国际贸易融资基础知识

• 信用证是一项有条件的付款承诺，实行凭 单付款的原则；货物有问题，由买卖双方
自行解决。
• 信用证是一项不依附于贸易合同的独立
文件。 •
信用证流程：
申请人 （进口商）
买卖合同（契约关系）
发货 提货
受益人 （出口商）
付款 通知信用证
交单
通知到单 申请人付款 申请开证（契约关系）
开证行
进口开证 担保提货
可以在货 物售出后再 进口押汇
付款吗？
•
怎样在货先到而单据未 的情况下提货？
1.减免保证金开证
1）概念
• 是银行应进口商申请，减收或免收保 证金开出信用证的一种贸易融资业务。
客户申请减免保证金开证需有授信额度，
开证时扣减额度，信用证付汇后恢复额 度。
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2）减免保证金操作程序 1、进口商提交开证申请书、进口合同和其它资
（需要提供相应的汇款路径）将一定的
金额，划付给收款人的一种结算方式。
•按照资金流向可分为汇出汇款和汇入汇款
手续简便，费用低，属于商业信用，主
要用于结算投资款、佣金、运保费、尾款、
各种从属费用等
•
汇款人 进口商 买方
国际结算 汇款业务流程图
签定合同 发货
收款人 出口商 卖方
汇
汇
出
入
行
行
•
国际贸易融资的产生－国际结算
国际结算-托收业务流程图
①签定合同 ②发货
出口商 卖方
⑧入帐 ③委托收款
⑥付款或承兑 ⑤提示单据
进
出
口
⑦付款
口
地
地
银
④寄单
银
行
•
行
国际贸易融资的产生－国际结算
3、信用证
• 定义：是一项银行凭规定的单据向受益人 （出口商/卖方）承诺付款的文件。
• 业务特点
• 信用证是银行信用，银行承担第一性的付
款责任。
信用证融资基础知识
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融资基础知识
国际贸易融资的产生 国际贸易融资种类、特点、 国际贸易融资的运用
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一、国际贸易融资的产生
进出口贸易的结算需求：
进口商 买方 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ款人
贸易合同 货物
出口商 卖方 收款人
•
•
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国际贸易融资的产生－国际结算
1、汇款 •汇款是银行按汇款人的指示，以一定的方式
• 3.进出口业务量较大，结算记录良好。 • 4.落实足额有效担保。 • 5.信用证、进口代收和汇款项下进口押汇
料。
2、客户部门对申请人的开证资格（客户信用等 级为AA(含）、信用证期限不超过90天）、资 信状况、贸易背景进行调查，落实保证金情况， 填写《减免保证金开证呈批表》，交国际业务 部门。
3、国际业务部门从外管政策和国际惯例角度对 相关文件和单据进行审核，在《减免保证金开 证呈批表》中填写意见后交信贷管理部门。
银行审单、单据 开证（契约关系）
付款
•
通知行/议付行 保兑行/付款行
信用证的服务功能
进口商
出口商
a、一般只需交纳部分 a、银行信用，使货款收 保证金或担保抵押， 取得到较强安全保障； 减少经营资金占压； b、便于融通资金 b、提供一定交易安全 保障
•
二、国际贸易融资的种类、特点
客户需求
产生
可先到海关 提货
•
银行能为出口商提供的基本贸易融资
• 打包放款——出口商收到国外
信用证，组织货流的资金可不
用担心了
OK
• 出口押汇——货物运出后，出 口商立即获得付款
• 出口贴现——出口商在进口商
远期付款条件下，可将开证行 承兑的汇票立即获得贴现。
• 福费廷业务——在远期信用证
项下，出口商将单据卖断给银 行，提前获得无追索权兑现。
•
4、信贷管理部门对进口商的资信状况、 额度使用情况、担保的有效性进行认定。
5、经审批同意后，客户部门与进口商签 订《减免保证金开证合同》。
6、国际业务部门对外开出信用证。
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3）风险提示
• 进口商信用风险 • 市场风险 • 单证操作风险 • 法律风险
•
1）概念
2、进口押汇
进口押汇是在开证行与进口商签定进口押汇协议 的基础上，由开证行收到信用证（或托收）项下单 据后，向进口商提供的用于支付该信用证（或托收） 项下金额的短期资金融通，进口商凭单据提货并销 售后，将货款及利息偿付银行。
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2）进口押汇流程
申请人 （进口商）
①押汇合同 ③凭押汇合同交单 ⑦归还押汇款项
开证行
②单到付款
国外议付行
④提货
⑥收回货款 ⑤销售
零售商
船务公司
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3）办理进口押汇的客户准入条件
• 1.具有进出口经营权，并已纳入外汇局进 口付汇单位名录。
• 2.信用等级为A级以上（含），业务纳入对 客户的统一授信管理。
综合收益高：作为国际结算业务延伸，集中间业 务与资产业务于一身，结算手续费收入、结售汇 买卖差价、低成本存款、融资利差收入
时效性强。促使银行改善和调整内部营运机制， 使业务在相互衔接、相互制衡的情况下高效运转
•
三、国际贸易融资的运用
进口贸易融资产品组合
减免保证 金开证
能否不占压资金或少占压资 金进口货物？
• 出口保理业务——在托收或赊
销项下，出口商获得应收帐款 的保付
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国际贸易融资的特点
具有自偿性。融资依据是进出口交易（货物）， 还款来源是进出口交易（货物）本身产生的现 金流。银行贷出的资金并不进入企业的生产过程。
单据通过银行传递。便于对交易情况进行 监控、了解。
期限较短。能及时发现和暴露问题，进行资产 和货物的保全处理。
2、托收
•定义：托收是债权人（卖方/出口方） 委托银行向债务人（买方/进口方）代为 收款的一种结算方式。
•业务特点：托收业务属商业信用。银
行按照客户指示（提供进口方银行的托
收路径）办理业务，对托收款项能 否收到不负责任。但银行必须按照
客户要求处理相关单据。
•一般适用与有经常性业务往来的客户
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进口商 买方
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出口商的贸易融资需求
组织货流资金不够，银行能帮我吗？ 如何在出货后，立即获付？ 远期结算方式，可以立即收款吗？ 在托收或赊帐情况下，如何 能够有保证地收回货款？
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银行能为进口商提供的基本贸易融资
减免保证金开证－进口方
不交或少交保证
满意
金开证
进口押汇——进口商在货 物售出后再付款
提货担保——货物先于单 据到达，使进口 商
银行供给
国际贸易融资是外汇银行围绕着国际结算的各个环 节为进出口商提供的资金便利的总和。
贸易合同 货物
国际贸易融资是我行为满足客户国际贸易 需求提供的•本外币信誉、资金融通。
进口商的贸易融资需求
能否不占压资金或少占 压资金进口货物？ 可以在货物售出后再 付款吗？
怎样在货先到而单据 未到 的情况下提货？