新课程改革之生活中经济学

新课程改革之生活中的经济学
【摘要】:理财即对于财产包含有形财产和无形财产(知识产权)的经营。

多用于个人对于个人财产或家庭财产的经营,是指个人或机构根据个人或机构当前的实际经济状况,设定想要达成的经济目标,在限定的时限内采用一类或多类金融投资工具,通过一种或多种途径达成其经济目标的计划、规划或解决方案。

【关键词】:理财 excel函数 pv fv
理财是理一生的财,是让我们每个家庭过上美满幸福的日子。

不是解决燃眉之急的金钱问题而已。

理财是现金流量管理,每一个人一出生就需要用钱(现金流出),也需要赚钱来产生现金流入。

因此不管现在是否有钱,每一个人都需要理财。

理财也涵盖了风险管理。

因为未来的更多流量具有不确定性,包括人身风险、财产风险与市场风险,都会影响到现金流入(收入中断风险)或现金流出(费用递增风险)。

我们的家庭现在如果买房,一般是采用用分期付款的方式。

在人教版高一下册中介绍了分期付款和复利的计算方法,但计算的方法繁琐、适用面小。

下面介绍的几个函数就是用来计算每期的付款额,让我们对将来的还贷计划做到心中有数,量入为出。

1、ipmt(r,p,n,pv,fv,t)函数用来计算在某一给定期次内的利息偿还额。

2、ppmt(r,p,n,pv,fv,t)函数用来计算在某一给定期次内的本金偿还额。

3、pmt(r,n,pv,fv,t)函数用来计算每期付款额(包含本金和利息)。

以上函数内部参数含义为:“r”为利率;“p”为计算要偿还利息(本金)数额的期数,必须在1到n之间; n为付款期总数;“pv”为现值(或本金);“fv”为未来值或在最后一次支付后希望得到的现金余额;“t”用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。

0表示期末,1表示期初。

下面我们以一笔住房抵押贷款为例说明它的用法:年利率5.04%;期限10年;贷款额10万元。

那么在等额分期付款方式下,该怎么付款呢?
分析:该笔贷款在第一个月要偿还的利息为:
该笔贷款在第一个月要偿还的本金为:
ppmt(5.04%/12,1,120,100000,0,0)=-642.61元
该笔贷款在每个月要偿还的本金和利息为:
pmt(5.04%/12,120,100000,0,0)=-1062.61元
ipmt(5.04%/12,1,120,100000,0,0)=-420元
因此利用pmt(r,n,pv,fv,t)函数完全可以编制一张在不同期限,不同利率下的分期付款还贷对比表,以助我们选择最佳的贷款方式。

如表一所示:
(图表说明:“月均还款额”列用的就是pmt(r,n,pv,fv,t)函数,
“累计本息”列用的是以下公式:=“月均还款额”ד贷款年限”×12)
二、pv(r,n,pw,fv,t)函数
该函数返回某项投资的现值。

(有关现值,终值,年金现值,年金终值的含义请参阅有关财务管理方面的书籍)参数r,n,fv,t的含义同上;参数pw为各期应付出或得到的款项,其数值在整个投资期内保持不变。

我们还是用实例来说话吧。

例1、某人想购买一项保险年金,现在只需一次支付12万元。

该保险可以在今后12年内每年回报2万元,假定投资回报率为14%,买不买?
分析:从表面上看12×20000=240000元,远大于原始投资额120000元,应当购买。

其实不然,12年后得到的收益与现在的投入不是在同一时点上,不能直接比较。

(想想,今天的1元和2年后的1元是不是等值呢?)所以要将以后的总收入折算成现值,才好和现在的投资额相比。

12年的总收益折算的现值=pv(14%,12,20000,0,0)=-113205.84元,小于目前付出的12万元,故不应当购买此项保险。

例2、某人希望在5年后有10万元好购入一部新车,若年利率为5%,则现在他需要一次性存入银行多少钱。

分析:该人现在需存入的钱:pv(5%,5,0,100000,0)=-78352.62元
注意例1和例2是有区别的。

三、fv(r,n,pw,pv,t)函数
该函数返回某项投资的终值(未来值)。

该函数参数的含义可参阅前面所述。

例1、某人准备在今后20年内,每月末从收入中提取400元存入银行,以备将来小孩上学所需。

若以年息5%计算,问20年后可积累多少钱。

分析:20年后价值=fv(5%/12,240,400,0,0)=164413.47元
例2.某人将15000元存入银行,以备5年后另作他用。

若以年息5%计算,则5年后有多少钱。

分析:5年后的价值:fv(5%,5,0,15000,0)=19144.22元
以上我们通过几个生活的实例利用excel函数来为自己的家庭合理的进行理财,这样我们可以通过不同的生活需求通过合理的理财方式使家庭得梦想得以实现,让我们对将来的家庭计划做到心中有数,量入为出。

参考文献:
1、《理财有道》作者: 刘彦斌出版社:人民出版社
2、《高中数学高一下册》出版社:人民教育出版社。