会计电算化 教学课件第4章 总账子系统

⑶ 总账子系统会将账证表等信息传递到财务报表子系统、财务分析子系统和
决策支持子系统，以便生成会计报表、进行财务分析和决策。
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第四章 总账子系统
薪资子系统 固定资产子系统 应收款子系统 应付款子系统
资金子系统
成本子系统
记账 凭证
其他 费用
记账 凭证
总账子系统
账证表
财务报表 财务分析 决策支持
存货子系统
总账子系统与其他子系统的关系
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第四章 总账子系统 第二节 总账子系统的初始化设置 一、总账子系统的参数设置 二、总账子系统的基础信息设置 三、总账子系统期初数据录入
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第四章 总账子系统
一、总账子系统的参数设置
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第四章 总账子系统
(二）会计科目设置
会计科目是系统初始化过程中最重要的一项工作，关系到建账的成 败。在计算机中设置会计科目，有两种模式，一种是照搬手工会计科 目体系，即把要反映的一切信息都建成明细科目；另一种是部分科目 使用软件提供的辅助核算功能。
建议：在建立科目体系时，不应该是手工会计科目体系的照搬，而 应该是手工会计科目体系与辅助核算功能相结合，使科目体系最优、 最灵活。
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第四章 总账子系统
二、总账子系统的基础信息设置
（一）外币设置 企业有外币业务时，需要定义外币核算的名称以及
汇率。并且录入固定汇率或浮动汇率的值。如果使用固 定汇率，则应在每月月初录入记账汇率（即期初汇率）， 月末计算汇兑损益时录入调整汇率（即期末汇率）；如 果使用浮动汇率，则应每天录入当日汇率，月末调整。
10．凭证录入时结算方式及票据号是否必录 11．主管签字以后不可取消审核和出纳签字 12．同步删除外部系统凭证 13．凭证编号方式 14．现金流量参照科目
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第四章 总账子系统
(二）权限选项 1．制单权限控制到科目 2．允许修改、作废他人填制的凭证 3．制单权限控制到凭证类别 4．操作员进行金额权限控制 5．凭证审核控制到操作员 6．出纳凭证必须经由出纳签字 7．凭证必须经由主管会计签字 8．可查询他人凭证 9．明细账查询权限控制到科目 10．制单、辅助账查询控制到辅助核算 11．查询客户往来辅助账 12．查询供应商往来辅助账
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第四章 总账子系统
㈣ 总账子系统与其他子系统的关系
在网络财务软件中，总账子系统居于核心位置。
⑴ 若总账子系统与其他业务子系统集成应用，各子系统可以将核算结果以记 账凭证的形式传递至总账子系统中，在总账子系统中再对其进行审核、记 账等。
⑵ 总账子系统会将除材料费、人工费、折旧费之外的其他成本费用信息传递 到成本子系统，以便成本子系统正确计算产品成本。存货核算子系统、薪 资子系统、固定资产子系统会分别向成本子系统传递材料费、人工费、折 旧费等数据。
在编辑会计科目时要同时考虑以下几点：
⑴ 企业管理需求，如企业要对管理费用部门考核，那么，管理费 用科目就要反映部门信息，有两种实现办法：建立部门明细或建立部 门辅助核算。
⑵ 报表编制的要求，如企业要编制现金流量表，那么两种实现办 法：指定现金流量科目或建立现金流量项目辅助核算。
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第四章 总账子系统
㈠ 总账子系统的主要功能
1．系统初始化 2．凭证管理 3．出纳管理 4．信息查询 5．辅助核算管理 6．月末处理
㈡ 总账子系统的业务处理流程
㈢ 总账子系统的操作流程
1. 系统初始化 2. 日常处理 3. 期末处理
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第四章 总账子系统
(三）其他选项 1.外币核算
如果企业有外币业务，则应选择相应的汇率方式— 固定汇率、浮动汇率。“固定汇率”即在制单时，一个 月只按当月1日的汇率折算本位币金额。“浮动汇率” 即在制单时，按当日汇率折算本位币金额。 2．启用调整期
如果希望在结账后仍旧可以填制凭证用来调整报表 数据，可在总账选项中启用调整期。调整期启用后，加 入“关账”操作，在结账之后关账之前为调整期。在调 整期内填制的凭证为调整期凭证。
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第四章 总账子系统
1．增加会计科目 增加会计科目时，输入的基本内容包括会计科目编码、科目名称、科目
类型、账页格式、辅助账标记等项目。 2．修改或删除科目
教育部十二五规划教材
《会计电算化》
安玉琴 李爱红 主编
华东师范大学出版社
目录
第1章 会计电算化概述 第2章 企业会计电算化的实现 第3章 用友ERP-U8的系统管理 第4章 总账子系统 第5章 职工薪资子系统 第6章 固定资产子系统 第7章 采购与应付管理子系统 第8章 销售与应收管理子系统 第9章 库存核算与存货管理子系统 第10章 会计报表子系统 第11章 Excel在会计电算化中的应用 第12章 会计电算化管理
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第四章 总账子系统
第一节 总账子系统概述 第二节 总账子系统的初始化设置 第三节 总账子系统的日常处理 第四节 总账子系统期末处理
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第四章 总账子系统
第一节 总账子系统概述 一、总账子系统的功能概述
总账子系统又称账务处理子系统，是整个会计 信息系统的核心子系统，是网络财务软件的中枢。 总账子系统一直是企业分步骤实施信息化过程的首 选子系统。
在初次使用总账系统前，需要对单位的一些业务处 理按管理的要求作一些控制和设定。这些控制与设定将 决定系统的业务范围、业务模式、业务流程和数据方向。 由账套主管根据企业实际需要设定。
（一）凭证选项 （二）权限选项 （三）其他选项
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第四章 总账子系统
（一）凭证选项 1．序时控制 2．支票控制 3．赤字控制 4．可以使用应收受控科目 5．可以使用应付受控科目 6．可以使用存货受控科目 7．现金流量科目必录现金流量项目 8．自动填补凭证断号 9. 批量审核凭证进行合法性校验