酸奶项目可行性研究报告

酸奶项目
可行性研究报告规划设计/投资分析/产业运营
报告摘要说明
随着消费者对产品健康要求的提升，以酸奶味代表的饮品越来越受欢迎。

各大乳企也是纷纷抓住这一机遇，推出各种口味、包装和功能的酸奶产品。

从20世纪80年代酸奶开始工业化生产到现在，短短30多年的时间里，中国酸奶行业取得了突飞猛进的发展。

超过50%的消费者偏爱健康和营养食品。

其中，2016年果汁.酸奶和牛奶的普及率提升了2%，而酸奶在液态乳中的比重逐年增加，2016年全国乳制品销售额为3503.9亿元，其中酸奶市场规模约为1000亿，已占近三成份额。

而在消费升级趋势下，高端、优质的酸奶更容易赢得市场。

该酸奶项目计划总投资12428.00万元，其中：固定资产投资9924.72万元，占项目总投资的79.86%；流动资金2503.28万元，占项目总投资的20.14%。

本期项目达产年营业收入18742.00万元，总成本费用14855.15
万元，税金及附加202.56万元，利润总额3886.85万元，利税总额4625.53万元，税后净利润2915.14万元，达产年纳税总额1710.39万元；达产年投资利润率31.27%，投资利税率37.22%，投资回报率23.46%，全部投资回收期5.76年，提供就业职位336个。

近年来，在一二线城市街角城巷的便利店里，冷藏货架上发生着频繁的变化—类型越来越多、口味越来越丰富的“功效性”酸奶如雨后春笋般
涌现出来，而新品类的酸奶大多价格不菲。

大型商超亦是如此，越来越多
的玩家进入这一领域，高价低温酸奶的竞争格局也在发生相应变化。

近年来，随着人民生活水平的提高，奶制品越来越受到欢迎。

其中酸
奶消费呈现越来越年轻化的趋势。

酸奶产品（包括发酵乳和乳酸菌饮料）
和普通液体乳最大的区别就是在生产过程中加入乳酸菌。

酸奶由纯牛奶发
酵而成，在发酵过程中生成了全新的质地（粘稠度和口感）、独特的风味，能够帮助人们促进肠胃的消化。

据中商产业研究院统计数据：中国酸奶产
品销售量从2013年的484万吨增加至2017年的857万吨，年均复合增长
率达14.6%，酸奶销售额从2013年的544亿元增加至2017年的1220亿元，年均复合增长率高达21%，中国酸奶产品的销售增速远高于牛奶，发展潜力巨大。

酸奶项目可行性研究报告目录
第一章项目总论
第二章市场研究分析
第三章主要建设内容与建设方案
第五章土建工程
第六章公用工程
第七章原辅材料供应
第八章工艺技术方案
第九章项目平面布置
第十章环境保护
第十一章安全规范管理
第十二章风险应对评价分析
第十三章节能评价
第十四章计划安排
第十五章项目投资情况
第十六章项目经济效益分析
第十八章项目总结、建议
附表1：主要经济指标一览表
附表2：土建工程投资一览表
附表3：节能分析一览表
附表4：项目建设进度一览表
附表5：人力资源配置一览表
附表6：固定资产投资估算表
附表7：流动资金投资估算表
附表8：总投资构成估算表
附表9：营业收入税金及附加和增值税估算表附表10：折旧及摊销一览表
附表11：总成本费用估算一览表
附表12：利润及利润分配表
附表13：盈利能力分析一览表
第一章项目总论
一、项目建设背景
近年来，在一二线城市街角城巷的便利店里，冷藏货架上发生着频繁
的变化—类型越来越多、口味越来越丰富的“功效性”酸奶如雨后春笋般
涌现出来，而新品类的酸奶大多价格不菲。

大型商超亦是如此，越来越多
的玩家进入这一领域，高价低温酸奶的竞争格局也在发生相应变化。

以华南市场为例：全国性乳企来势汹汹，除伊利、蒙牛、光明外，新
希望乳业近期通过推出新品加入战局，中国圣牧力图占领处于价格带顶端
的有机低温酸奶市场；地方乳企实力不俗，燕塘、卡士消费者基础好，主
打裸酸奶的朴诚乳业虽成立时间短但已实现大面积铺货，来自北京的和润
亦南下搅局；明治、优诺等外资乳企也盯上这块蛋糕。

预计到2018年，低
温高端酸奶市场预计将出现“3+2”格局，“3”即为3个全国性品牌，“2”为2个区域性品牌。

下文将对我国酸奶行业的发展现状作出分析。

新疆奶业协会表示，酸奶至今已经连续三年成为新疆销量增长最快的
乳制品，且市场份额以20%以上的幅度增长。

近几年来，酸奶是中国乳制品市场销售额增速最快的品类。

2017年牛奶销售额同比增长4%；而酸奶销售
额首次超过牛奶，约为1192亿元，同比增长18%，增速远快于牛奶；另外，值得注意的是，酸奶利润是牛奶的2倍。

在乳制品这一片红海中，高端低
温酸奶似乎是乳企突围的最好方式之一。

2017年，我国酸奶相关专利申请数量为818件。

近几年来，酸奶相关
专利数量稳居高位，这与众多乳制品企业布局酸奶领域有关。

酸奶行业的市场集中度高，前四大企业的市占率合计CR4达到66.7%；目前，酸奶行业的主要技术掌握在大型企业手中，未来将利用技术这一护
城河稳固市占率并加大对行业的垄断。

截至2018年4月，酸奶相关专利申
请数量最多的企业分别是伊利、蒙牛和光明，三者的申请数量分别为197件、140件和78件。

截至目前，伊利推出的酸奶品牌有安慕希、畅轻、味浓、尚补坊、益消、优酸乳，蒙牛推出的酸奶品牌有优益c、纯甄、冠益乳、甜小嗨、大果粒酸奶、酸酸乳，光明推出的酸奶品牌有莫里斯安、畅优。

酸奶配送依靠冷链物流。

据中物联冷链委和链库统计分析，2017年我
国冷库总容量达到4775万吨，折合11937万立方米，同比增长13.7%。

随
着城市化进程加速、消费升级、生鲜电商需求扩张、食品进出口业务持续
增长等，未来五年还将保持13%左右的增长。

目前，我国冷链物流市场还是以公路运输为主。

根据中冷联盟发布的
报告可知，2017年我国冷藏车保有量为74587辆，其中自有冷藏车为
31643辆，企业整合社会冷藏车42994辆。

相比较2016年冷藏车保有量76527辆，冷藏车总量同比减少2.5%；其中自有冷藏车总量减少16.3%，社会冷藏车增加11.6%。

二、报告编制依据
1、《产业结构调整指导目录》。

2、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）。

3、《建设项目经济评价细则》（2010年本）。

4、国家现行和有关政策、法规和标准等。

5、项目承办单位现场勘察及市场调查收集的有关资料。

6、其他有关资料。

三、项目名称
酸奶项目
四、项目承办单位
xxx投资公司
五、项目选址及用地综述
（一）项目选址方案
项目选址位于xxx科技园,地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，建设条件良好。

（二）项目用地规模
项目总用地面积34557.27平方米（折合约51.81亩），土地综合利用率100.00%；项目建设遵循“合理和集约用地”的原则，按照酸奶行业生产规范和要求进行科学设计、合理布局，符合规划建设要求。

六、土建工程建设指标
项目净用地面积34557.27平方米，建筑物基底占地面积19635.44平方米，总建筑面积55291.63平方米，其中：规划建设主体工程40774.79平方米，项目规划绿化面积4302.61平方米。

七、产品规划方案
根据项目建设规划，达产年产品规划设计方案为：酸奶xxx单位/年。

综合考xxx投资公司企业发展战略、产品市场定位、资金筹措能力、产能发展需要、技术条件、销售渠道和策略、管理经验以及相应配套设备、人员素质以及项目所在地建设条件与运输条件、xxx投资公司的投资能力和原辅材料的供应保障能力等诸多因素，项目按照规模化、流水线生产方式布局，本着“循序渐进、量入而出”原则提出产能发展目标。

八、投资估算及经济效益分析
（一）项目总投资及资金构成
项目预计总投资12428.00万元，其中：固定资产投资9924.72万元，占项目总投资的79.86%；流动资金2503.28万元，占项目总投资的20.14%。

（二）资金筹措
该项目现阶段投资均由企业自筹。

（三）项目预期经济效益规划目标
项目预期达产年营业收入18742.00万元，总成本费用14855.15
万元，税金及附加202.56万元，利润总额3886.85万元，利税总额4625.53万元，税后净利润2915.14万元，达产年纳税总额1710.39万元；达产年投资利润率31.27%，投资利税率37.22%，投资回报率
23.46%，全部投资回收期5.76年，提供就业职位336个。

九、项目建设单位基本情况
（一）公司概况
公司始终坚持“服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的
经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高
的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。

公司是强调项目开发、设计和经营服务的科技型企业，严格按照
高新技术企业规范财务制度。

截止2017年底，公司经济状况无不良资
产发生，并严格控制企业高速发展带来的高资产负债率。

同时，为了
创新需要及时的资金作保证，公司对研究开发经费的投入和使用制定
了相应制度，每季度审核一次开发经费支出情况，适时平衡各开发项
目经费使用，最大限度地保证开发项目的资金落实。

公司通过了ISO质量管理体系认证，并严格按照上述管理体系的
要求对研发、采购、生产和销售等过程进行管理，同时以客户提出的
品质要求为基础，建立了完整的产品质量控制体系，保证产品质量的
优质、稳定。

公司生产运营过程中，始终坚持以效益为中心，突出业
绩导向，全面推行内部市场化运作模式，不断健全完善全面预算管理
体系及考评机制，把全面预算管理贯穿于生产经营活动的各个环节。

通过强化预算执行过程管控和绩效考核，对生产经营过程实施全方位
精细化管理，有效控制了产品生产成本；着力推进生产控制自动化与
经营管理信息化的深度融合，提高了生产和管理效率，优化了员工配置，降低了人力资源成本；坚持问题导向，不断优化工艺技术指标，
强化技术攻关，积极推广应用新技术、新工艺、新材料、新装备，原
料转化率稳步提高，降低了原料成本及能源消耗，产品成本优势明显。

（二）公司经济效益分析
上一年度，xxx公司实现营业收入9611.21万元，同比增长15.03%（1255.76万元）。

其中，主营业业务酸奶生产及销售收入为8561.57
万元，占营业总收入的89.08%。

根据初步统计测算，公司实现利润总额2372.72万元，较去年同期相比增长566.89万元，增长率31.39%；实现净利润1779.54万元，较去年同期相比增长189.20万元，增长率11.90%。

十、主要经济指标
主要经济指标一览表
第二章市场研究分析
一、酸奶行业发展概况
随着消费者对产品健康要求的提升，以酸奶味代表的饮品越来越受欢迎。

各大乳企也是纷纷抓住这一机遇，推出各种口味、包装和功能的酸奶产品。

从20世纪80年代酸奶开始工业化生产到现在，短短30多年的时间里，中国酸奶行业取得了突飞猛进的发展。

2016年中国酸奶行业市场规模达到1010.17亿元，市场首次突破千亿元。

2017年牛奶销售额同比增长4%；而酸奶销售额首次超过牛奶，约为1192亿元，同比增长18%，增速远快于牛奶。

预测2018年中国酸奶行业市场规模将突破1400亿元。

随着海外文化和餐饮理念的传入，中国年轻--代很可能快速追赶上全球酸奶的步伐，继续推高酸奶在中国的市场份额。

我国低温酸奶发展放缓，而常温酸奶异军突起，处于高速增长期。

据统计，低温酸奶在乳酸发酵奶中的份额不断下降，预计2018年份额跌至47%。

2018年常温酸奶整体市场规模突破300亿，其中，安慕希、纯甄、莫斯利安三大品牌共占据70%~80%的市场份额。

近几年来，酸奶市场不断扩容，成为食品饮料中增长最快的品类之一。

2017年，我国酸奶市场规模达1220亿元，首次超越牛奶的销售额。

在市场规模壮大的同时，酸奶的市场竞争也日益激烈，行业新趋势也逐步显现。

自莫斯利安上市开创常温酸奶品类后，伊利、蒙牛等乳企相继跟进。

如今，常温酸奶品牌已达数十家，希腊酸奶、冰岛酸奶等各类常温酸奶轮
番登场，市场规模接近350亿，伊利安慕希在2017年更是突破百亿。

但随
着加入者增多，常温酸奶竞争日益激烈。

在常温酸奶快速发展的同时，受益于冷链物流系统的完善，低温酸奶
近年来也成长迅速，年复合增长率达两位数，与常温酸奶市场规模相近，
而随着低温酸奶逐步深入三四线市场，未来增长也值得期待。

从早期的蜂蜜酸奶到后来的红枣酸奶，再到草莓、蓝莓、黄桃等水果
口味，酸奶的口味变得越来越多元化，如今果蔬已不算新鲜口味。

2018年，蒙牛推出了“ZUO酸奶”，产品生姜红枣、黑巧克力、海盐焦糖代表“苦辣咸”三种口味，开拓了常温酸奶的全新口味。

如果说前几年在酸奶中添加果粒还是新鲜事，那么近两年果粒酸奶则
正在成为新潮流。

除了酸奶本身的口感，消费者越来越追求吃酸奶时咀嚼
果粒所带来的满足感，各种果粒酸奶也应运而生。

蒙牛大果粒、新希望酸
奶果食、味全满足点都是代表产品。

除了添加果粒，2017年底，达能碧悠推出卡趣滋酸奶，产品添加了燕麦、扁桃仁、蔓越莓等谷物组合，以代餐为卖点，将酸奶带入新领域。

随
着健身、轻体概念盛行，以酸奶代餐的行为逐渐成为趋势。

伴随着酸奶工艺技术不断发展，添在加的内容物日益丰富的同时，酸
奶菌种也在持续升级，不同的菌种引导着酸奶让各类功能化方向拓展。

光
明畅优推出植物乳杆菌酸奶，诉求修复和维护肠道功能健康。

近来年，消费者对酸奶的健康性要求也不断提升，除了菌种、奶源，
消费者对酸奶的工艺和添加物也越来越在意。

纯生牛乳发酵、0脂肪、低糖、0乳糖等都成为他们的关注的方面。

中国酸奶市场的快速发展也吸引了众多外资品牌加入，外资品牌的加
入一方面使得市场竞争更加激烈，另一方面也促进者酸奶市场的多元化发展。

二、酸奶市场分析预测
超过50%的消费者偏爱健康和营养食品。

其中，2016年果汁.酸奶和牛
奶的普及率提升了2%，而酸奶在液态乳中的比重逐年增加，2016年全国乳
制品销售额为3503.9亿元，其中酸奶市场规模约为1000亿，已占近三成
份额。

而在消费升级趋势下，高端、优质的酸奶更容易赢得市场。

近几年来电商销售渠道对传统销售渠道的冲击越来越大，-部分本来必
须在超市、商场、食品连锁店、批发市场或小食品店购买的食品，如今消
费者在京东、天猫、淘宝或1号店这样的电商平台就可以很方便地买到，
而产品的价格多数比超市还要低。

很大一部分消费者，特别是大学生和年
轻的上班族在超市等传统渠道购买酸奶产品的消费频次在明显降低。

因此
不管是老酸奶企业还是新进入酸奶行业的食品企业，电商渠道无疑都是一
个重要的销售平台，实现线上销售和线下销售的有机融合，是酸奶企业快
速做强品牌和扩大产品销量的必然选择。

电商销售渠道和传统销售渠道对
于酸奶企业来说一一个都不能少。

城市与农村市场。

传统的城市型乳品企业。

主要市场就是其历在地及
网边城市:面基地型企业。

也是选择城市作为主要的销售市场。

广大衣村由
于收入水平。

物流配送销售网点等因素的限制，乳品消費以奶检为主，整
体消费还处在较低水早。

未来发展的潜力很大。

目前。

除了一些小型乳品
企业，由于莫产品结构单一只能生产低温巴氏奶，因此只能在城市够信外。

大多数城市型和基地型乳品全业基本都覆五城市和农村两个市场。

全国市场和区域市场。

相应地。

乳品企业可以划分为全国性品牌和区
域性品牌。

至国性品牌在全国范围内销售产品。

市场环境更为复杂多变:区
城性品牌只在当地及周边邻近地区进行销售，在当地一般拥有较为良好的
人脉关系。

高中低着市场。

由于我国还未形成庞大的中产阶级群体。

市场销量还
是以中低端为主:但是近来高瑞市场成为各大乳品企业竟相角逐的战场。

高
端市场的地位越来越重要。

已经成为企量的一个重要利钢源。

特定的功能需求。

在乳制品行业里是另一个去常重要的细分变量。

乳
制品作为一种健康食品，对每个人都是有益的，而随看消费者对健康的重视。

他们越来越注重产品的功能性。

但是。

不同的消费者。

其关注的美重
点可能不同.造成其需求存在差异:比如说。

老群人容易患上骨质魂检症。

那么。

这个群体的消费者对牛奶的含钙量政有比较高的要求。

他们就形成
一-个酒费高钙粥的细分市场:一部分人品胃功能较差。

饮奶容易出现拉肚
子现象。

那么他们对牛奶的关注点就是牛奶是否容易被酒化吸收。

是否能
改善备胃功能。

所以这就形成了消费蒙牛新养道和伊利营养好化奶等这样
产品的-一个细分市场:-部分年轻妇领。

比较往重养量。

那么。

就能够迎合
这个消费群体的需求:此外。

还有很多需要某种特定功能的消费者级分市场。

如铁锌强化奶。

低乳糖牛奶.幼儿配方奶松等等。

随着社会的发展和消费名
需求的变化。

未来将会有更多的产品按照功能需求被开发出来。

以深度挖
舞消费者需求。

简单地说。

牛奶的功能化已经越来越成为一个重要的发展方向，它将
越来越好地满足不同消费群体的需要。

蒙牛乳业建立起了国内条件相对较
好的乳品研究院，初步具各了产品开发和创新的基础。

更多的功能性乳制品，有望被开发出来以满足客个细分市场消费者的需求。

二、酸奶行业发展趋势分析
近年来，随着人民生活水平的提高，奶制品越来越受到欢迎。

其中酸
奶消费呈现越来越年轻化的趋势。

酸奶产品（包括发酵乳和乳酸菌饮料）
和普通液体乳最大的区别就是在生产过程中加入乳酸菌。

酸奶由纯牛奶发
酵而成，在发酵过程中生成了全新的质地（粘稠度和口感）、独特的风味，能够帮助人们促进肠胃的消化。

中国酸奶产品销售量从2013年的484万吨
增加至2017年的857万吨，年均复合增长率达14.6%，酸奶销售额从2013
年的544亿元增加至2017年的1220亿元，年均复合增长率高达21%，中国酸奶产品的销售增速远高于牛奶，发展潜力巨大。

城市居民生活饮食习惯缺乏规律，又由于工作等原因存在较大的精神
压力，多数人存在经常性的肠胃不适问题。

根据《2015年中国12城市肠胃年龄洞察报告》：57%的33-55岁的中国城市居民有肠胃超龄的问题。

酸奶
由纯牛奶发酵而成，在发酵过程中生成了全新的质地（粘稠度和口感）、
独特的风味，能够帮助人们促进肠胃的消化，这使得酸奶逐渐受到消费者
的喜好和推崇。

中国酸奶产品销售量将从2018年的960万吨增长至2022
年的1360万吨，年均复合增长率达9%；酸奶产品销售额将从2018年的1400亿元增长至2022年的2205亿元，年复合增长率11.67%，中国酸奶产
品市场规模将逐步扩大。

第三章主要建设内容与建设方案
一、主要建设内容与规模
（一）主要建设内容
1、该项目总征地面积34557.27平方米（折合约51.81亩），其中：净用地面积34557.27平方米（红线范围折合约51.81亩）。

项目
规划总建筑面积55291.63平方米，其中：规划建设主体工程40774.79平方米，计容建筑面积55291.63平方米；预计建筑工程投资4851.82
万元。

2、配套建设相应的公用辅助工程设施。

3、购置主要生产工艺设备，组建相关的生产车间及生产经营管理
部门。

4、对生产过程中产生的废气、废水、噪声、固废等进行有效治理。

（二）项目土建工程方案
1、该项目主要土建工程包括：生产工程、辅助生产工程、公用工程、总图工程、服务性工程（办公及生活）和其他工程六部分组成。

主要建设内容包括：生产车间、辅助车间、仓储设施（原料仓库和成
品仓库）等配套工程和办公室、职工宿舍、围墙、厂区道路及绿化等。

2、本期工程项目预计总建筑面积55291.63平方米，其中：计容
建筑面积55291.63平方米，计划建筑工程投资4851.82万元，占项目
总投资的39.04%。

3、本期工程项目建设规划建筑系数56.82%，建筑容积率1.60，
建设区域绿化覆盖率7.78%，固定资产投资强度191.56万元/亩。

（三）设备购置方案
1、该项目需购进先进的生产设备、检测设备、环保设备、安全设
施及相关配套设备，设备选型遵循“性能先进、质量可靠、价格合理”的原则，需要购置生产专用设备和检测设备等先进的工艺装备，确保
项目的生产及产品检验的需要。

2、项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计102台（套），设备购置费3154.16万元。

二、产品规划方案
（一）产品放方案
1、该项目主要从事酸奶的生产和销售业务，根据国家有关产业政
策和国内外市场对酸奶需求预测分析，综合考虑产品市场定位、产能
发展需要、资金状况、技术条件、销售渠道、销售策略、管理经验以
及相应配套设备、人员素质以及项目所在地建设条件与运输条件、公
司的投资能力和原辅材料的供应保障能力等诸多因素，项目按照规模化、流水线生产方式布局，本着“循序渐进、量入而出”的原则提出
产能发展规划。

2、项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资
源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项
目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。

该项目主要产品为酸奶，具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是
根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算，根据
确定的产品方案和建设规模及预测的酸奶产品价格根据市场情况，确
定年产量为xxx，预计年产值18742.00万元。

（二）营销策略
项目产品的市场需求是投资项目存在和发展的基础，市场需要量
是根据分析项目产品市场容量、产品产量及其技术发展来进行预测；
目前，我国各行业及各个领域对项目产品需求量很大，由于此类产品
具有市场需求多样化、升级换代快的特点，所以项目产品的生产量满
足不了市场要求，每年还需大量从外埠调入或国外进口，商品市场需
求高于产品制造发展速度，因此，项目产品具有广阔的潜在市场。

项。