第三章存款业务核算

第三章存款业务核算

一、单项选择题：

1．存款人可以通过（）办理日常转账结算和现金收付。

A．基本存款账户 B. 一般存款账户

C．临时存款账户 D. 专用存款账户

2．单位活期存款的按季结息的计息时间为（）。

A. 每月末20日

B. 每季末月20日

C. 每季末月30日

D. 每年末月20日

3．下列说法不正确的是（）。

A. 单位定期存款不能提前支取

B. 单位定期存款可以提前支取

C. 单位定期存款不能部分提前支取，可以全部提前支取

D. 单位定期存款不能过期支取

4．对利随本清的存款计算存款的存期时，（）

A. 存入日计息，支取日不计息

B. 存入日、支取日均计息

C. 存入的第二日起息，算至支取日

D. 存入的第二日起息，算至支取的前一日

5．目前，活期储蓄存款采用（）计算利息。

A. 固定基数法

B. 积数查算表

C. 利息查算表

D. 按季结息法

6．某单位4月30日存入一笔定期存款，于10月31日来行支取，存期为（）天。

A. 181

B. 182

C. 183

D. 184

7．整存整取定期储蓄存款在约定存期内的利息，（）

A. 按支取日银行挂牌公告的利率计算，遇利率调整不分段计息

B. 按存入日银行挂牌公告的利率计算，遇利率调整不分段计息

C. 遇利率调整时，利率调高则分段计息，调低按原利率

D. 遇利率调整时，不论利率调高调低均应分段计息

8．办理零存整取储蓄存款，（）

A. 储户必须存满约定次数

B. 每月必须固定存入一定数额本金

C. 如中途漏存，次月必须补存

D. 如过期支取则以存款余额乘以活期储蓄利率计算利息

9．活期存款采用在明细账页上计息形式时，应采用（）

A. 甲种张

B. 乙种账

C.丙种账

D. 丁种账

10．银行吸收企事业单位的存款支付的利息是银行的（）

A.利息支出

B. 手续费支出

C. 金融企业往来支出

D. 营业外支出

二、多项选择题

1．单位存款人除了开立基本存款账户以外，还可按规定开立（）

A. 储蓄存款账户

B. 一般存款账户

C. 专用存款账户

D. 临时存款账户

2．对单位开立的存款账户，（）。

A. 不许出租、出借

B. 不许转让

C. 可以转让

D. 可以出租、出借

3、银行存款的积数利息核算可采用（）

A.余额表

B.日计表

C.总帐

D.乙种帐

E.甲种帐

4．下列（）的情况下，存款人可以申请开立临时存款账户。

A. 外地临时机构

B. 临时经营活动需要

C. 开户行以外银行取得借款

D. 特定用途，需专户管理资金

5．下列可以是正确的存款利息的计算公式有（）

A. 利息=本金Χ存期Χ利率

B. 利息=累计计息积数Χ日利率

C. 利息=天数Χ利率

D. 利息=存款金额Χ利率

6．整存整取定期储蓄存款的存期包括（）

A. 一年期

B. 三年期

C. 五年期

D. 八年期

7．整存整取定期储蓄存款尚未到期，如储户急需用款，（）

A. 可以全部提前支取

B. 不能提前支取

C. 可以部分提前支取

D. 只能全部提前支取，不能部分提前支取

8．零存整取定期储蓄存款计算利息的固定基数法适用于（）

A. 利率变化频繁

B. 逐月全存

C. 有漏存

D. 到期支取

三、判断题

1、一般存款账户可以办理现金收支业务。（）

2．单位定期存款提前支取时，应按其实存天数和支取日挂牌公告的活期存款利率计息。（）

3．商业银行所吸收的各种存款均应按规定支付利息，且在利息入账时代扣20%的利息所得税。（）

4．存款是银行立行之本，吸收存款越多银行效益越好。（）

5、定期存款存期内如遇利率调整，按原订利率计息。逾期支取，逾期部分按支取日挂牌活期存款利率计息。（）

6．一个单位可以在银行开立多个基本存款账户。（）

7．零存整取储蓄存款若要部分提前支取，可办理多次。（）

8．对于存本取息提前取本，应先对已经支取的利息用红字冲回。（）

9．银行基本存款账户是单位和个体经济户在银行开立的，用于办理转账结算和现金缴存，但不熊办理现金支取。（）

10.银行对单位活期存款系按年结息，于每年6月20日结计利息（）

四、业务题

1、A公司于2007年8月15日到本行存入单位定期存款50万元，存期为一年，存入时该档期利率为3％。A公司于2008年8月15日到期支取该笔存款。支取日该档期存款利率已调整为1.98% . 1）假设A公司于2008年3月15日到本行办理全部提前支取款项。存入时挂牌公告的活期存款利率为0.96％；支取时挂牌公告的活期存款利率为0.72％（2008年2月21日起调低）。

2）假设A公司于2008年3月15日到本行办理部分提前支取款项40万元。

3）假设A公司于2008年10月8日到本行办理逾期支取款项50万元。

2、储户王锐因急需用款，提前4个月来行支取整存整取定额储蓄存款50，000元，原存入100，000元，定期一年，利率为1.98%。支取日活期储蓄存款的利率为0.72%.

3、活期存款分户账

户名：M公司账号：2011680 利率：0.72 %

××年

摘要借方贷方借或

贷

余额

日

数

积数

月日

9 1 承前页

贷200，000

70 8，000，000 9 2 汇出20，000

9 7 转贷50，000

9 10 转借30，000

9 16 存现40，000

9 20 结息

9 21 结息转存