2019上海企业所得税汇算清缴操作说明
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客户端填报
第六步：开始录入需要填报的数据。
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客户端填报
第七步：所有报表填写完毕后，点击【保存】，如保存数据检查有误 ，会有相应提示，请根据提示重新进行修改。直至提示保存成功。
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客户端填报
第八步：保存成功后，点击【申报】。根据提示进行勾选后，重新点 击【申报】。将生成的hsqj文件保存至您想保存的路径下即可。
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客户端填报
第五步：如在第四步中选择核定征收，点击下一步，进入纳税人基本 信息（核定征收企业），选择企业类型，符合您企业的各项打钩。其 中*为必填项。录完纳税人基本信息之后，点击开始填报，即可进入 填写报表；
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客户端填报
第五步：如在第四步中选择外省市总机构在沪二级分支机构，在选择征 收方式和申报方式之后，点击下一步，直接进入申报信息，进行报表填 写。
不同） 9、纳税人代码、识别码及名称录入错误，可以修改。（与去年有所不同）
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客户端填报注意事项
10、特殊表单填报要求： 表A108000 《境外所得税收抵免明细表》：
1、企业点击[国家（地区）选择]按钮，新增/修改国家地区选择； 2、点击保存后，A108000，A108010，A108020，A108030表会对应添加该国家地区信息；
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客户端填报注意事项
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客户端填报注意事项
说明： （1）2019年度企业所得税汇算清缴需要导入的《上海市汇总纳税总
机构所属分支机构企业所得税分摊比例计算表（2019版）》是指2019 年度第一季度预缴纳税申报前进行分摊比例备案时提交的分摊比例计 算表。 （2）若总机构年度中间总机构内部发生分支机构变化重新备案的， 用当年度最后一次所得税分摊比例备案时提交的《上海市汇总纳税总 机构所属分支机构企业所得税分摊比例计算表（2019版）》导入汇算 清缴客户端。
表A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》导入功能
本市跨地区经营汇总纳税总机构在填报汇算清缴客户端中《企业所得税年度 纳税申报表（A类，2019年版）》的附表A109010《企业所得税汇总纳税分支 机构所得税分配表》的时候，将每年一季度企业所得税预缴纳税申报前到主 管税务机关办理企业所得税分摊比例备案时提交的《上海市汇总纳税总机构 所属分支机构企业所得税分摊比例计算表（2019版）》（电子文档）导入即 可。
信息：
注意区别代码与识Βιβλιοθήκη Baidu码
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客户端填报
第三步：双击此行新建（企业所得税年度申报表）
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客户端填报
第四步：企业根据实际情况选择所属年度、申报征收方式、申报类型。
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客户端填报
第五步：如在第四步中选择查账征收，点击下一步，进入纳税人基本 信息（查账征收企业），选择企业类型，符合您企业的各项打钩。其 中*为必填项。录完纳税人基本信息之后，点击开始填报，即可进入 填写报表；（注意：资产总额和注册资本的填报单位为：万元）
汇算清缴（客户端）下载（2019.3.2) ♦首页——所得税汇算清缴专栏——报表软件下载——上
海市企业所得税汇算清缴（客户端）下载（2019.3.2)
3
客户端安装
第一步：安装 framework2.0. 注：如本机已经安装过 framework2.0 ,可直接跳过此步骤。 可查看本地文件夹是否有此目录 C:\WINDOWS\Microsoft.NET\Framework\v2.0.50727） 下载地址: download.microsoft/download/5/6/7/567758a3759e-473e-bf8f52154438565a/dotnetfx.exe。 双击dotnetfx.exe。如图：
2019版《上海市居民企业所 得税汇算清缴客户端》 操作要点
上海市浦东新区国家税务局 上海市地方税务局浦东新区分局
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系统要求
WINDOWS XP SP3及以上版本操作系统。 安装.Net Framework2.0或以上版本。
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客户端下载
下载网址：上海市税务局网站（tax.sh.gov) 下载路径（任选其一）： ♦首页——下载中心——软件下载——上海市企业所得税
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客户端填报注意事项
表A105070 《捐赠支出纳税调整明细表》 1、点击表单页面上的增行按钮，进行添加行，按行填报。 2、若需要删除行数据请先选中该行次，然后点击页面上的删除按钮。 3、整张表格不应有空行出现。如有空行，应予以删除。 4、其他类似动态表填报要求同上。
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客户端填报注意事项
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客户端填报注意事项
5、小数位数 所有数值，金额单元格系统自动保留小数点后两位小数；比例单元格系统允许用户
录入至多6位小数。 6、输入法 对于符号、数字建议在英文输入法下输入，防止因为折行显示错误而出现乱字符。 7、文件保存 为防止数据因软件退出而丢失，建议随时进行文件保存。 如需调整纳税人基础信息表，建议先把填写好的数据保存好，再进行修改。 8、一个客户端只允许一户企业进行填报，属于单用户多任务状态。（与去年有所
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申报
使用U盘或其他移动设备拷贝申报文件，根据自身的实际 情况选择在电子申报软件中上报或到税务局对口管理所进 行申报。
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客户端填报注意事项
1、空白项 报表中的白色空格，供企业填写内容，请务必依次填写每个空格。禁止使用“复制” 、“粘贴”功能填写报表数据！用“复制”、“粘贴”功能填写报表数据，将会改变 所填空格的原始设置，导致数据填写有误、错误提示功能失效等后果。
《上海市汇总纳税总机构所属分支机构企业所得税分摊比例计算表（2019版 ）》导入见下图，点击“分配比例”按钮，并找到该文件的存放路径，点击 打开即可导入。（与去年有所不同）
申报表“A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表”中模板下载链接地址 ：csj.sh.gov/pub/bsfw/xzzx/bgxz/sbzsl/201908/t20190804_409698.html
2、计算行（列） 报表中的灰色行（列），这些项存在计算关系。系统将根据计算关系自动计算出结果 。这些行（列）不允许用户进行修改（特殊说明处除外）。 3、校验 在软件功能栏中，用户点击校验按钮执行申报信息校验，系统会依据校验规则校验所 有申报信息是否合规，若校验通过，会提示：校验通过；若校验不通过，系统会在软 件中新增“校验结果”页签，用户依照信息提示逐项修改申报信息。 4、税率格式 税率的格式均填写小数格式，如25%，只需输入0.25即可。
4
客户端安装
第二步：安装汇算清缴客户端（注意：客户端将不定期进行自动更新 ，建议在可以联网的电脑上下载并安装）
（1）双击安装程序： （2）点击下一步直至完成：
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客户端填报
第一次使用： 第一步：双击桌面上生成的《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端》
快捷方式： 第二步：新建帐户 （1）双击左上角的 “新增修改”，录入企业的纳税人代码，识别码等
客户端填报
第六步：开始录入需要填报的数据。
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客户端填报
第七步：所有报表填写完毕后，点击【保存】，如保存数据检查有误 ，会有相应提示，请根据提示重新进行修改。直至提示保存成功。
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客户端填报
第八步：保存成功后，点击【申报】。根据提示进行勾选后，重新点 击【申报】。将生成的hsqj文件保存至您想保存的路径下即可。
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客户端填报
第五步：如在第四步中选择核定征收，点击下一步，进入纳税人基本 信息（核定征收企业），选择企业类型，符合您企业的各项打钩。其 中*为必填项。录完纳税人基本信息之后，点击开始填报，即可进入 填写报表；
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客户端填报
第五步：如在第四步中选择外省市总机构在沪二级分支机构，在选择征 收方式和申报方式之后，点击下一步，直接进入申报信息，进行报表填 写。
不同） 9、纳税人代码、识别码及名称录入错误，可以修改。（与去年有所不同）
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客户端填报注意事项
10、特殊表单填报要求： 表A108000 《境外所得税收抵免明细表》：
1、企业点击[国家（地区）选择]按钮，新增/修改国家地区选择； 2、点击保存后，A108000，A108010，A108020，A108030表会对应添加该国家地区信息；
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客户端填报注意事项
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客户端填报注意事项
说明： （1）2019年度企业所得税汇算清缴需要导入的《上海市汇总纳税总
机构所属分支机构企业所得税分摊比例计算表（2019版）》是指2019 年度第一季度预缴纳税申报前进行分摊比例备案时提交的分摊比例计 算表。 （2）若总机构年度中间总机构内部发生分支机构变化重新备案的， 用当年度最后一次所得税分摊比例备案时提交的《上海市汇总纳税总 机构所属分支机构企业所得税分摊比例计算表（2019版）》导入汇算 清缴客户端。
表A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》导入功能
本市跨地区经营汇总纳税总机构在填报汇算清缴客户端中《企业所得税年度 纳税申报表（A类，2019年版）》的附表A109010《企业所得税汇总纳税分支 机构所得税分配表》的时候，将每年一季度企业所得税预缴纳税申报前到主 管税务机关办理企业所得税分摊比例备案时提交的《上海市汇总纳税总机构 所属分支机构企业所得税分摊比例计算表（2019版）》（电子文档）导入即 可。
信息：
注意区别代码与识Βιβλιοθήκη Baidu码
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客户端填报
第三步：双击此行新建（企业所得税年度申报表）
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客户端填报
第四步：企业根据实际情况选择所属年度、申报征收方式、申报类型。
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客户端填报
第五步：如在第四步中选择查账征收，点击下一步，进入纳税人基本 信息（查账征收企业），选择企业类型，符合您企业的各项打钩。其 中*为必填项。录完纳税人基本信息之后，点击开始填报，即可进入 填写报表；（注意：资产总额和注册资本的填报单位为：万元）
汇算清缴（客户端）下载（2019.3.2) ♦首页——所得税汇算清缴专栏——报表软件下载——上
海市企业所得税汇算清缴（客户端）下载（2019.3.2)
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客户端安装
第一步：安装 framework2.0. 注：如本机已经安装过 framework2.0 ,可直接跳过此步骤。 可查看本地文件夹是否有此目录 C:\WINDOWS\Microsoft.NET\Framework\v2.0.50727） 下载地址: download.microsoft/download/5/6/7/567758a3759e-473e-bf8f52154438565a/dotnetfx.exe。 双击dotnetfx.exe。如图：
2019版《上海市居民企业所 得税汇算清缴客户端》 操作要点
上海市浦东新区国家税务局 上海市地方税务局浦东新区分局
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系统要求
WINDOWS XP SP3及以上版本操作系统。 安装.Net Framework2.0或以上版本。
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客户端下载
下载网址：上海市税务局网站（tax.sh.gov) 下载路径（任选其一）： ♦首页——下载中心——软件下载——上海市企业所得税
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客户端填报注意事项
表A105070 《捐赠支出纳税调整明细表》 1、点击表单页面上的增行按钮，进行添加行，按行填报。 2、若需要删除行数据请先选中该行次，然后点击页面上的删除按钮。 3、整张表格不应有空行出现。如有空行，应予以删除。 4、其他类似动态表填报要求同上。
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客户端填报注意事项
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客户端填报注意事项
5、小数位数 所有数值，金额单元格系统自动保留小数点后两位小数；比例单元格系统允许用户
录入至多6位小数。 6、输入法 对于符号、数字建议在英文输入法下输入，防止因为折行显示错误而出现乱字符。 7、文件保存 为防止数据因软件退出而丢失，建议随时进行文件保存。 如需调整纳税人基础信息表，建议先把填写好的数据保存好，再进行修改。 8、一个客户端只允许一户企业进行填报，属于单用户多任务状态。（与去年有所
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申报
使用U盘或其他移动设备拷贝申报文件，根据自身的实际 情况选择在电子申报软件中上报或到税务局对口管理所进 行申报。
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客户端填报注意事项
1、空白项 报表中的白色空格，供企业填写内容，请务必依次填写每个空格。禁止使用“复制” 、“粘贴”功能填写报表数据！用“复制”、“粘贴”功能填写报表数据，将会改变 所填空格的原始设置，导致数据填写有误、错误提示功能失效等后果。
《上海市汇总纳税总机构所属分支机构企业所得税分摊比例计算表（2019版 ）》导入见下图，点击“分配比例”按钮，并找到该文件的存放路径，点击 打开即可导入。（与去年有所不同）
申报表“A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表”中模板下载链接地址 ：csj.sh.gov/pub/bsfw/xzzx/bgxz/sbzsl/201908/t20190804_409698.html
2、计算行（列） 报表中的灰色行（列），这些项存在计算关系。系统将根据计算关系自动计算出结果 。这些行（列）不允许用户进行修改（特殊说明处除外）。 3、校验 在软件功能栏中，用户点击校验按钮执行申报信息校验，系统会依据校验规则校验所 有申报信息是否合规，若校验通过，会提示：校验通过；若校验不通过，系统会在软 件中新增“校验结果”页签，用户依照信息提示逐项修改申报信息。 4、税率格式 税率的格式均填写小数格式，如25%，只需输入0.25即可。
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客户端安装
第二步：安装汇算清缴客户端（注意：客户端将不定期进行自动更新 ，建议在可以联网的电脑上下载并安装）
（1）双击安装程序： （2）点击下一步直至完成：
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客户端填报
第一次使用： 第一步：双击桌面上生成的《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端》
快捷方式： 第二步：新建帐户 （1）双击左上角的 “新增修改”，录入企业的纳税人代码，识别码等