国际结算票据案例分析及答案
国际结算票据案例分析及答案
1、案例分析题出票人甲将票据交付给受款人乙乙通过背书将票据转让给丙丙又将票据转让给丁丁又将票据转让给戊戊为最后持票人。
请问在这一系列的当事人之间谁是票据上的前手和后手这样的区分有何意义答①甲、乙、丙、丁、戊所处的地位是相互独立的在前者被称为前手在后者被称为后手。
例如甲为乙的前手乙为甲的后手甲、乙、丙、丁均为戊的前手戊则同时是甲、乙、丙、丁的后手。
②前手与后手的区分意义在于票据上的当事人行使追索权时只能由后手向前手追索而前手不能向后手追索。
所以在前后手的关系中前手为债务人后手为债权人。
2、案例分析题1998年1月湖南天易公司与福建华茂发展公司签订了名为联营实质上是借贷性质的《联营合同》约定华茂公司向天易公司借款人民币500万元湖南交通银行衡阳某分行下简称为交行对该借款作担保并给天易公司出具了担保书。
之后天易公司签发了以浙江某服装厂为收款人到期日为1998年8月底的500万元商业汇票一张还同该厂签订了虚假的《购销合同》将该汇票与合同一并提交给农业银行某县支行下简称为农行请求承兑双方签订了《委托承兑商业汇票协议》。
天易公司告知农行拟使用贴现的方式取得资金并承诺把该汇票的贴现款项大部分汇回该行由该行控制使用。
其后该农行承兑了此汇票。
而后收款人浙江某服装厂持票到建设银行浙江某分行贴现并将贴现所得现款以退货款形式退回给天易公司后者则按《联营协议》的约定将此款项全部借给华茂发展公司。
汇票到期后农行以受天易公司等诈骗为理由拒绝付款给贴现行而当天易公司要求华茂发展公司及交行归还借款时该行则以出借方签发汇票套取资金用于借贷不合法为由拒绝承担保证人责任。
请问1此案中哪些属于票据关系2此案中有哪几种非票据关系3农行和交行的理由能否成立为什么答1天易公司的出票、农行的承兑、浙江某服装厂向建行浙江某分行的贴现构成了本案中的汇票的出票人、收款人、承兑人、背书人及被背书人之间的一系列的票据债权债务关系即本案的票据关系。
2在本案中存在以下几种非票据关系①票据原因关系。
综合案例国际结算
综合案例综合案例分析题1、我国A公司向加拿大B公司以CIF条件出口一批货物。
国外来证中单据条款规定：“商业发票一式两份；全套清洁已装船提单，注明运费预付，做成指示抬头空白背书；保险单一式两份，根据中国人民保险公司2008年1月1日海洋运输货物保险条款投保一切险和战争险。
”信用证内注明按照UCP600办理。
A公司在信用证规定的装运期内将货物装上船，并于到期日前向议付行交单依附，议付行随即向开证行寄单索偿。
开证行收到单据后，来电表示拒付，其理由是单证有下列不符点：（1）商业发票上没有受益人的签字；（2）正本提单是以一份组成，不符合全套要求；（3）保险单上的保险金额与发票金额相等，因为投保金额不足。
问：分析开证行单证不符的理由是否成立？并说明理由。
答案：（1）不符理由不成立。
《UCP600》中规定，除非信用证特别规定，商业发票可以不需要手签。
（2）不符理由不成立。
《UCP600》中规定，除非信用证有特别规定，凡是全套正本提单以一份或以上构成均可。
（3）不符理由成立。
《UCP600》中规定，保险单上保险金额应该至少为CIF或发票金额的110%。
2、某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一份，金额为100万美元，购花岗岩石块，卸货港为巴基斯坦卡拉奇，信用证中有下述条款：（1）检验证明书于货物装运前开立并由开征申请人授权的签字人签字，该签字必须由开证行检验；（2）货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通知行加押电通知后装运，而该加押电必修随同正本单据提交议付。
问：该信用证可不可以接受？为什么？答案：（1）该条款（证书由开证申请人授权的签字人签字，并且签字由开证行检验）不能接受，属于由开证一方单方面控制的软条款（受益人应要求修改信用证，撤销该条款）。
（2）该条款同样是一种软条款，不能接受。
由开证一方指定船只不符合有关惯例要求；由开证行加押电文通知装运及提交加押电文议付也是一个由开证一方单方面控制的条款，影响信用证的生效。
国际结算案例分析 (1)
案例分析1甲交给乙一张经银行承兑的汇票，作为向乙订货的预付款。
乙在票据上背书后转让给丙偿付原欠丙的借款。
丙于到期日向成对银行提示付款，恰遇当地法院公告于当天起进行破产清理，因而被退票。
丙马上向甲追索，甲以乙所交货物质量差为理由拒绝，并称已于10天前通知银行止付。
在此情况下，丙再向乙追索，乙以票据是甲开立的推诿不理。
丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。
你认为法院将如何依法判决？理由何在？答：法院应判甲想丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日起至清偿日止的利息，并支付进行追索所花的费用。
因为票据具有无因性、要式性、流通性等特点，只要持票人是合法持票人就有权要求支付款项，并不受前手的影响。
2某出口企业收到一份国外开来的不可撤销的即期议付信用证，正准备按信用证规定发运货物时，突接开证银行通知，声称开证申请人已经倒闭。
对此，出口企业应如何处理?依据何在?答：由于信用证支付方式是银行信用，开征银行承担第一性的付款责任;信用证项下的付款是一种单据买卖，只要受益人提交的单据符合信用证的规定，开证行就应履行付款义务。
本案中，我方凭即期不可撤销信用证出口货物，尽管我方出运前获悉开证申请人已经倒闭，但因有开证行第一性的付款保证，所以，我方应根据信用证的规定装运出口，及时制作一整套结汇单据在信用证的有效期内到议付行办理议付手续。
3我某贸易公司向国外某客商出口货物一批，合同规定的装运期为2008年6月，D/P方式付款。
合同订立后，我方及时装运出口，并收集好一整套结汇单据及开出以买方为付款人的60天远期汇票委托银行托收货款。
单证寄抵代收行后，付款人办理承兑手续时，货物已到达目的港，且行情看好，但付款期限未到。
为及时提货销售取得资金，买方经代收行同意，向代收银行出具信托收据借取货运单据提前提货。
不巧，在销售的过程中，因保管不善导致货物被火焚毁，付款人又因其他债务关系倒闭，无力付款。
问：在这种情况下，责任应由谁承担?为什么。
国际结算案例
1、某年11月，某医药器具公司持一张从香港某商人处得到的出口项下的汇票到银行要求鉴别真伪。
从这个案例中有关单位和银行可以得到哪些启示？答：交易中的问题：一般情况下，我方出口商通过香港中间商和国外进口商产生贸易，在资信情况不十分了解的情况下，通常不会采用汇票方式办理结算。
本案中，犯罪分子利用伪造汇票的方式进行诈骗。
近年来，以伪造汇票为手段进行诈骗的违法活动越来越多。
为确保收汇安全，有关单位和银行可以采取下列措施防范：（1）收到汇票后，出口企业或银行应首先对汇票进行认真检验，不要贸然以汇票为保证发运货物。
在不知晓汇票上记载的出票人、付款人详情的情况下，应迅速调查了解签发人和付款人的资信、规模、业务范围以及汇票的有关情况，判断汇票真伪，并在询问期间一定要暂时等候。
国际贸易中收到票据不等于收到现金，单纯一张汇票，在无法确定其是否真实有效前，保证作用是很弱的。
另外，收到汇票时应就汇票的纸质、印刷、文字、记载项目等方面进行仔细检查。
（2）有些国家或者地区如尼日利亚、印度尼西亚、香港地区及其他一些小国家是伪造汇票的多发地区。
收到其寄来的汇票时尤其要当心。
（3）加强对有关人员票据知识的培训。
如果出口人收到票据后或在收到票款之前就发货，就会上当受骗，钱货两空。
其实，出口公司能稍微谨慎一些，等2、某外贸公司与加纳商人成交出口一批货物，货款计12000 美元。
成交条件系预付货款，运输条件是空运。
当时该商人开给该公司以加纳某银行为付款人的美元支票1 张。
从此案例中，出口商可以吸取哪些教训？答：分析此案的发生有如下几个方面的教训值得吸取：（1）对客户的资信情况不了解。
该不法商人与我外贸公司系第一次交易，外贸公司事前未经调查资信，所以受骗上当。
（2）该外贸公司对立即托收的性质不了解。
外贸公司与银行联系不够，公司对银行的做法不了解，认为款已收账，于是就空运发货。
如果公司要求银行采用收妥托收方式处理，就可避免损失。
（3）我国银行对加纳的外汇管制法令了解不多。
国际结算案例分析
1、案例分析题出票人甲将票据交付给受款人乙，乙通过背书将票据转让给丙，丙又将票据转让给丁，丁又将票据转让给戊，戊为最后持票人。
请问：在这一系列的当事人之间，谁是票据上的前手和后手?这样的区分有何意义?答：①甲、乙、丙、丁、戊所处的地位是相互独立的，在前者被称为前手，在后者被称为后手。
例如：甲为乙的前手，乙为甲的后手，甲、乙、丙、丁均为戊的前手，戊则同时是甲、乙、丙、丁的后手。
②前手与后手的区分意义在于，票据上的当事人行使追索权时，只能由后手向前手追索，而前手不能向后手追索。
所以在前后手的关系中，前手为债务人，后手为债权人。
2、案例分析题1998年1月，湖南天易公司与福建华茂发展公司签订了名为联营实质上是借贷性质的《联营合同》，约定华茂公司向天易公司借款人民币500万元，湖南交通银行衡阳某分行(下简称为交行)对该借款作担保并给天易公司出具了担保书。
之后，天易公司签发了以浙江某服装厂为收款人，到期日为1998年8月底的500万元商业汇票一张，还同该厂签订了虚假的《购销合同》，将该汇票与合同一并提交给农业银行某县支行(下简称为农行)请求承兑，双方签订了《委托承兑商业汇票协议》。
天易公司告知农行拟使用贴现的方式取得资金，并承诺把该汇票的贴现款项大部分汇回该行，由该行控制使用。
其后，该农行承兑了此汇票。
而后收款人浙江某服装厂持票到建设银行浙江某分行贴现，并将贴现所得现款以退货款形式退回给天易公司，后者则按《联营协议》的约定，将此款项全部借给华茂发展公司。
汇票到期后农行以受天易公司等诈骗为理由拒绝付款给贴现行，而当天易公司要求华茂发展公司及交行归还借款时，该行则以出借方签发汇票套取资金用于借贷不合法为由，拒绝承担保证人责任。
请问：(1)此案中哪些属于票据关系?(2)此案中有哪几种非票据关系?(3)农行和交行的理由能否成立?为什么?答：(1)天易公司的出票、农行的承兑、浙江某服装厂向建行浙江某分行的贴现，构成了本案中的汇票的出票人、收款人、承兑人、背书人及被背书人之间的一系列的票据债权债务关系，即本案的票据关系。
案例及习题
5.远期汇票的主债务人是( ) ①出票人 ②付款人 ③参加承兑人 ④承兑人 6.下列属于主票据行为的是( ) ①背书 ②承兑 ③保证 ④出票 7.本票的主债务人是( ) ①承兑人 ②持票人 ③出票人 ④背书人 8.通常，支票无( )行为 ①出票 ②保证 ③保付 ④付款 9.以下不属于本票必要项目的是（ ） ①确定的金额 ②付款人名称 ③出票日期 ④出票人签章 10.以下不属于汇票必要项目的是（ ） ①确定的金额 ②付款人名称 ③出票日期 ④无条件支付的承诺 11.以下不属于本票必要项目的是（ ） ①确定的金额 ②收款人名称 ③出票日期 ④无条件支付的委托
案例8：冒充存户伪造支票
北京赛帝克计算机工程有限公司持有一张HK$23226000 的香港南洋商业银行支票，到北京中行托收部要求向外收款。 在办理托收过程中，该支票出票人——香港达成贸易运输公司 曾托人找到托收部经理，称收款人急需用钱，请求先给予通融 付款。北京中行经审核支票，发现一些疑点：（1）支票本身 经折不平，证明已在外流传很久。（2）出票人签字不流畅， 有模仿之嫌。（3）支票金额较大，不合常理，且签字上下排 列不齐，字体之间间隔不同，像是用手将字模逐个接上而成。 鉴此，托收部一方面及时向南洋商业银行办理托收，并在托收 函中注明“收妥做实，如不付款，请急电告”，另一方面，提 醒该计算机公司在此款未收妥前，不可发货。不久，收到回电 和退票，回电称：“该票出票人存款不足，且签字与预留印鉴 不符，属伪造。”可见，诈骗分子企图以伪造支票引诱收款单 位发货，骗取其货物和银行融资，幸亏早识破，阴谋未能得逞。
12．背书人在汇票背面只有签字，不写被背书人，此种背书属于 （ ） ①限定性背书 ②特别背书 ③记名背书 ④空白背书 13．假设一张汇票的出票日为2001年12月31日，付款日为出票后 2个月，其付款日为（ ） ① 2002年2月28日 ②2002年2月29日 ② 2002年3月1日 ④2002年3月4日 14．ACCEPTED 1 June, 1999 Payable on delivery of Bill of Lading For ABC Bank Ltd.．，London Signature。此种承 兑属于（ ） ①普通承兑 ②有条件承兑 ③部分承兑 ④托收承兑 15．按照英国《票据法》的规定，（ ）持票人的权力优于前手 ，且不受前手缺陷的影响。 ①合法 ②正当 ③对价 ④单纯 16．如果出票人想免除被追索的连带责任，其可以在票据上加注 （ ） ①付一不付二 ②见索即偿 ③不得追索 ④单到付款
国际结算案例(1)
1、某年11月，某医药器具公司持一张从香港某商人处得到的出口项下的汇票到银行要求鉴别真伪。
从这个案例中有关单位和银行可以得到哪些启示？答：交易中的问题：一般情况下，我方出口商通过香港中间商和国外进口商产生贸易，在资信情况不十分了解的情况下，通常不会采用汇票方式办理结算。
本案中，犯罪分子利用伪造汇票的方式进行诈骗。
近年来，以伪造汇票为手段进行诈骗的违法活动越来越多。
为确保收汇安全，有关单位和银行可以采取下列措施防范：（1）收到汇票后，出口企业或银行应首先对汇票进行认真检验，不要贸然以汇票为保证发运货物。
在不知晓汇票上记载的出票人、付款人详情的情况下，应迅速调查了解签发人和付款人的资信、规模、业务范围以及汇票的有关情况，判断汇票真伪，并在询问期间一定要暂时等候。
国际贸易中收到票据不等于收到现金，单纯一张汇票，在无法确定其是否真实有效前，保证作用是很弱的。
另外，收到汇票时应就汇票的纸质、印刷、文字、记载项目等方面进行仔细检查。
（2）有些国家或者地区如尼日利亚、印度尼西亚、香港地区及其他一些小国家是伪造汇票的多发地区。
收到其寄来的汇票时尤其要当心。
（3）加强对有关人员票据知识的培训。
如果出口人收到票据后或在收到票款之前就发货，就会上当受骗，钱货两空。
其实，出口公司能稍微谨慎一些，等2、某外贸公司与加纳商人成交出口一批货物，货款计12000 美元。
成交条件系预付货款，运输条件是空运。
当时该商人开给该公司以加纳某银行为付款人的美元支票1 张。
从此案例中，出口商可以吸取哪些教训？答：分析此案的发生有如下几个方面的教训值得吸取：（1）对客户的资信情况不了解。
该不法商人与我外贸公司系第一次交易，外贸公司事前未经调查资信，所以受骗上当。
（2）该外贸公司对立即托收的性质不了解。
外贸公司与银行联系不够，公司对银行的做法不了解，认为款已收账，于是就空运发货。
如果公司要求银行采用收妥托收方式处理，就可避免损失。
（3）我国银行对加纳的外汇管制法令了解不多。
国际结算票据案例分析及答案
1、案例分析题出票人甲将票据交付给受款人乙乙通过背书将票据转让给丙丙又将票据转让给丁丁又将票据转让给戊戊为最后持票人。
请问在这一系列的当事人之间谁是票据上的前手和后手这样的区分有何意义答①甲、乙、丙、丁、戊所处的地位是相互独立的在前者被称为前手在后者被称为后手。
例如甲为乙的前手乙为甲的后手甲、乙、丙、丁均为戊的前手戊则同时是甲、乙、丙、丁的后手。
②前手与后手的区分意义在于票据上的当事人行使追索权时只能由后手向前手追索而前手不能向后手追索。
所以在前后手的关系中前手为债务人后手为债权人。
2、案例分析题1998年1月湖南天易公司与福建华茂发展公司签订了名为联营实质上是借贷性质的《联营合同》约定华茂公司向天易公司借款人民币500万元湖南交通银行衡阳某分行下简称为交行对该借款作担保并给天易公司出具了担保书。
之后天易公司签发了以浙江某服装厂为收款人到期日为1998年8月底的500万元商业汇票一张还同该厂签订了虚假的《购销合同》将该汇票与合同一并提交给农业银行某县支行下简称为农行请求承兑双方签订了《委托承兑商业汇票协议》。
天易公司告知农行拟使用贴现的方式取得资金并承诺把该汇票的贴现款项大部分汇回该行由该行控制使用。
其后该农行承兑了此汇票。
而后收款人浙江某服装厂持票到建设银行浙江某分行贴现并将贴现所得现款以退货款形式退回给天易公司后者则按《联营协议》的约定将此款项全部借给华茂发展公司。
汇票到期后农行以受天易公司等诈骗为理由拒绝付款给贴现行而当天易公司要求华茂发展公司及交行归还借款时该行则以出借方签发汇票套取资金用于借贷不合法为由拒绝承担保证人责任。
请问1此案中哪些属于票据关系2此案中有哪几种非票据关系3农行和交行的理由能否成立为什么答1天易公司的出票、农行的承兑、浙江某服装厂向建行浙江某分行的贴现构成了本案中的汇票的出票人、收款人、承兑人、背书人及被背书人之间的一系列的票据债权债务关系即本案的票据关系。
2在本案中存在以下几种非票据关系①票据原因关系。
国际结算 经典案例分析题
1，某代收行收到托收委托书，按指示装运后30天付款交单，照此委托书，代收行向进口商提示付款，进口商称交易合同条款是30天承兑交单，并要求代收行按承兑交单办理。
请问，代收行应怎么办？这样处理的依据是什么？答; 根据承兑交单的特点，代收行应先向进口商先承兑一下，因为承兑交单跟远期付款交单差不多，可以在装运后的30天付款2，我国A商向法国B商出口货物，A交货后开立了一张令法国银行付款的汇票与商业单据，一起交银行结汇。
问：该汇票的出票，付款行为适用于哪个票据法？为什么？答：适用于《国际汇票和本票公约》的范围，即出票地，付款地分出不同的国家，该票据中出票地是我国，而付款来自于法国的银行，属于不同国家。
3，出票人A，收款人B，A在出票时记载了担当付款人C，预备付款人D。
问：（1）B向谁提示承兑？为什么？（2）B提示承兑遭拒，能否行使追索权？答：（1）向A提示承兑，A作为第一付款人，承担票据的承兑与付款责任。
C 作为担当付款人并不是票据的债务人，而D作为预备付款人为第二付款人只有在第一付款人遭拒付才向D提示承兑。
（2）不能。
向D提示承兑，D作为预备付款人，在第一付款人未承兑或未付款时，持票人可向其提示承兑。
4，有一份国外开立的即期信用证，又经另一家银行加具保兑。
当受益人按规定向保兑行交单要求付款时，保兑行称：开证行已无力偿付，所以保兑行不能履行付款义务，但可代出口商办理托收向进口方收款。
问：（1）受益人是否该接受保兑行的说法？为什么？（2）如果你是受益人会怎么做？请说明理由。
答：UCP600规定，保兑行与开证行都负第一性付款责任，所以保兑行的解释不对，而不能推卸议付货款的责任，该受益人有保兑换行提交的单据是符合信用证各项要求的，保兑行应当执行第一付款的责任。
5，王某捡到票据金额为5万元的支票，对理由谎称是自己劳务所得，因担心去银行兑现时被银行扣从前的其欠款，故以3万元的要价转给李某，李某受让了支票，后凭支票到商场购物的5万元的商品，支票为商场所有。
归纳国际结算案例分析题及答案.doc
<国际结算>案例分析题及答案1、中国G公司（进口商）与新加坡H公司（出口商）签订进口一批纤维板的合同，金额为800万美元，分八批交货，每批100万美元，使用远期汇票付款。
合同订立后，新加坡出口商按时发来第一批货物，同时开立了八张远期汇票，每张汇票金额为100万美元。
但中国进口商的的开户银行S银行将八张汇票全部承兑并退还给新加坡出口商。
此后，新加坡出口商不再发货，同时将全部汇票转让给美国花旗银行。
汇票到期后，花旗银行作为汇票的持票人要求S银行付款。
该案导致中国G公司巨额损失。
该案损失的主要原因是中国涉案的各方对金融票据缺乏应有的知识。
答:对于远期汇票付款是指出票完成后不能马上要求、而只能在规定的日期内要求票据权利的票据。
而且远期汇票承兑后不可撤销，而G公司在H公司发第一批货物就对其全部的远期汇票进行承兑，导致了必须对承诺的远期汇票进行承兑才造成了巨额损失。
2、中国青岛M公司与韩国F公司签订了一笔服装交易合同，贸易条件为FOB，金额为3万多美元，并约定信用证付款。
但F公司迟迟未开来信用证，在M公司的多次催促下，F公司答应改为银行支票付款，在装运港一手交货，一手交支票。
在M公司已备妥装运货物准备装船时，F公司却提交了一份支票复印件。
对此出口商予以拒绝。
同时，F公司也对货物包装提出新的要求，并要求将海运改为空运，答应立即寄来支票原件。
当出口商改换包装后准备空运时，要求F公司前来验货，但F公司以该批货物价格过高为由拒绝验货，最终导致出口商遭受巨大损失。
答：我方因坚持用信用证付款，这样可以降低损失同时支票只能开出一张，而F公司却提交了一份支票复印件，违背了支票的原则，同时看不到F公司的诚意。
M公司在看到这种情况就因该停止与F公司的合作。
而不是按照F公司的要求将海运改为空运，是我方一为的退让导致了合同的失败。
3、2006年6月12日，A企业与B企业签订购销合同，双方约定货款以本票支付。
合同生效后，B企业按时向A企业发货，A向其开户银行申请开立了银行本票，并转交B作为货款。
国际结算案例分析
2、甲假冒乙的名义签发了一张票据金额为“2万元”的汇票给丙，以庚为付款人，丙对此并不知情，并将其背书转让给丁，丁与A有一购销合同，即欲将汇票背书转让给A，并将A的名称定为被背书人，但在尚未交付前，发现A不能履行合同，遂将A更改为B，并在更改处签章以示更改，B持票后又将票据金额改写为“12万元”，并背书转让给C，C持该汇票要求庚付款，庚认为出票人签章不真实而拒付。
问题： (1) 甲的行为是什么行为?甲、乙是否负票据责任?为什么________? (2) 丙是否享有票据权利?为什么________?(3) 丁是否享有票据权利?为什么________? (4) 丁对被背书人名称的改写属于什么行为?其效力如何________? (5) B更改票据金额的行为属于什么行为?其效力如何________?参考答案：(1) 甲的行为属票据伪造，甲不负票据责任，因为他不是以自己的名义签章的，根据“不在票据上签章者，不负票据责任”的原理，伪造人甲不负票据责任。
乙也不负票据责任，根据“不在票据上签章者，不负票据责任”的原理，乙没有在票据上签章，也没有授权甲代理或代表，所以乙不负票据责任。
(2)丙不享有票据权利，因为出票伪造时，票据是实质无效的票据，持票人不能取得支付请求权；且丙是直接从伪造人甲手中取得伪造的票据的，所以只能对甲依民法原理要求损害赔偿或返还不当得利。
(3)丁不享有支付请求权，因为该汇票是实质无效的票据。
但由于该票据具有形式要件齐备的外观，且丁是从真实签章者丙处取得票据，依票据行为独立的原则和伪造签章不影响真实签章效力的原则，丁仍可以对丙行使追索权.(4)丁的行为属于票据更改，效力是被更改的原记载事项因更改而丧失票据记载效力，应视为未记载；改写的记载事项代替原记载事项产生票据效力，以改写后的记载内容确定票据关系。
(5)B的行为属于票据变造行为：①票据仍因欠缺实质要件而无效，所有持票人均无支付请求权。
②B的后手C如对丙、丁行使追索权时，丙、丁仅负票据金额为2万元的票据责任，因为他们是变造之前签章的人。
国际结算案例分析
国际结算案例分析第一篇：国际结算案例分析国际结算模拟案例分析4.1 案例一4.1.1 案例介绍某年初，国内某出口商B公司委托当地出口保理商叙做一笔出口保理业务。
在获得进口保理商批准的10万美元信用额度后，出口保理商即与出口商签订了《出口保理业务协议》及《保理融资扣款授权书》。
同年4月和5月，出口商先后向出口保理商提交了两张发票，金额总计10万美元。
出口保理商随即将这两张发票先后转让给了进口保理商，并根据出口商的申请，向其提供了8万美元的出口保理融资。
8月5日，出口保理商收到进口保理商发来的争议通知，告知出口保理商，该年初出口商以托收方式发给进口商的货物因质量问题被进口国海关扣留，致使进口商不能提取该批托收项下已付货款的货物，进口商A公司因此拒付该出口商保理项下两笔应收账款。
进口保理商同时随附了一份进口海关的证明书。
出口保理商立即将有关争议情况通知了出口商，出口商承认托收项下货物确有问题，并正在与进口商交涉。
为了资金安全，出口保理商根据与出口商签署的《保理融资扣款授权书》及《出口保理业务协议》的有关条款规定，于8月11日将保理融资款项极其利息费用从出口商账上冲回，出口商对此未提出任何异议。
然而，在这之后直至次年7月进口商倒闭，买卖双方始终未能协商解决保理项下这起因反索引起的贸易纠纷。
其后第3年3月5日，出口商以“出口保理商冲回保理融资侵犯了出口商的合法权益”为由向法院起诉，要求出口保理商赔偿人民币100多万元，后又认为起诉理由不当而主动撤诉，并另以“保理业务项下贸易合同未出现任何质量争议，出口保理商却以质量争议为由扣划保理融资款项是严重侵犯出口商权益”起诉出口保理商。
4.1.2 案例分析1.应解决反索是否构成贸易纠纷的问题。
反索，是指进口商因与出口商另外一笔交易的结果导致进口商向出口商提出索赔而引起的争议。
在本案中，由于出口商最初发给进口商托收项下的货物出现质量问题，从而导致进口商拒付出口商保理项下两笔应收账款，这实际上就是一种反索。
国际结算案例分析题答案
案例分析：1.我外贸企业应向代收行索取货款。
在出口商未曾主动提出，而是代收银行同意进口商的“凭信托收据借单”要求时，一切后果应由代收行负责。
（这是代收行违反托收规则，私自放单给付款人而造成的损失，因此，我方应该拒绝代收行的建议，直接追究代收行的责任，即要求代收行承担赔偿责任。
）1.不能。
因为信用证未规定交单期的，根据UCP500,应在装船日后21天内交单，即应在9月13日后的21天内交单，也就是10月4日交单。
因此在10月5日交单银行可拒付。
银行拒付的理由应该不能成立; 向银行交单议付的期限是不迟于提单签发日21天;也就是说，A公司于9月13日将货物装船并取得提单按照21天的规定(向银行交单议付的期限是不迟于提单签发日21天)A公司应该是10月4日向银行交单议付; 但信用证规定，货物最迟装运期至9月30日，A公司可以在信用证到期日前交单议付;所以10月5日A公司向银行交单议付。
银行以过交单期为由拒绝付款的理由不能成立。
（A公司能得到货款。
理由如下：根据《UCP600》，信用证未规定交单期的，应在装船日后21天内交单，即应在8月9日后的21天内交单，也就是8月30日交单。
因此在8月28日交单银行不可拒付。
）3. （大豆）由于信用证中没有像合同一样写明允许10%的数量增减，如果我方按发货数量制单将造成单证不符，不能安全收汇。
4. 我方应从此次事件中吸取两个教训：(1)开证行的简电通知没有法律效力，不应在收到简电本时就发货。
(2)信用证与合同不符时应及时提出修改信用证以维护自己的权益。
1，双方在做合同时，必须仔细审阅，开证日期是应该规定上的，可以是个时间段，比如装运前或签合同后一周内开证。
2，2，外方开来信用证后，必须将信用证与合同仔细核对，对于信用证的每条规定都要认真阅读，发现不符，及时要求修改。
（银行拒绝付款是正当的行为。
我方应从此次事件中吸取教训，作为卖方，应当在收到买方的简电通知同时，提醒买方及时开来信用证，并在收到信用证后安排装运。
国际结算实验一答案—票据1
实验素材一——票据一、汇票（一）客户向银行提交汇票，按汇票必要项目和所给问题对其进行审核和处理。
（二）客户提交汇票委托银行收款，银行对汇票有效性进行判断并给客户提出建议。
（三）根据所给条件填写汇票。
1.汇票一：Due 10,Jan,2004Exchange for GBP21,350.00 Changsha,10，Jan, 2004At one month after date sight of this First Bill of Exchange (Second unpaid) pay to Agricultural Bank of China, Hunan or orderthe sum of GBP Twenty One Thousand Three Hundred and Fifty onlyDrawn against 1 000 boxes of glass bricks from Changsha to LondonTo AAA Group Co.,Ltd., London For Hunan Arts & CraftsImp.& Exp. CompanyAuthorized Signature(s)2.汇票二：Exchange for J￥7,082,000.00Tokyo， 17th，Nov，2004At 90 days after sight of this First Bill of Exchange(Second unpaid)pay to CREDIT SUISSE,TOKYO, BRANCH or orderthe sum of Japanese Yen Seven Million Eighty Two Thousand onlyDrawn under LC No. 235GD201 issued by Bank of China, Guangdong Branch, dated 20/Oct., 2004To Bank of China,Guangdong Branch For TOYOTA TSUSHOCORPORATIONAuthorized Signature(s)3.汇票三：Exchange for USD34,486.78 Guangzhou ，25th，February，2003At***sight of this Second Bill of Exchange (First unpaid)pay to China National Animal By-products Imp.& Exp. Corp.,Guangzhou or orderthe sum of U.S dollar thirty four thousand four hundred and eighty six point seven eightDrawn under LC No. 2431/221 issued by First National Bank of Chicago, dated20/Dec.,2002To First National Bank,Chicago For Guangzhou, China National AnimalBy-products Imp.& Exp. Corp., BranchAuthorized Signature(s)（四）GUANGDONG IMP. & EXP. CORPORATION提交一张远期汇票委托银行收款，付款人承兑汇票后在票面加盖承兑章。
国际结算案例分析题及答案
<国际结算>案例分析题及答案1、中国G公司（进口商）与新加坡H公司（出口商）签订进口一批纤维板的合同，金额为800万美元，分八批交货，每批100万美元，使用远期汇票付款。
合同订立后，新加坡出口商按时发来第一批货物，同时开立了八张远期汇票，每张汇票金额为100万美元。
但中国进口商的的开户银行S银行将八张汇票全部承兑并退还给新加坡出口商。
此后，新加坡出口商不再发货，同时将全部汇票转让给美国花旗银行。
汇票到期后，花旗银行作为汇票的持票人要求S银行付款。
该案导致中国G公司巨额损失。
该案损失的主要原因是中国涉案的各方对金融票据缺乏应有的知识。
答:对于远期汇票付款是指出票完成后不能马上要求、而只能在规定的日期内要求票据权利的票据。
而且远期汇票承兑后不可撤销，而G公司在H公司发第一批货物就对其全部的远期汇票进行承兑，导致了必须对承诺的远期汇票进行承兑才造成了巨额损失。
2、中国青岛M公司与韩国F公司签订了一笔服装交易合同，贸易条件为FOB，金额为3万多美元，并约定信用证付款。
但F公司迟迟未开来信用证，在M公司的多次催促下，F公司答应改为银行支票付款，在装运港一手交货，一手交支票。
在M公司已备妥装运货物准备装船时，F公司却提交了一份支票复印件。
对此出口商予以拒绝。
同时，F公司也对货物包装提出新的要求，并要求将海运改为空运，答应立即寄来支票原件。
当出口商改换包装后准备空运时，要求F公司前来验货，但F公司以该批货物价格过高为由拒绝验货，最终导致出口商遭受巨大损失。
答：我方因坚持用信用证付款，这样可以降低损失同时支票只能开出一张，而F公司却提交了一份支票复印件，违背了支票的原则，同时看不到F公司的诚意。
M公司在看到这种情况就因该停止与F公司的合作。
而不是按照F公司的要求将海运改为空运，是我方一为的退让导致了合同的失败。
3、2006年6月12日，A企业与B企业签订购销合同，双方约定货款以本票支付。
合同生效后，B企业按时向A企业发货，A向其开户银行申请开立了银行本票，并转交B作为货款。
国际结算 章节案例分析及答案
案情：A国的进口公司向B国的出口公司进口机器设备。
他们决定用第三国货币支付。
但在实际支付货款时，发现两国的银行在第三国没有碰头行，在支付货款过程中延误了不少时间。
国际结算中，从支付清算的便利角度来说，在选择支付货币时应该分析哪些因素？分析：在国际经济交往中，付款货币不同，所涉及的要素就有所不同。
有的货币的收付不用通过票据交换所，有的必须通过票据交换所。
（1）付出口国货币。
进口国的某银行在出口国某银行总行开有出口国货币的存款账户。
出口国账户行在其来账上划转（借记），或通过交换进行转账。
前者不涉及出口国的票据交换所，而后者要涉及出口国的票据交换所。
（2）付进口国货币。
出口国的某银行在进口国某银行总行开有进口国货币的存款账户。
进口国银行可直接收进（贷记），或通过交换收进。
前者不涉及进口国的票据交换所，而后者要涉及进口国的票据交换所。
（3）付第三国货币。
如果进出口国的银行同在第三国同一家银行开有当地货币的存款账户，就形成了碰头行转账结算。
由第三国银行直接借记进口国的第三国货币存款，转而贷记出口国的第三国货币存款，不用通过票据交换所转账。
如果进出口国的银行在不同的代理行开立了存款账户，而没有碰头行，那么就要通过第三国的货币清算中心的票据交换所转账，完成收付。
启示：在选择结算货币时，除了考虑汇率因素外，还应考虑银行结算的便利性，必要时可以向有业务关系的银行咨询银行之间开立账户的情况，尽可能选择支付便利的货币，提高贸易结算的效率。
案例2：案情：我国某出口商出口货物，结算货币为美元，结算方式为托收。
货物出运后，出口商将全套的单据送给A 银行，委托其办理托收，在托收指示中，出口商指定B银行为代收行。
A 银行在接到托收指示后，发现其与B银行没有账户关系，但A 银行的纽约分行与B银行同为CHIPS的参加行。
于是A 银行在给B银行的托收委托书中写明如下指示：“When collected, please remit the sum to our New York Branch via CHIPS ( ABA: ) for credit of our account( UID: ) with them.”那么，CHIPS是怎么运作的？什么是ABA号码？什么是UID 号码？分析：CHIPS是一个贷记清算系统。
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1、案例分析题出票人甲将票据交付给受款人乙乙通过背书将票据转让给丙丙又将票据转让给丁丁又将票据转让给戊戊为最后持票人。
请问在这一系列的当事人之间谁是票据上的前手和后手这样的区分有何意义答①甲、乙、丙、丁、戊所处的地位是相互独立的在前者被称为前手在后者被称为后手。
例如甲为乙的前手乙为甲的后手甲、乙、丙、丁均为戊的前手戊则同时是甲、乙、丙、丁的后手。
②前手与后手的区分意义在于票据上的当事人行使追索权时只能由后手向前手追索而前手不能向后手追索。
所以在前后手的关系中前手为债务人后手为债权人。
2、案例分析题1998年1月湖南天易公司与福建华茂发展公司签订了名为联营实质上是借贷性质的《联营合同》约定华茂公司向天易公司借款人民币500万元湖南交通银行衡阳某分行下简称为交行对该借款作担保并给天易公司出具了担保书。
之后天易公司签发了以浙江某服装厂为收款人到期日为1998年8月底的500万元商业汇票一张还同该厂签订了虚假的《购销合同》将该汇票与合同一并提交给农业银行某县支行下简称为农行请求承兑双方签订了《委托承兑商业汇票协议》。
天易公司告知农行拟使用贴现的方式取得资金并承诺把该汇票的贴现款项大部分汇回该行由该行控制使用。
其后该农行承兑了此汇票。
而后收款人浙江某服装厂持票到建设银行浙江某分行贴现并将贴现所得现款以退货款形式退回给天易公司后者则按《联营协议》的约定将此款项全部借给华茂发展公司。
汇票到期后农行以受天易公司等诈骗为理由拒绝付款给贴现行而当天易公司要求华茂发展公司及交行归还借款时该行则以出借方签发汇票套取资金用于借贷不合法为由拒绝承担保证人责任。
请问1此案中哪些属于票据关系2此案中有哪几种非票据关系3农行和交行的理由能否成立为什么答1天易公司的出票、农行的承兑、浙江某服装厂向建行浙江某分行的贴现构成了本案中的汇票的出票人、收款人、承兑人、背书人及被背书人之间的一系列的票据债权债务关系即本案的票据关系。
2在本案中存在以下几种非票据关系①票据原因关系。
将套取的资金用于非法借贷是本案中一系列出票、承兑等票据行为的真正原因它们在本案中是以各种合同关系体现出来的。
②票据资金关系该关系以天易公司同农行某县支行签订的《委托承兑商业汇票协议》体现出来。
3农行和交行的理由均不能成立。
因为付款人一旦承兑其即成为确定的付款人承担保证到期支付票款的责任不得以资金关系抗辩善意的持票人。
交行是票据基础关系的当事人同样不得以他人的票据关系系非法来作为借贷担保关系的抗辩理由。
本案中天易公司与华茂发展公司的借贷关系显然是无效的交行应依法就其过错承担赔偿责任。
3、案例分析题1995年8月6日某市天吉电器集团公司与某县对外贸易公司化工建材分公司签订一份价值203765元的天吉冰柜、天吉空调购销合同。
合同签订后化工建材公司预付货款8万元天吉公司供给化工建材公司价值202797元的电冰柜和空调。
电器公司在催要货款过程中双方于1995年8月17日又签订一份价值492800元的空调、冰柜购销合同。
为付款化工建材公司向刘某借款并从某县支行申领到一张以刘某为户名的20万元现金汇票交付给电器公司此款包括8月6日的合同款122797元余下款作为8月17日合同的预付款。
电器公司持该汇票到某市分行要求兑现。
因汇票密押错误某市分行拒付。
电器公司遂将该银行诉之法院。
法院在审理中查明汇票密押错误系某县支行工作失误所致。
在电器公司要求兑付汇票过程中某县支行先后发出4封电报催收。
付款单位以有纠纷和汇票方汇款人刘某挪用公款为由电告某市分行协助不要解付要求汇票作废处理退回某县支行。
此外在电器公司要求兑付汇票过程中某县检察院出具通知函以刘某挪用公款为由要求某县支行不得更改密押。
其间某市分行根据内部结算办法规定先后发出几封电报给某县支行要求进行查询答复、更改密押但某县支行始终未更改密押。
�6�1 试问某市分行是否应承担付款义务为什么某县分行应否承担责任答某市分行应该承担付款义务。
因为根据票据的无因性原则某市分行应否解付的依据在于持票人所持汇票是否有效如果银行汇票的形式符合法定要求则银行应五条件付款。
在本案中由汇票的形式看发票人是某县支行付款是某市分行收款人为电器公司其形式合法从汇票记载的内容看也符合法律的规定从其取得方式看天吉电器集团公司从某县支行申领取得途径亦是正常的。
而根据票据的无因性付款方某市分行所负的审查义务也仅限于以上各项内容而不必审查收、付双方的原因关系以及双方是否存在纠纷等实质性的内容。
因此该汇票是有效的某市分行应该承担付款义务。
根据我国有关法律的规定密押错误系某县支行的工作失误造成应由其承担过错责任在本案中某县支行应承担不解付的连带责任。
4、案例分析题2001年7月间某工商银行A市分行某办事处相当于县级支行办公室主任李某与其妻弟密谋后利用工作上的便利盗用该银行已于1年前公告作废的旧业务印鉴和银行现行票据格式凭证签署了金额为人民币100万元的银行承兑汇票一张出票人和付款人及承兑人记载为该办事处汇票到期日为同年12月底收款人为某省建筑公司该建筑公司系李某妻弟所承包经营的企业。
李某将签署的汇票交给了该公司后该公司请求某外贸公司在票据上签署了保证之后持票向某城市合作银行申请贴现。
该合作银行扣除利息和手续费后把贴现款96万元支付给了该建筑公司。
汇票到期城市合作银行向A市分行某办事处提示付款遭拒绝。
请问1本案中有哪些票据行为其效力如何为什么2某市合作银行是否享有票据权利如有应如何行使如没有该如何处理3如果李某用已经作废的旧票据格式凭证无出票人一栏签署银行承兑汇票在其他情节相同的情况下对某市合作银行有何影响答1本案中的票据行为有①李某伪造签章进行的出票和承兑行为。
相对于A市分行某办事处的现行有效公章而言李某使用的作废的公章应定为假公章。
因此出票和承兑行为属伪造行为本身无效。
②某外贸公司的票据保证行为该行为有效。
③建筑公司的贴现行为背书转让该行为有效。
虽然该公司代表人恶意取得票据不得享有票据权利但其背书签章真实符合形式要件且有行为能力故有效。
2合作银行不知情且给付了相当对价为善意持票人故享有票据权利可以向保证人或背书人行使追索权。
3该汇票将因形式要件欠缺而整个无效连保证人亦因此不承担票据责任。
合作银行不享有票据权利只能依据普通民事关系进行追偿。
5、案例分析题1996年1月16 日甲公司与乙公司签订了一份空调购销合同双方约定由乙公司向甲公司供应空调100台价款为25万元交货期为1996年1月25 日货款结算后即付3个月的商业承兑汇票。
1月24 日甲公司向乙公司签发并承兑商业汇票一张金额为25万元到期日为1996年4月24日。
2月10 日乙公司持该汇票向S银行申请贴现S银行审核后同意贴现向乙公司实付贴现金额236万元乙公司将汇票背书转让给S银行。
该商业汇票到期后S银行持甲公司承兑的汇票提示付款因该公司银行存款不足而遭退票。
S银行遂直接向该公司交涉票款。
甲公司以乙公司未履行合同为由不予付款。
1996年11月2 日S银行又向其前手乙公司追索要款亦未果。
为此S银行诉至法院要求汇票的承兑人甲公司偿付票款25万元及利息要求乙公司承担连带赔偿责任。
甲公司辩称论争的商业承兑汇票确系由其签发并经承兑但乙公司未履行合同有骗取票据之嫌故拒绝支付票款。
乙公司辩称原合同约定的履行期太短无法按期交货可以延期交货但汇票追索时效已过了6个月S银行不能要求其承担连带责任。
请问1甲公司是否应履行付款责任为什么2乙公司应否承担连带责任为什么答1甲公司应当履行付款责任。
因为在本案中甲公司作为承兑人其同时也是出票人以乙公司未履行合同为由拒付票款该抗辩事由只是对乙公司的抗辩事由不得对抗善意持票人。
S银行通过贴现支付了相应的对价经原持票人背书后成为新的善意持票人享有票据权利。
S银行在承兑期间提示承兑甲公司不能与持票人的前手即乙公司的抗辩事由来对抗S银行甲公司应履行其付款责任。
�6�1 2乙公司不负担连带责任。
因为S银行的追索权时效已届满。
虽然我国票据法规定背书人以背书转让票据后即承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任。
背书人在汇票得不到承兑或付款时应当向持票人清偿依法被迫索和现追索的金额和费用。
所以在本案中讼争的商业承兑汇票在1996年4月24日被拒付后S银行有权在法定期间内向前手即背书人乙公司行使追索权。
但S银行并未及时行使这一权利直到1996年11月2日才对前手进行追索已超过了法律规定的6个月的追索时效。
因此乙公司不需承担连带责任。
6、案例分析题董某系A市某服装厂的会计。
某日董某前往A市客户方某处催收服装厂的一笔货款。
当时方某刚好收到第二轻公司出票人支付给他的一张5万元金额劳务费的支票。
方某见董某前来收款就将该支票背书给了服装厂作为支付货款的款项。
由于当时已届下班时间董某遂将收到的支票带回家中打算第二天再去银行办理手续但是由于不慎董某的支票被其家人用洗衣机绞成了碎片。
在董某不知所措之际某服装厂请教有关专家后决定向法院提起公示催告程序。
某法院立案看了该服装厂的申请公示催告书并了解到有关情况后拒绝受理理由有两点某一支票虽然被绞碎但尚未灭失不存在被冒领的危险只需要求出票人重新签发一张支票即可无须启动公示催告程序某二即使需要提起公示催告程序也应由支票上的收款人方某提起某服装厂不是该支票的收款人没有资格提起公示催告程序。
同时法院也认为应先到银行办理挂失止付然后才可以提起公示催告程序。
请问1本案中的支票是否属于票据丧失为什么2某法院的拒绝受理公示催告程序的理由能否成立为什么答1本案中的支票属于票据丧失。
因为原支票被洗衣机绞碎以后不能再作为证券来证明权利这属于票据的绝对丧失。
A市某服装厂因为并不是该支票出票的票据原因关系的直接当事人�6�1所以其不能要求出票人重新签发票据以免发生票据纠纷。
此外公示催告程序具有防止票据被他人冒领的功能但它的本质功能在于是票据权利的一种复权方法。
2某法院的拒绝理由不能成立。
原因有二其一票据法规定有权提起公示催告的申请人是失票人而非收款人。
某服装厂申请公示催告的该支票有明确的付款人符合提起该程序的必要条件。
其二挂失止付并不是提起公示催告程序的必要程序也不是票据的复权方法。
7、案例分析题1996年1月23日一个自称名为王江下落不明的人持漯河市农行源汇区支行签发的IVl00162661号银行汇票到被告正阳麻纺厂处购买麻袋和麻绳汇票载明的收款人是正阳麻纺厂汇票金额为7万元。
正阳麻纺厂的经办人员经审查该汇票无误后将王江所购价值7万元的一万条麻袋和一吨麻绳交王江提走。
同月25日正阳麻纺厂在该汇票上加盖印章后到原告正阳农行处办理解付手续。
正阳农行的经办人员经审核汇票无误后按票面金额将7万元款项转入正阳麻纺厂账户。
同月26日正阳农行在解讫通知书上加盖转讫章随联附代付单寄给汇票签发行。