最终 上市公司内部审计存在的问题及其对策

本科生毕业论文(设计)

题目上市公司内部审计存在的问题

及其对策

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完成时间： 2015 年 3 月

目录

摘要 (3)

Abstract (4)

引言 (5)

第一章企业内部审计的定义和现状 (6)

1.1 内部审计的定义 (6)

1.2发达国家上市公司内部审计机构设置 (6)

1.3目前我国上市公司内部审计机构设置 (6)

第二章内部审计对上市公司的作用 (7)

2.1内部审计将为上市公司的经营风险提供安全责任 (7)

2.2内部审计是提高效率、改善管理的动力 (7)

2.3监督财务收支的合理与合法性 (7)

2.4提高上市公司的资源配置效率 (8)

2.5提高上市公司的风貌形象与社会对上市公司的熟悉感和认可度 (8)

2.6进行公司业绩评价 (8)

2.7有助于实现协调与政府监管的互动 (8)

2.8能减少和避免企业风险 (8)

第三章我国上市公司内部审计存在的问题 (9)

3.1企业自身重视度不够 (9)

3.2上市公司内部审计的独立性欠缺 (9)

3.3内部审计人员素质不高 (10)

3.4内部审计范围狭窄 (11)

3.6内部审计工作的审计手段落后 (11)

第四章完善上市公司内部审计的对策 (12)

4.1提高企业管理层对内部审计的认识 (12)

4.2 完善内部审计制度的法律法规 (12)

4.3增强企业内部审计的独立性 (13)

4.4提高内部审计人员的素质 (14)

4.5扩大企业内部审计业务范围 (15)

结束语 (16)

参考文献 (17)

致谢 (18)

上市公司内部审计存在的问题及其对策

摘要：目前，我国众多上市公司对内部审计的重视程度渐高，变得逐渐重视，基本上都创设了企业的内部审计机构，但一般来说，我国上市公司的内部审计一般都是通过行政干预而建立的，所起的作用并不明显，其内部的审计工作现状还表现得并不尽如人意，尚存在许多问题，并未发挥内部审计应有的作用。这就需要企业充分认识到内部审计的重要性，保持并增强企业内部审计人员和审计岗位的独立性，建立并健全保障内部审计的相关法规制度，让内部审计得到可靠而有益的法律保障；以适应现代上市公司内部审计的发展要求，发挥内部审计的作用。同时现代上市公司还需要全面更新审计手段；提高内部审计人员的综合素质与审计技能，对内部审计人员进行专门的业务培训，扩大企业内部审计的范围，用这些措施不断完善企业内部审计制度，真正发挥内部审计对整个现代上市公司的全面促进作用。

关键词：上市公司，内部审计，存在问题，完善对策

Abstract

At present, many listed companies in our country's emphasis on internal audit degree increasing, become gradually pay attention to, basically created the enterprise internal audit institutions, but in general, the internal audit of listed companies in China are usually built through administrative intervention, the role of is not clear, their internal audit work status also is not very desirable, is still exist many problems, did not play the role of internal audit.This requires enterprises to fully recognize the importance of internal audit, the role of the enterprise internal audit;Maintain and strengthen enterprise internal auditors and the independence of the audit work;Establish and improve the security of internal audit of the relevant laws and regulations, make internal audit to get reliable and useful laws;To meet the development requirements of modern internal audit of listed company.At the same time modern listed companies also need to update comprehensive audit method;Improve the comprehensive quality of internal auditors and audit skills, special business training for internal auditors, expand the scope of the enterprise internal audit with these measures to improve the enterprise internal audit system, the real play to the internal audit of the entire modern comprehensive promoting effect of listed companies.This article mainly analyzes the present situation and existing problems of the listed company internal audit, and puts forward corresponding countermeasures.

keywords: Enterprise, internal audit, there is a problem, improve the countermeasures