控股股东及实际控制人、发起人及主要股东持 1-4
得备 （√/ 注
×）
-3 占用情况的说明
1-7 商业信用情况
1-7 主要银行给予发行人的授信额度、主要银行信
-1 用评级情况
1-7 发行人获得的主要荣誉、奖励及处罚文件
如
-2
有
1-7 发行人相关的经营、管理、财务和政策风险
如
-3
有
2、业务与技术调查
最近三年的主营业务分析资料；公司业务板块
构成、各板块最新经营情况介绍及各板块在主 2-1
营业务收入和成本中的金额与比例（近三年及
一期数据）、公司业务的地域分布
发行人所处行业特征、现状和前景分析，竞争 如
2-2 态势分析，公司的竞争优势和公司在行业中的 有
地位
发行人签署的重大合同清单，并提供合同复印 2-3
件。各类合同主要包括但不限于：借款合同；
是否取
编号及文档名称
得备 （√/ 注
×）
1.股份有限公司的净资产不低于人民币 3000 万元，有限责任公 司和其他类型企业的净资产不低于人民币 6000 万元；
2.累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的 40%；
3.最近三年可分配利润（净利润）足以支付企业债券一年的利息； 4.筹集资金的投向符合国家产业政策和行业发展方向，所需相关 手续齐全。用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本
有发行人股份是否存在质押或权属争议情况的 -2
说明及相关文件
1-4 发行人关于全部股东名称、持股数量及比例、
如
-3 股份性质的说明
有
1-5 发行人控股子公司、参股子公司的情况
1-5 发行人控股子公司、参股子公司、合营公司、 △
-1 联营公司的主要业务简介及股权比例一览表
发行人控股子公司、参股子公司、合营公司、
1-5
联营公司的营业执照、公司章程、最近一年的
△
-2
财务报表
1-6 资产权属及其独立性情况
1-6 拥有土地、房屋情况说明及列表 △
-1
1-6 商标、专利、非专利技术、水面养殖权、探矿 △
-2 权、版权、特许经营权等无形资产的权属证明
1-6 资产是否存在被控股股东、其他关联方控制或
△
是否取
编号及文档名称
3、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员调查
3-1 任职情况、简历、变动情况
与董事、监事、高级管理人员及核心技术人员
3-1
如
任职情况有关的三会文件，监管部门对于上述
-1
有
人员任职资格的批准或备案文件
董事、监事、高级管理人员及核心技术人员简 3-1
历（年龄、性别、学历、职称、履历、任职起 -2
止日期）
-2
发行人成立时的法律意见书、评估报告、验资
1-1 报告、产权过户登记文件复印件及国有资产监
-3 督管理部门核发的现行有效的《国有资产产权
登记证》等
1-1 发行人历次变更的营业执照、历次备案的公司 △
-4 章程以及相关的工商登记文件
1-1 发行人现行有效组织机构代码证、税务登记证、 △
-5 贷款卡复印件
城投债的发行条件亦即企业债券的发行条件。因此城投债的发行 条件主要受《公司法 2》、《证券法》、《企业债券管理条例》、《国家发 展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的 通知》（发改财金[2008]7 号）、2010 年 6 月《国务院关于加强地方政 府融资平台公司管理有关问题的通知》、2010 年 11 月国家发改委办 公厅关于《进一步规范地方政府投融资平台公司发行债券行为有关问 题的通知》等法规的约束。
城投债发行条件及尽调清单详解
目前国家发改委核准的城投债发行主体遵循“21111”的原则，即 每个省会城市可以有2家融资平台申请发债，国家级开发区、保税区 和地级市允许1家平台发债，县级主体必须是百强县才能有1家平台发 债；北京、天津、上海和重庆四个直辖市申报城投项目没有限制，但 直辖市所属任一区仅可同时申报1 家。国家发改委正考虑允许非百强 县发行城投债，并在考虑推出基础设施建设项目的私募债。
编号及文档名称
1-1 截至目前，公司员工情况（人员总数、学历构
-6 成和职称构成）
1-1 发行人主营业务所涉及的行业特许经营许可
是否取
编号及文档名称
得备 （√/ 注
×）
-7 证、专利、相关资质及认证复印件
1-1 到公司注册登记的工商局查询的公司历年工商
-8 登记档案、打印的最新企业基本情况查询资料Fra Baidu bibliotek
公司近三年工作报告（工作总结和工作计划 1-1
工程合同；抵押、担保合同；租赁合同；采购
及销售合同
2-4 发行人近两年的生产经营情况总结材料
能够说明和证明发行人主要盈利模式和收入来
2-5
■
源的法律文件
发行人所占有的全部国有资产的国有产权登记
证，以及发行人取得该等国有资产的有关文件，
2-6
■
例如国有资产管理部门的批复、资产转让协议、
股权转让协议、政府无偿划转的文件等；