海关风险管理研究的状况与展望

风险管理”共检索 ３６ ，其中期刊 ２６ ，博士 ８篇 ２篇 论 文 ６篇 ，硕 士论 文 １ ４ ；按 字段 “ ５篇 主题 ”检 索 “ 海关风险管理”共检 索 ７ 篇 ，其 中期刊 ３ 、硕 Ｏ ４ 士论文 ３ 篇。在此基础上 ，又通过其ຫໍສະໝຸດ Baidu渠道获得 ６ 专著 ２ 部和发表论文资料 ，因两本专著都是 由学位 论 文形 成 ，统计 在硕 博 论文 中。最后 ，确 定公 开发 表论文分析样本 ９ 篇 ，其 中，硕博论文 ４ 篇 、期 ７ ２ 刊论 文 ４ 篇 、报纸 ５ 。 ４ 篇 ２ 在海关论文数 据库 中，按字段 “ ． 全文 ”检 索 “ 风险管理”共检索 ２０ ９２篇文章 ，进一步按字 段 “ 主题”检索 “ 风险管理”共检索 １９ ７ 篇① 。最
我国对于风 险管理 的研究开始 于 １ ８ ９ ０年代 ，
将 风 险管 理 引 入 海 关 管 理 的 时 间 比较 晚 ，１９ ９ ４年 我 国海关 开始 有 组织 地研 究学 习西 方发 达 国家海 关 的风 险管 理 经 验 ，１ ９ 全 国海 关 关 长 会 议 主 题 ９ ５年
报告 中提 出要建立中国的海关风险管理制度 ，预示
（ 一）论 文 发表 时 间
海关风险管理研 究最早 的文献 是在 ２ ０ ０ ０年，
赵 志坚 （０ ０ 《 理论 到 实践 的突 破—— 论 如何 ２ ０） 从 建 立科 学 完 善 的风 险 管 理 机 制 》刊 发 在 海 关 内 刊 《 研参 考 》上 。１ 早 公 开 发 表 的论 文 出现 ２ ０ 政 ［最 ］ ０１
研 究 内容 分为 国 内 、国外和 国 内外 海关 风 险管 理 比较 研 究 。概 括 起来有 三 多三少 的特 点 ：
面 ，当贸易商向海关 申报了虚假信息，但海关没有
及 时发现 ，这属 于 贸易风 险 。另一方 面 ，海关 对报 关单 电子 数据妥 善保 管 的风险则 属 于运 营风 险 （ 方 梅 ，２ Ｏ ） ［ Ｏ ５ 。］ ２ ．对美 国海关 风 险管理 的研究 按 中美合 建 ＡＰ Ｃ上 海 示 范 通 关 合 作 总 方 案 Ｅ 的 培训计 划 ，上 海海关 派人 参加 培训 回来 ，介绍 了
公开发表 Ｏ ６ ２ ５ ３ ８ ７ １ １ ２ １ ９ １ ８ １ ６ ７ 海关内刊 １ ７ ７ １ ２ ３ ４ １ ３ ２ ５ １９ １ ３ ６ ９ Ｏ ７ ７
１９ ９８年起在业务管理实践中引入风险管理 的理念、 方法和手段 ，到 ２ １ 年 已建成 比较完善的现代海 ００ 关制度。海关现代化的探索过程也是对海关风险管 理 认识 和 深化 的 过程 。本 综述 对我 国海 关风 险管 理
＊
年 ，分别发表在 《 中国海关》和 《 上海海关高等专
科 学报 》上 。２ ０ ０ ０年至 ２ １ ００年 ，通 过 海关 内部论 文 和期 刊 网论 文 数 量 的 比较 （ 图 １ ，公 开发 表 见 ） 期 刊论 文和学 位论 文逐 年增加 ，说 明社会 逐 步重视 海关 风 险管理 的研究 。海关 内刊论 文数量 主要 集 中 在 ２ ０ 、２０ 、２ ０ 年 。例 如 ，上海海 关 ２ ０ 年 ０ ４ ０５ ０ ６ ０６ 的风 险 管 理论 文 有 ８篇 集 中发 在 《 关 学 苑 》第 沪
十 多 年来 的发 展及 理论 研究 情 况进 行梳 理 ， 目的是 为 海关 风 险管 理 未来研 究 指 出方 向 。 综 述 资料 来 源于 中 国期刊 全文数 据 库 、上海 海 关 学 院 图书馆 的海 关论 文数 据 ： １ 在 期 刊 网 上 ，按 字 段 “ 文 ” 检 索 “ 关 ． 全 海
１ 对国内风险管理研究的论文多 ，直 接对 国 ．
外 海关 风 险管 理研 究 的论 文很 少 ，约 占所考查 论 文 总数 的 ６ ，还 缺乏对 国外 海关 风 险 管理 的深 入研 Ａ ｏ
究。
２ ．研究 海 关业 务 风 险 管 理 的论 文 多 ，研 究 海 关风 险管 理基本 理 论 的论 文相 对较 少 。 ３ ．研究海 关 风 险 分 析 方 法 的论 文 多 ，研 究 风 险管理 评 价标 准 的论文少 。
提 出 了具体 的展望 。 关键词 ：海关风 险管理 ；风 险式管理 ；研 究综述
一
、
我 国海 关风 险 管理 研究概 况
后 ，确定 内刊论文样本 １９ 。 ７篇 合计 内外分析样本 ２ ６ 。总的看 ，海关工作 ７篇
论文是 海 关风 险管理 研究 的 主要力 量 ，公 开发 表论 文 数量 不 多 。下 面按 论文 发表 时间 、内容 及来 源进
着 我 国海 关 风 险 管 理 即 将 扬 帆启 航 。全 国海 关 从
行分析 （ 见表 １ 。 ）
’
表 １ 海关风险管理研究论文的分布情 况
来 源 ２０ ２０ ０ ０ ０ ２０ ２ ６ ０７ ０８ ０９ ００合计 ００ ０ １ ０２ ０３ ０４ ０ ５ ０ ０ ０ ２０ ２１ ２ ２ ２ ０２ ２
李红霞 ：海关风 险管理研 究的状 况与展 望
・
研 究综 述 ・
海关风 险管理研究的状况与展望
李 红 霞
摘 要 ：海关现代化 的探 索过程也 是我 国海关风险管理认识和深化 的过程 ，“ 十二五” 时期海关 现代 化建设
的 目标 是要推进大监 管体 系的建设 ，推进风险 式管理理念 的创 新，以思想 的转 变引领实践 的发展 。本 文通过 回 顾 我国海关风险管理研 究十多年来 的发展历程 ，对海 关风 险研 究特 点及存在 问题进行 梳理 ，并 对未来研 究方 向
２ 期上。但其后 几年海关 内部 的论 文数量 减少 ， ４
应 该 引起 重视 。
（ 二）论 文研 究 内容
①
作 者单位 ：上海海关学院管理系 海关内网上 ，风险管理就是指海关风险管理 ，所以检索时 ，使用风险管理 ，而非海关风险管理。
６ ５
上海海关学院 学报
２１ 年 第 ２ ０１ 期