财务支出管理制度

财务支出管理制度

目的：为了加强公司内部管理，规范公司财务支出手续，特制定本制度。

适用范围∶所有涉及财务借支的人员

责任者∶财务部及相关人员

内容：

一、借款：

1、因公借款：因出差或办理其他公事需要到财务借款者，由本人向主管领导说明情况，填写借款申请单，写明借款事由、金额等，由本系统总监批准，财务部部长审核，总经理审批后方可去财务部办理借款手续。前次借款未报帐者不得再借。

2、非因公借款，原则上不予借支。如情况特殊须经总经理或董事长批准。

二、报销：

1、差旅费：出差人员回公司后，3天之内应到财务部报账，将出差所购车、船票、住宿票等，按出差标准填写、粘贴，按公司出差补助标准计算应得补助，填写差旅报账单，经主管总监批准后，交财务部审核，最后由总经理批准，财务部方能予以支付。

2、其他费用

（1）生产经营性费用：凭税务部门的正式发票、入库验收单报财务部审核后，送总经理批准报销。

（2）招待费或其他费用：统一填写费用报销审批表，粘贴好票据，交财务部经理审核，主管总监批准，最后由总经理审批后，财务部支付。

三、差旅费标准：

1、员工出差，首先经部门负责人或主管总监批准后，允许出差。出差时选择好最佳路线，然后按最佳路线购买车票，严格执行公司出差标准（未经总经理批准，不得乘坐飞机）。

2、市内交通需乘坐公交、地铁，凭票报销，其他杂费一律不再报销。原则上不得乘坐出租车，特殊情况须经总经理批准。

3、出差在外一般不宴请客人或赠送礼品，如果确实需要须请示总经理批准。招待费凭正式发票报销。

4、差旅费标准：

5、住宿费报销必须提供住宿发票（增值税票），实际发生额度未达到标准不予补偿，超出标准部分由出差人员自行承担。

6、生活补助不用发票，按出差天数计算（算头不算尾）。

本制度自下发之日起生效，原相关文件同时作废。