经济责任审计整改情况报告范文.doc

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经济责任审计整改情况报告

根据省局督查审计组对我局2013-2014年的财务管理情况、税收管理情况及何来盛同志遵守廉政规定的有关情况进行审计的反馈意见，针对存在的问题，我局领导班子高度重视，开会研究部署，严格按照审计意见逐项整改，现将落实情况报告如下

一、税收管理方面

(一)关于未按规定调整部分纳税人的发票用量的问题

针对审计名单上的白沙骑士摩托车有限公司等27户纳税人，我局逐一进行核实，其中，对22户纳税人连续三个月平均用票量低于核定月领购量50%的已按规定调整，使其发票用量与实际经营情况相符;剩余白沙七坊永昌五金店等5户纳税人，由于金三系统上线后，票量的调整属于依申请业务，暂时无法调整，整改情况详见附件一，经济责任审计整改情况报告。

(二)关于对少部分纳税人未按规定登记税种的问题

经查，未登记所得税税种的11户纳税人中，白沙金明燕农产品加工专业合作社(460030589291321)等4户纳税人均在2015年之前登记所得税税种，令外 6户纳税人所得税为地税管辖，余下1户我局已对其登记所得税税种;未登记增值税税种的8户纳税人中，除了白沙邦溪旺居门业店已注销外，我局已于2015年5月18日对剩余的7户纳税人登记了增值税税种，整改情况详见附件二。

(三)关于对部分纳税人未申报行为未按规定处理的问题

针对审计名单上的白沙七坊胜达电器城(35032219771102511301)等14户纳税人，我局已积极督促其前来申报，目前14户纳税人均已申报，今后我局将严格按照相关规定做好纳税申报管理工作，整改情况详见附件三。

(四)关于未审核个别纳税人文化事业建设费申报额的问题

经查，白沙景诚广告有限公司(460030594913324)已对漏报的2013年10月文化事业建设费应征收入49850元和2013年11月文化事业建设费应征收入3150元进行补充申报，合计53000元，今后我局将认真核实纳税人的申报情况，并严格按相关规定做好文化事业建设费的申报管理工作，整改情况详见附件四。

二、财务管理方面

(一)预算管理方面

关于实际支出超预算未按规定程序调整的问题。我局将通过提高预算编制的准确性来切实加强预算管理，夯实预算约束力的基础，对于预算执行中确需使用的上年结余和其他收入，

严格按照程序进行调整，促进预算批复后续管理工作规范化、精细化。

(二)财务收支方面

1、关于个别接待费支出不够规范的问题。我局已于2015年积极进行整改，制作接待清单，完善报销管理办法，规定无接待公函和接待清单一律不得报销;组织全体干部职工对《税务机关国内公务接待管理办法》进行深入学习，切实提高思想认识。

2、关于个别维修支出不符合规定的问题。我局组织相关人员对《建设工程价款结算暂行办法》等文件进行学习;要求工作人员规范会议记录、严格进行保管;加强对维修工程项目的管理，对日后进行的维修工程严格按照规定预留质保金。

关于未严格执行公务卡结算制度的问题。我局通过加强沟通、组织学习、强化宣传的方式，争取各部门工作人员的理解与支持，不断提高广大干部职工刷卡意识。同时，我局与县人民银行进行积极协商，进一步扩大 POS机在县城安装和使用范围，形成较好的刷卡环境。

关于个别暂存款长期挂账的问题。我局已着手组织财务人员对《行政单位财务规则》进行学习，针对往来款项进行认真清理结算，今后将进一步强化对往来款项的管理，避免类似情况的再次发生。

关于账表不符的问题。我局今后将严格按照规定做好会计核算，根据登记完整、核对无误的账簿记录编制会计报表，切实做到账表相符、账账相符。

关于部分会议费、培训费支出不规范的问题。在今后的工作中我局将严格按照相关会计制度规定，做到每项开支在相应科目列支，进一步规范财务核算基础工作。

(三)专项经费管理方面

关于扩大办案经费、金税网络运行费开支范围的问题。我局今后将严格执行专项经费使用的相关规定，做到专款专用，专项核算，加强对专项资金的规范化管理，准确运用各项支出科目的使用范围，正确进行会计核算，充分发挥其在日常税收征管工作中应有的作用。

(四)政府采购管理方面

关于政府采购工作不够规范的问题。我局已要求政府采购相关人员加强学习，并督促其在日后工作中不断完善自身工作职责。同时，我局将进一步规范政府采购工作，不断提高政府采购工作的规范化水平。

(五)资产管理方面

关于部分资产出租管理不符合规定的问题。我局已分别于7月27日和11月20日将53万元房屋租金，上缴到省局开设的中央财政汇缴专户。今后我局将严格按照国税函[2010]54号文的要求，及时足额上缴国有资产出租收入。

关于个别资产处置收入应收未收的问题。我局经过多方查找核对，已与使用者取得联系，将900元处置收入收回，并于9月25日上缴财政专户，今后我局将进一步加强固定资产管理，严格按税总函〔2014〕79号中的规定处置固定资产。

(六)基本建设管理方面

关于发布的招标公告内容不够方面的问题。我局将组织基本建设领导小组工作人员加强对相关文件的学习，进一步明确工作流程，不断强化基建项目的政府采购管理工作，严格按照《招标公告发布暂行办法》规定的内容发布招标公告。

经济责任审计整改情况报告

为确保我镇村级换届选举工作顺利进行，正确评价和选用村干部，加强农村基层组织建设，根据《关于做好第四届农村(社区)干部任期经济责任审计工作的通知》[东府办函[20XX]282号]精神，和《东莞市农村集体经济审计办法》及《东莞市农村干部任期经济责任审计办法(试行)》，结合我镇实际，制定本实施方案。

一、审计对象

审计对象为下述四种人员在任期内的经济活动

1、村(社区)党支部书记

2、村民(社区居民)委员会主任

3、经济联合社(股份经济联合社)理事机构中的主要负责人

4、部分资产问题较大、群众意见较多的股份经济合作社理事长

二、审计范围

这次审计的范围是第四届村民(社区居民)委员会任期开始以来股份经济联合社(或股份经济合作社)的财务收支和有关经济活动，必要时可根据实际情况追溯和延伸。

三、审计期间(任期)及审计基准日

审计期间(任期)为20XX年5月1日至20XX年6月30日;审计基准日为20XX年6月30日。

四、审计工作领导和组织实施机构

为保证工作顺利开展，确保按时、按质完成工作任务，现成立寮步镇农村(社区)干部任期经济责任审计领导小组，负责统一领导本次的审计工作，领导小组由副镇长刘松泰任组长。