中学财务管理制度

第三章
支出管理
第六条
单笔支出1000元(含1000元)以下的，由部门根据预算和需要提出支出申请，经有关业务分管副校长审核签字，即可实施;单笔支出1000以上5000元以下的，由副校长审核，报校长审批后方可实施;单笔支出5000元(含5000元)以上的支出，按“三重一大”规定，报校长办公会研究同意后方可实施。
第十条
学校学生课本采购由教导处按上级主管部门核定的书目征订，转账时须提供各班级领用的课本数量、其中教师用书必须有教师本人签名、所领用的教学参考书必须和所教学科一致，学生教材需按缴费人数发放，学生书本费所收费用必须和新华书店提供的清单费用一致。多余图书由教导处核准送图书馆签收保存，图书采购应填制采购申请单，按程序报经批准后进行统一采购，并及时办理固定资产验收登记手续。
第十三条
所有采购原则上按规定使用公务卡支付，不能使用公务卡的一律转账支付，所采购材料须分部门登记材料明细帐，入库时由部门保管员填制入库单，领用时应填制领用单，年终由财务室牵头，分部门抽查、盘存核对，防止因盲目采购和管理不善造成浪费。
第五章
出差管理
第十四条
差旅费开支，根据学校财务状况参照县财政局差旅费、培训费相关文件规定执行。
第二条
学校按国家有关政策规定依法组织的各项收入由财务室统一收取，并按规定上缴财政专户，其他任何部门不得以任何形式收取任何费用，严禁私设“小金库”。
第三条
财务室按照不相容职务相互分离的原则，合理设置报账员岗位，并制定各岗位的职责权限，使得各岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。全体财务人员应加强职业道德修养，熟悉财经法规，增强工作责任心，严格要求自己，爱岗敬业，服务热情。
第十一条
学校征订的报刊、杂志，本着为教育教学服务和节约的原则，由各教研组、年级部和行政办公室按业务需要提出所需报刊目录、数量，图书馆集中后经教导处报校长办公会批准后进行征订。
第十二条
物品采购原始凭证必须是合法的和有效的正式发票，发票上要有经手人、验收人(或证明人)签名、部门负责人签名、分管校长审核、校长审批，并附采购申请表、采购合同或协议、物品清单等。
第八章
学校社会化服务管理
第二十五条
学校所需的各项社会化服务项目(大型活动等)10万元(含10万元)以上的需公开招标(通过招投标中心)。
中学财务管理制度
为规范学校财务行为，加强学校财务管理，合理有效地使用教育资金，根据《中华人民共和国会计法》、《中小学财务制度》、《**市市教育财务管理办法》及县财政有关规定，结合学校实际，制定本制度。
第一章
机构设置
第一条
学校设立财务室，学校所有财务收支活动在校长领导下，实行校长一支笔审批制度，由财务室统一管理。
学校招待费应遵从八项规定精神，本着节俭的原则，从严控制，促进党风廉政建设。
第十八条
学校招待标准要严格按照县财政局印发的《**县党政机关公务接待非管理暂行办法》(财行【201*】**号)执行。
第十九条
接待统一归口办公室管理，由部门凭相关检查通知等文件依据，填写公务接待审批单，报分管办公室副校长审核后，报校长审批。由分管校长或办公室主任统一安排在校内食堂接待，确需安排在校外招待的必须提出申请经校长同意后，由办公室统一安排。
第十五条
所有外出参会和培训文件或通知须经办公室登记备案，经分管校长和校长签批，并严格按领导签批人数参加。
第十六条
出差人员凭“出差呈批单”和有效单据及时报账，不得集中在年底一次性报销差旅费。参加培训人员，须取得相应的合格证、结业证，凭出差审批单、文件复印件，及有效票据方可报销费用。
第六章
公务接待
第十七条
第二十二条
维修须签订合同，维修前后要拍图片，工程竣工应有相关单位验收报告和相关单位的审核或审计报告。总量超过5万元的，应按不低于工程量的10%扣留质保金。
第二十三条
维修支出要严格按合同执行，发票需有经办人、分管负责人签字，并附合同原件、决算或审计报告、验收单，维修申请单，。
第二十四条
所有工程款一律转账支付。
第二十条
招待费报销时须附三单(发票、菜单、公务接待审批单)、接待联系函、POS机小票。
第七章
维修管理
第二十一条
学校基础设施零星维修由总务处提出申请，达到政府招标限额的应实行政府采购。单项或批量维修5000元/至2万元支出，报校长办公会审批后，进行校内招标，必须有过程性会议记录并有参会人员签字。单项或批量维修2万元至10万元支出，要报校长办公会研究同意后，成立校采购领导小组，进行校内公开招标。单项或批量维修10万元以上支出由政府招标。
第八条
为方便报账和有利于财务人员整理账务，实行集中报账制，每周一下午会签报销票据，地点设在南校区七楼会议室。会签人员为：校长办公会议成员及财务人员。如因特殊原因不能会签，顺延至下一周或另行通知时间。
第四章
物品采购
第九条
学校教学所需办公用品及耗材、实验实习材料、设备仪器等采购、零星维修材料应由各使用部门提出申请，填写相关申请表，由业务分管副校长审核后，报校长审批。由总务处或相关处室进行集体采购，原则上按学期进行采购，符合政府采购标准的须进行政府采购，符合固定资产标准的应填制固定资产验收单，固定资产管理办法具体按制定的《**二中固定资产管理制度》执行，学校实行物品专人保管发放，严格履行出入库手续，实行采购员、保管员分离制度。
第七条
原始凭证必须真实、合法、有效、完整，应具备以下要素：1.原始凭证名称及填制内容清晰完整;2.填制原始凭证的单位或个人签章;3.报销原始凭证必须有经手人(证明人、具办人)、部门负责人、分管领导签字、校长审批;4.报账审批单上必须注明原始凭证张数和附件张数;5.附件清单。对要素不齐全的票据，财务室不予受理。6.所有经费支出前须填写《**二中支出申请单》。
第二章
预算管理
第四条
学校按照“合法、规范、公平、节俭”的原则，结合上年度资金使用情况和本年度实际需要，编制年度财务收支预算，经民主理财小组和校长办公会审定，报校长审批上报。财务室要定期向校长汇报预算执行情况，如遇特殊情况需要调整部门预算的，应及时办理上报审批手续。
第五条
学校举办的各种大型活动，如研讨会、军训、接待、运动会、科技文化节、加班等均由各部门编wenku.baidu.com经费预算，预算要细化到具体项目，经有关业务分管副校长审核签字后，报校长审批，财务室根据预算予以执行。