林州重机2020年上半年管理水平报告

39.15
12.68 9.54 7.74
348,963.47
44.74 308,479.04
39.14 283,621.07
60.85
191,300.35 47,467.04 8,672.86
24.52 200,100.89
6.09 45,750.76 1.11 11,265.08
25.39 169,489.2
林州重机2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 林州重机2020年上半年成本费用总额为42,673.01万元，其中：营业 成本为30,116.21万元，占成本总额的70.57%；销售费用为745.83万元， 占成本总额的1.75%；管理费用为4,275.54万元，占成本总额的10.02%； 财务费用为6,806.82万元，占成本总额的15.95%；营业税金及附加为 728.61万元，占成本总额的1.71%。
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5、管理费用变化及合理性评价
2020年上半年管理费用为4,275.54万元，与2019年上半年的4,281.54 万元相比变化不大，变化幅度为0.14%。2020年上半年管理费用占营业收 入的比例为11.07%，与2019年上半年的5.55%相比有较大幅度的提高，提 高5.51个百分点。在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有 效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。要严密关注管理费用支出 的合理性，努力提高其使用效率。
71,966.75
80.84 65,623.23
87.02 30,116.21
70.57
1,220.28
1.37 890.24
1.18 728.61
1.71
2,104.16
2.36 1,171.09
1.55 745.83
1.75
6,845.77
7.69 4,281.54
5.68 4,275.54
10.02
6,888.79
7.74 3,443.83
4.57 6,806.82
15.95
0
-
0
-
0
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2、总成本变化情况及原因分析
林州重机2020年上半年成本费用总额为42,673.01万元，与2019年上 半年的75,409.93万元相比有较大幅度下降，下降43.41%。以下项目的变 动使总成本增加：财务费用增加3,362.99万元，资产减值损失增加161.39 万元，共计增加3,524.38万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用 减少6万元，营业税金及附加减少161.63万元，销售费用减少425.26万元， 营业成本减少35,507.02万元，共计减少36,099.91万元。各项科目变化引 起总成本减少32,575.53万元。
6、财务费用变化情况
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2020年上半年财务费用为6,806.82万元，与2019年上半年的3,443.83 万元相比有较大增长，增长97.65%。
二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
林州重机2020年上半年资产总额为466,097.62万元，其中流动资产为 182,476.55万元，主要以其他应收款、存货、应收账款为主，分别占流动 资产的32.4%、24.37%和19.78%。非流动资产为283,621.07万元，主要 以固定资产、长期股权投资、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的 59.76%、15.83%和9.34%。
71,966.75
74.99 65,623.23
85.13 30,116.21
77.96
1,220.28
1.27 890.24
1.15 728.61
1.89
2,104.16
2.19 1,171.09
1.52 745.83
1.93
6,845.77
7.13 4,281.54
5.55 4,275.54
11.07
项目名称
总资产
流动资产 其他应收款 存货 应收账款
非流动资产
固定资产 长期股权投资 递延所得税资产
资产构成表(万元)
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
780,039.74
100.00 788,222.64
100.00 466,097.62
100.00
431,076.27 17,743.25 87,150.37 85,947.32
55.26 479,743.61
2.27 64,539.92 11.17 66,723.05 11.02 80,423.68
60.86 182,476.55
8.19 59,118.16 8.47 44,465.5 10.20 36,097.93
5.80 44,892.48 1.43 26,495.7
6,888.79
7.18 3,443.83
4.47 6,806.82
17.62
0
-
0
-
0Hale Waihona Puke Baidu
-
3、营业成本控制情况
2020年上半年营业成本为30,116.21万元，与2019年上半年的 65,623.23万元相比有较大幅度下降，下降54.11%。
4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为745.83万元，与2019年上半年的1,171.09 万元相比有较大幅度下降，下降36.31%。从销售费用占销售收入比例变化 情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了 较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降， 应当采取措施，调整销售力量和战略。
项目名称
成本费用总额 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
89,025.75 100.00 75,409.93 100.00 42,673.01 100.00
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
95,968.26 100.00 77,084.9 100.00 38,632.04 100.00