中小商业银行授信风险的计量方法与技巧

中小商业银行授信风险的计量方法与技巧

授信风险是整个金融市场中最古老、最重要的风险形式之一，也是所有商业银行都面临的主要风险，同时，授信风险的计量和管理问题又是解决商业银行如何贷、贷多少、怎么管理等一系列问题的重要环节，所以，对授信风险的计量和管理一直是有关金融机构十分重视的问题。随着金融市场的日益繁荣和授信风险的不断变化，授信风险管理也出现了不少的量化分析方法、计量模型和管理措施，但由于诸多原因，部份中小商业银行的授信风险管理工作仍停留在定性分析的基础上，因此，为了探索和建立与中小商业银行业务发展相适应的授信风险计量模型，科学地评估授信风险，全面提升授信管理水平，把客户选择工作做精、做细，笔者拟对中小商业银行授信风险度量管理的方法与技巧谈点粗浅看的法，旨在抛砖引玉，同大家进行积极的探讨。

一、如何计算授信业务的风险度

风险度是用来衡量授信风险大小的一个综合性数量指标，按《贷款通则》的有关规定，贷款人受理借款人申请后，应当根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经济效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级，并测定其贷款的风险度。那么，如何计算授信业务的风险度

呢？笔者从实践的经验来看，任何一笔授信业务的风险都与客户的信用等级、业务的担保方式、授信期限的长短有着较大的关系，所以，简单的方式是，对不同的客户信用等级、业务担保方式、授信期限等设定一个对应的风险转换系数（经验系数），即信用等级风险转换系数（K）、担保方式风险转换系数（d）、授信期限风险转换系数（q），再把三个系数相乘，得出一个数值，这个数值即是授信风险度，其计算公式如下：

Ⅴ=K×d×q

Ⅴ的数值越大，风险越高；Ⅴ的数值越小，风险越小。一般说来，风险度在0.3以下的授信业务都属于低风险授信业务。

例如：一个AAA级的某制药股份有限公司，申请1,000万元贷款，期限1年，用自有商业用房作抵押，根据上述方法计算，其授信风险度为0.48。计算方法如下：

二、如何核定授信风险限额

判断客户的最高债务承受能力，即核定客户的授信风险限额，是整个授信评审工作中最重要的几个环节之一，它是中小商业银行在风险承受范围内愿意向客户提供的最大授信额度。结合中小商业银行的实际情况，笔者认为，核定客户授信风险限额可以重点考虑以下五个因素：（1）资本净额。它是衡量客户经济实力和抗风险能力的一个重要指标，资本净额越高，抗风险能力越强，授信风险限额越高。（2）销售收入。销售收入是客户产生现金流量的重要来源，销售收入越高，还款来源越多，授信风险限额越高。（3）利润总额。它是企业持续发展的内在动力，利润总额越高，盈利能力越强，授信风险限额越高。（4）信用等级。信用等级的高低与授信风险限额的高低呈正比例关系，信用等级越高，授信风险限额越高。（5）在其它商业银行已获得的授信额度。在市场经济环境中，不仅银行可以选择客户，客户也可以选择银行，所以，任何一个客户都可能在几家银行开户并取得授信，那么，中小商业银行在考虑对客户的授信时还不能根据客户的最高债务承受额提供授信，还应当将客户在本行外的其他

银行已经取得授信、在本行的原有授信和准备发放的新授信业务一并加以考虑。因此，我们要计算的授信风险限额还应当扣除客户在除本行外的其它商业银行已经获得的授信额度。综合以上5个因素，结合中小商业银行的风险偏好，再假定资本净额、销售收入、利润总额在授信风险限额中的权重系数分别为0.5、0.3、0.2，即在资本净额（c）、销售收入（s）、利润总额（p）三者之间按5:3:2的经验值设定权重系数，那么，可将授信风险限额（y）的计量模型列示如下：

y=[c×0.5+s×0.3+p×0.2] ×β-r

在上式中，β：信用等级换算系数(经验系数)

r：在其它银行已经获得的授信额度

举例如下：某油漆股份有限公司申请2,000万元贷款，公司资本净额为1,500万元，上一年销售收入为11,000万元，上一年利润总额为850万元，目前在其它银行有2000万元担保贷款，信用等级为A级（假定A级的信用等级换算系数为1.2），那么，该企业的授信风险限额为3,064万元。也就是说，为了确保从源头上可控风险，我行对该企业的授信加总应控制在3,064万元以下。其授信风险限额的计算方法如下：

y=[1500×0.5+11000×0.3+850×0.2] ×1.2-2000

=4220×1.2-2000=3064（万元）

三、如何计算客户授信风险总量

授信风险总量是商业银行对一个客户的贷款、承兑、担保、信用证、保函等各类授信业务的风险加总，它是综合计量商业银行在某个企业授信风险多少的一个重要指标。当客户授信风险总量低于其授信风险限额时，表明该客户还有剩余的授信空间；当客户的授信风险总量超过其授信风险限额时，应严格控制再向该客户新增授信额度。那么，如何计算授信风险总量呢？我们知道，不同的授信品种，其风险大小是不一样的，同时，授信期限越长，风险越大，因此，结合中小商业银行的实际，我们可以将授信风险总量的计算公式列示为：

T=∑（s×α×z）

在上式中，T：授信风险总量。

s：单一授信业务的授信敞口（不含保证金、存款、存单、凭证式国债、银行承兑汇票等低风险业务品种作质押的授信金额）。

α：授信品种调节系数。

z：期限风险调节系数。

例如：某汽车有限责任公司拟申请5,000万元授信额度，期限1年。其中：（1）短期贷款3000万元，用2800m2商业用房作抵押；（2）银行承兑2000万元，50%保证金，敞口部分由AAA级企业提供连带责任担保。假设贷款的授信品种调节系数为1，银行承兑的授信品种调节系数为0.9，1年期的授信期限风险调节系数为1，那么，该企业的授信风险总量即为3900万元。其计算方法如下：

T=∑（s×α×z）

=（3000×1×1）+[2000-（2000×50%）×0.9×1]

=3900（万元）

综上所述，笔者认为，当今中小商业银行最具有挑战性的工作莫过于授信风险的精细化管理工作，它是我们追求完美和实现卓越的过程，也是中小商业银行成为百年老店的最佳途径。而精细化管理最核心的内容正是计量管理，尤其是授信风险管理工作更是如此。因此，为了缩短中小商业银行与国内乃至世界先进银行的差距，我们应当抓紧研究适合中小商业银行业务发展的风险计量模型、量化分析方法和风险管理措施，进而从流程、制度、标准、文化、战略等