股份有限公司内部控制守则范例(WORD50页).doc
企业股份有限公司内部控制制度1.doc
企业股份有限公司内部控制制度1**企业股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据《加强上市公司内部控制工作指引》、《**企业股份有限公司章程》、《**企业股份有限公司员工行为手册》、各专业系统风险管理和控制制度等有关规则，制定本制度。
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第二条职责：（一）董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估（二）总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；聞創沟燴鐺險爱氇谴净。
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（三）公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
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第二章主要内容第三条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制内部：括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
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第四条环境控制包括授权管理和人力资源管理：（一）通过授权管理明确股东大会、董事会、监事会、总经理和公司管理层、总部各职能部门和各一线公司的具体职责范围；由集团董事会办公室和总经理办公室制定相关细则并负责具体实施和改善。
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1、股东大会：《股东大会议事规则》明确“股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会讨论：(1)决定公司经营方针和投资计划；(2)选举和更换董事，决定有关董事的报酬事项；(3)选举和更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项；(4)审议批准董事会的报告；(5)审议批准监事会的报告；(6)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；(7)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；(8)对公司增加或者减少注册资本作出决议；(9)对发行公司债券作出决议；(10)对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议；(11)修改公司章程；(12)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；(13)审议代表公司发行在外有表决权股份总数的百分之五以上的股东的提案；(14)审议法律、法规和公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
股份有限公司内部控制制度
XX股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为加强和规范公司内部控制，完善自我约束机制，提高风险防范能力，促进公司可持续发展，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《证券公司内部控制指引》等规定，制定本制度。
第二条本制度所称内部控制是由公司董事会、监事会、执行委员会和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第二章内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标包括：(一) 合理保证公司合法合规经营及公司内部规章制度的贯彻执行；(二) 防范经营风险和道德风险；(三) 保障客户及公司的资产安全、完整；(四) 保证公司业务记录、财务报告及相关信息真实、完整；(五) 提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
第四条公司建立与实施内部控制，遵循下列原则：(一) 全面性原则。
内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司的各种业务和事项。
(二) 重要性原则。
内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
(三) 制衡性原则。
内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
(四) 适应性原则。
内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
(五) 成本效益原则。
内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第三章内部环境第五条公司的内部环境是公司实施内部控制的基础，包括公司的治理结构、机构设置及权责分配、人力资源政策、激励约束机制、企业文化等。
第六条公司董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施，对内部控制的有效性承担最终责任。
公司董事会下设审计委员会。
审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。
第七条公司监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，对公司财务情况和内部控制建设及执行情况实施必要的检查，督促董事会、执行委员会及时纠正内部控制缺陷。
公司内控管理守则范文3篇(完整版)1.doc
公司内控管理制度范文3篇(完整版)1公司内控管理制度范文3篇公司内控管理制度范文3篇内部控制是全面管理的重要组成部分，是企业为履行职能、实现总体目标、应对风险的自我约束和规范的过程，由此而建立起来的系统的内部管理规范就是内部控制制度。
下面是公司内控管理制度范文，欢迎参阅。
公司内控管理制度范文1第一章总则第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。
第三条建立和健全公司的内部控制制度。
第四条本公司内部控制的基本原则。
1.权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。
合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。
3.审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。
4.责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。
5.凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。
6.例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。
第二章财务收支内部控制第五条实行财务收支预算控制。
1.在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金恪尽职守，勤奋工作，高质量地完成工作任务。
奉行奉献精品、做高做强、持续创新宗旨。
听从上级的工作批示和指导。
对工作职务报告遵循逐级向上报告的原则，不宜越级呈报。
上下级之间诚意相待，彼此尊重。
正确、有效、及时地与同事、与其它部门沟通意见看法。
遇到问题不推卸责任，共同建立互信互助的团队合作关系。
严格遵守公司的制度规定、办事程序，绝不泄露公司的机密。
公司内控守则样本第页.doc
公司内控制度样本1第3页财务报告包括会计报表及其附注和其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料。
会计报表至少应当包括资产负债表、利润表及现金流量表等报表。
附注是对在资产负债表、利润表、现金流量表等报表中列示项目的文字描述，以及对未能在这些报表中列示项目的说明。
第四十九条财务报告内部控制的关键控制点：1.在准备编制财务报告的过程中，有关对账、调账、差错更正等流程控制要求明确；2.财务报告的起草、审核批准等流程应当规范。
第五十条根据公司的会计政策对当期与确认、计量、分类或列报有关会计政策和会计估计进行分析，评价，特别关注是否存在滥用或随意变更会计政策、不恰当调整会计估计的情形。
对会计报表可能产生重大影响的会计政策和会计估计按规定的权限报董事会或类似机构审议。
第五十一条财务人员在日常会计处理过程中要及时进行对账，将会计账簿与实务资产、会计凭证、往来单位或个人等进行相互核对，保证账实相符、账证相符及账账相符。
财务人员在审核凭证的过程中，对发现串户、记账科目使用错误、借贷方向错误等差错时，向有关制证人员等询问后或根据原始凭证实际情况进行调整。
第五十二条财务报告的编制严格按照国家统一的会计准则制度规定的会计报表格式和内容，根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制会计报表，不得漏报或者任意进行取舍。
财务报告的编制过程，通过人工分析或利用计算机信息系统自动检查会计报表之间、会计报表各项目之间的勾稽关系是否正确，重点对下列项目进行校验：1.会计报表内有关项目的对应关系。
2.会计报表中本期与上期有关数字的衔接关系。
3.会计报表与附表之间的平衡及勾稽关系。
第五十三条根据国家有关法律法规的规定，聘请会计师事务所对财务报告进行审计。
公司根据实际情况按相关标准聘请会计师事务所，并报董事会或类似机构审议。
在审计过程中，公司需配合会计师事务所的审计，及时提供与财务报告相关的资料，对审计发现的问题要及时的进行沟通。
2019-股份公司内部控制制度201X-优秀word范文 (18页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==股份公司内部控制制度201X篇一：某股份公司内部控制制度全集XXX集团公司内部控制制度二零一二年一月目录第一篇内部控制的基础 .................................................................. .. (4)第一章总则 .................................................................. (1)第二章机构及岗位职责 .................................................................. . (3)第三章内部控制方法 .................................................................. .. (4)第四章内部控制基础工作 .................................................................. (5)第五章授权体系概述 .................................................................. .. (6)第六章附则 .................................................................. (8)第二篇供应生产销售内部控制制度 .................................................................. (9)第一章供应内部控制制度 .................................................................. . (10)第一节内控概述 .................................................................. (10)第二节组织机构及岗位职责 .................................................................. . (12)第三节授权体系 .................................................................. (17)第四节管理制度 .................................................................. (21)物资供应计划（P2-Z1-J4-1） ................................................................. .. (21)物资请购规范（P2-Z1-J4-2） ................................................................. .. (25)自采业务规范（P2-Z1-J4-3） ................................................................. .. (28)大宗采购管理（P2-Z1-J4-4） ................................................................. .. (32)定点采购管理（P2-Z1-J4-5） ................................................................. .. (36)固定资产及设备采购管理（P2-Z1-J4-6） (41)劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7） ................................................................. . (43)采购作业控制（P2-Z1-J4-8） ................................................................. .. (45)供应商管理（P2-Z1-J4-9） ................................................................. (48)合同、订单管理（P2-Z1-J4-10） ................................................................ (51)进货价格及采购成本控制（P2-Z1-J4-11） (54)物料进库规程(P2-Z1-J4-12) ................................................................. (58)物料出库规程(P2-Z1-J4-13) ................................................................. (61)退料规程(P2-Z1-J4-14) ................................................................. .. (63)仓库账务管理(P2-Z1-J4-15) ................................................................. (66)存货盘点管理(P2-Z1-J4-16) ................................................................. (68)库存分析及报告(P2-Z1-J4-17) ................................................................. .. (73)第二章生产内部控制制度 .................................................................. . (76)第一节内控概述 .................................................................. (76)第二节组织机构及岗位职责 .................................................................. . (78)第三节授权体系 .................................................................. (83)第四节管理制度 .................................................................. (85)生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1） .................................................................85领料制度（P2-Z2-J4-2） ................................................................. . (88)物料使用制度（P2-Z2-J4-3） ................................................................. .. (92)物料退库制度（P4-Z2-J4-4） ................................................................. .. (94)物料盘点制度（P2-Z2-J4-5） ................................................................. .. (96)生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6） .................................................................99。
股份有限公司内部控制制度完整篇.doc
股份有限公司内部控制制度1 XXX股份有限公司内部控制制度xxx年xx月xx日说明内部控制作为公司治理的关键环节和经营管理的重要举措，是渗透企业各个领域、覆盖企业各个方面、融合企业人、财、物管理的系统工程。
通过实施内部控制，完善治理结构，规范权力运行，强化监督约束，可以有力地促进企业实现战略目标、提升营运效率、提高信息质量、保证资产安全。
本制度汇编所称内部控制是指由企业董事会（或者由企业章程规定的厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动：（一）企业战略；（二）经营的效率和效果；（三）财务报告及管理信息的真实、可靠和完整；（四）资产的安全完整；（五）经营管理的合法合规。
本内控制度汇编所载内控制度结构分为五个部分：总则、内部控制目标、内部控制措施、关键业务流程及内部控制规范文件。
本内控制度汇编所描述的内控制度为公司的关键内控制度，不包括所有的运作制度，使用者应当根据本汇编所提示的内部控制关键措施完善整个公司的管理制度。
为了描述方便，对本汇编制度中出现的一些常用名称加以定义：集团公司：指XXXX股份有限公司，包括集团公司及下属分子公司；集团公司本部：指股份公司管理本部，不包括下属分子公司；子（分）公司：指股份公司下辖各分子公司；经理层：泛指公司各高层管理人员。
在本汇编中为了形象表述，加入了流程图，在此对图标做统一定义，便于阅读：目录1、货币资金(05)2、采购与付款(15)3、存货(26)4、成本费用(40)5、销售与收款(52)6、应收账款(62)7、对外投资(69)8、固定资产(82)9、工程项目(92)10、资产减值(103)11、合同(110)12、融资(120)13、担保(133)14、内部审计(144)XXXX股份有限公司内部控制制度----货币资金第一章总则第一条为了加强集团公司对货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，根据财政部《企业内部控制规范》（征求意见稿）以及国家有关法律法规，制定本制度。
股份公司内部控制制度
股份公司内部控制制度为了切实有效地落实本股份公司制度和相互监督员工及管理人员的行为，创造企业良好的内部气氛，提高公司的效率，特制定以下控制制度。
一、票据审批规定1、公司任何人（包括总经理）打借条需借款时，应在借条上详细写清借款原因和用途，借条必须报部门负责人审核和证明签字，再提交总经理批准签字（如总经理借款应至少由2名股份管理人员证明）。
如在外出差打电话借款时应征得部门负责人同意，由负责人本人签字打借条（同样也需其它管理人员签字）由财务汇款，借款人出差回来应自觉与负责人交接。
2、各部门人员因公事需出差时，应填写《出差申请单》和出差款项，报部门负责人签字，负责人经审核后证明签名，当事人再报总经理批准签字同意后，财务人员根据该《出差申请单》和借条付予款项。
二、财务报销规定1、各人员票据报销时，至少需执行下列三个程序：当事人应在票据背面签字“经办人”名字和时间，并应详细写清票据的用途，再报“审核人”或“证明人”签字或盖章，最后提交“总经理”签字或盖章（内部用章），财务人员根据上述三人的签字程序才能报销付款。
售后服务人员出差回来时必须在《出差申请单》填上返回日期，并与出差报销单一起结账，否则财务人员不得受理。
2、对于采购人员需报销元材料单时，应执行下列操作程序：材料入库完毕后，仓库人员应在入库单上签“验收人”名字，经办人也在入库单上签“经办人”名字，经办人最后由负责人批准签字。
财务人员根据该入库单的三人签字和上述第1点票据的签字程序才能报销付款。
3、对于公司网银汇款未到位的正式（征值税）发票，如需预先做帐时应在汇款单上签上证明人和审批人，待正式发票到位时在复印件上也应签字并符上该票据。
如是网银个人卡汇款的票据一律不准作为做帐依据，应另开收据证明签字做帐，如将网银个人卡汇款的票据做帐，一经查实，后果自负。
4、上述出差借款无特殊原因一般不超过3千元，出差人员回来后如无特殊原因应在3天内向财务报销，否则将取消其报销资格。
股份公司内部控制制度
XX股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为规范和加强XX股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《企业内部控制基本规范》（以下简称《规范》）、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、（以下简称《内控指引》）等法律、法规和《公司章程》规定，结合公司实际，制订本制度。
第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第三条本制度适用于公司所属各单位（部门）及各子（孙）公司的内部控制管理。
第四条内部控制管理目标：（一）确保公司经营管理合法合规，以及内部规章制度的贯彻执行；（二）建立良性的内部环境，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略；（三）建立切实有效的风险管理机制，从而保证公司的经营管理和资产的安全；（四）保证内部、外部的信息有效沟通，财务报告及相关信息的真实、完整。
第五条公司内部控制应遵循以下主要原则：（一）全面性原则。
内部控制应当覆盖所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节；（二）重要性原则。
内部控制应当关注重要业务事项、高风险领域；（三）制衡性原则。
公司治理机构、部门及岗位的设置应当权责分明、相互制约、相互监督；（四）适应性原则。
内部控制应当与公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面相适应，并随着情况的变化及时调整；（五）成本效益原则。
内部控制应当合理权衡成本与效益的关系，以合理的成本实现有效的控制。
第二章内部控制的总体框架第六条内部控制基本要素：（一）内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等；（二）风险评估。
公司主要内部控制守则-范本.doc
公司主要内部控制制度-范本11此范本仅作为参考，请各部门结合我公司的业务流程和相关控制制度的实际情况编写。
时间要求2007-5-28日前完成。
公司主要内部控制制度-范本1、公司法人治理结构公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的规定，及时修订了《公司章程》及《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》、《公司总经理工作细则》、《公司独立董事制度》等一系列规章制度，对股东大会、董事会、监事会及经理层的职责权限进行了明确界定，进一步完善公司的法人治理结构。
股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督，对公司重大事项进行决策；董事会向股东大会负责，在股东大会赋予的职权范围内对公司进行管理和决策；公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，负责公司日常经营管理活动，落实董事会的相关决议。
监事会是公司的监督机构。
2、公司组织机构的设置及其相关职能结合公司所属行业特点及管理现状，公司设有财务部、人力资源部、证券部、技术发展中心、生产安环部、设备计量部、技术监督部、物资供应部、销售部、进出口部、仓储部等相关职能部室和生产分厂等，各部门按照独立运行、相互制衡的原则，通过相应的岗位职责，使各部门职能明确、权责明晰，避免相互推诿现象的发生。
3、公司部门、分公司及控股子公司内部控制制度1 公司部门内部控制制度：公司按照符合现代企业管理的要求，制定了《公司管理层人员目标责任制》、《公司管理部门目标责任制》、《公司技术部门目标责任制》、《生产部门目标责任制》等规章制度，对公司各部门的职责和权限、考核和奖惩等作了明确的规定，保证了公司决策机构的规范运作、各项业务活动的健康运行以及公司经营管理目标的实现。
2 分公司和控股子公司内部控制：根据公司总体战略规划，统一协调控帀股子公司、分公司的经营策略和风险管理策略；公司建立了控股子公司、分公司的业绩考核及激励制度，并制定了重大事项内部报告制度，以此规范控股子公司重大投资、收购或出售资产、对外担保、签订重大合同等行为。
顺发恒业股份公司内部控制守则7.doc
顺发恒业股份公司内部控制制度7顺发恒业股份公司内部控制制度第一章总则第一条为有效落实顺发恒业股份公司（以下简称“公司”)各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性,防范和化解公司日常经营运作中可能出现的各类风险，提高公司经营效率和盈利水平,根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和《上市公司内部控制工作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等有关规则,结合公司实际，特制定本制度。
第二条公司机构职责:(一)董事会:全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估;(二）总经理:全面落实和推进公司内部控制制度的执行,检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制情况;（三）公司各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
第三条本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定;(二）提高公司经营的效益及效率;（三）保障公司资产的安全；(四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第四条公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。
第二章主要内容第五条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和内部控制：环境控制、业务控制、会计系统控制、计算机管理信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第四条环境控制包括授权管理和人力资源管理:(一）通过授权管理明确股东大会、董事会、监事会、总经理和公司管理层、公司各职能部门和子公司的具体职责范围；由董事会办公室和综合行政部门制定相关细则并负责具体实施和完善。
1、股东大会：《股东大会议事规则》明确股东大会是公司的权力机构。
股东大会行使下列职权：（1）决定公司经营方针和投资计划；(2）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；(3）审议批准董事会的报告；（4）审议批准监事会的报告;(5)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案;(6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案;（7）对公司增加或者减少注册资本做出决议;（8）对发行公司债券做出决议;（９）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式做出决议;（10）修改公司章程;(11）对公司聘用、解聘会计师事务所做出决议；（12）审议批准公司章程第四十一条规定的担保事项；（13)审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项（不含出售产品、商品等与日常经营相关的资产）;（14）审议批准变更募集资金用途事项;(15)审议股权激励计划；（１６）公司发生的交易（受赠现金资产除外）达到下列标准之一的,应当提交股东大会审议：①交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的50％以上，该交易涉及的资产总额同时存在帐面值和评估值的,以较高者作为计算数据；②交易标的（如股权)在最近一个会计年度相关的主营业务收入占上市公司最近一个会计年度经审计主营业务收入的50%以上,且绝对金额超过50０0万元;③交易标的（如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的50％以上，且绝对金额超过500万元；④交易的成交金额（含承担债务和费用)占上市公司最近一期经审计净资产的５0％以上,且绝对金额超过5000万元；⑤交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上,且绝对金额超过500 万元;上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
企业内部控制制度模板范文（三篇）
企业内部控制制度模板范文第一章总则第一条本制度是为了加强企业内部控制，规范业务运作，提高管理效率而制定的。
第二条本制度适用于本企业所有部门和人员，包括员工、管理人员、合作伙伴等。
第三条本制度的目的是保障企业的财产安全，提高资源利用效率，减少风险，确保企业经营的稳定和可持续发展。
第四条本制度包括企业内部控制的基本原则、组织结构、职责分工、规程制度等内容。
第五条本制度的执行机构为公司的内部控制委员会，负责制定、监督和检查企业内部控制的执行情况。
第二章基本原则第六条企业内部控制必须依法、规范、有效。
第七条企业内部控制必须坚持风险管理原则，确保风险的有效识别、评估、控制和监测。
第八条企业内部控制必须具备合理性，即措施要经过合理的规划和审批。
第九条企业内部控制必须具备系统性，即措施要在全面考虑企业各个环节的基础上制定。
第十条企业内部控制必须具备风险分散的原则，即措施要在合理的范围内互相制约和补充。
第三章组织结构第十一条企业内部控制委员会是企业的内控管理机构，由高级管理人员组成，负责制定、监督和检查企业的内部控制制度的执行情况。
第十二条企业内部控制委员会的组成人员由董事长、总经理、财务总监等担任，由董事长担任主任，总经理担任副主任。
第十三条企业内部控制委员会的职责包括：（一）制定企业内部控制制度，并定期进行修订和完善；（二）监督企业内部控制制度的执行情况，对违反制度的行为进行纠正；（三）定期检查和评估企业内部控制的有效性和合规性；（四）对重大风险进行评估和控制；（五）对内部控制风险进行监测和预警；（六）对内部控制制度的执行情况进行报告和通报。
第十四条企业内部控制委员会的职责可以根据需要委托其他工作组进行具体实施。
第四章职责分工第十五条公司的董事、总经理、职能部门负责人等是企业内部控制的主要责任人，应当加强对企业内部控制的领导和监督。
第十六条公司的董事、总经理、职能部门负责人等在企业内部控制工作中应当履行以下职责：（一）制定和完善内部控制制度；（二）负责内部控制制度的宣传、培训和监督；（三）负责监督和检查职能部门的内部控制工作；（四）定期报告企业内部控制的情况；（五）对重大风险进行评估和控制；（六）对违反内部控制制度的行为进行纠正。
公司内部控制制度范文（3篇）
公司内部控制制度范文I. 引言本公司内部控制制度的目的是为了保护公司的资产，提高运营效率，确保财务报告的准确性和合规性。
该制度适用于公司所有的员工和各个部门，并需要每个员工和部门的全力支持和遵守。
II. 内部控制的重要性良好的内部控制有助于保护公司的资产免受盗窃、损坏或误用的风险。
它还可以帮助公司遵守适用的法律、法规和政策，并确保财务报告的准确性和完整性。
III. 内部控制的组成部分1. 控制环境：公司的高层管理者应为内部控制制度树立正确的控制环境。
这包括建立明确的职责和权限分配，以及促进诚信、道德和高效的企业文化。
2. 风险评估：公司应定期评估风险，并确定适当的内部控制措施来减少和管理这些风险。
3. 控制活动：公司应确保实施适当的控制措施来确保公司业务的经济性、高效性和合规性。
这包括审批、核实、记录和审计等控制活动。
4. 信息和沟通：公司应确保准确、及时和可靠的信息流动，并确保所有关键信息被传达给相关的人员。
5. 监督和评估：公司应建立适当的监督机制来评估内部控制的有效性，并及时纠正发现的问题。
IV. 公司内部控制制度的具体措施1. 人员管理：公司应使用适当的招聘和选拔程序来雇佣和选择合适的人员，并向员工提供必要的培训和指导。
2. 资产保护：公司应确保所有的资产都得到适当的保护，包括物理安全措施、信息安全措施和保险等。
3. 会计和财务：公司应建立适当的会计和财务制度，确保准确记录和报告财务信息，并及时进行审计。
4. 内部审计：公司应建立一个独立的内部审计部门，负责评估和监督公司内部控制的有效性，并提出改进建议。
5. 风险管理：公司应建立风险管理制度，定期评估和管理各种风险，包括市场风险、操作风险和法律风险等。
6. 合规性：公司应确保遵守适用的法律、法规和政策，并建立适当的合规性程序。
V. 内部控制制度的监督和改进公司应建立一个监督机制，负责监督和评估内部控制制度的有效性，并及时纠正发现的问题。
股份有限公司内部控制制度范例(WORD50页)
内部控制制度目录第一章内部控制制度概述 (3)第二章资金内部控制制度............. ... .. (13)第三章采购与付款内部控制制度 (17)第四章销售与收款内部控制制度 (20)第五章成本与费用内部控制制度 (22)第六章存货内部控制制度 (24)第七章固定资产内部控制制度 (28)第八章工程项目的内部控制 (31)第九章筹资内部控制制度.............. ........ . (34)第十章对外投资内部控制制度.............. . (37)第十一章对外担保内部控制制度 (41)第十二章子公司内部控制制度 (44)第十三章财务报告编制 (48)第十四章信息披露 (51)第一章内部控制制度概述第一节总则第一条为了加强宁波天邦股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关的法律法规，制定本制度。
第二条内部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第三条公司建立健全内部控制制度的目标：1、使内部组织结构符合现代企业制度要求，形成并完善科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学；2、保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。
3、建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制；4、保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；5、保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；6、保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会计法》和《企业会计准则》等有关规定；7、防止、发现和纠正错误与舞弊，保证帐面资产与实物资产核对相符；第四条公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。
股份有限公司内部控制制度
股份有限公司内部控制制度股份有限公司内部控制制度股份有限公司内部控制制度1第一章总则第一条为了加强对销售业务的内部控制，规范销售行为，防范销售过程中的差错和舞弊，据国家有关法律法规和《公司内部控制基本规范》，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称销售，主要是指公司销售商品并取得货款的行为。
第二章职责分工与授权批准第三条公司应当建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
销售与收款不相容岗位包括：(一)销售合同协议的审批、签订与办理发货。
(二)销售货款的确认、回收与相关会计记录。
(三)销售退回货品的验收、处置与相关会计记录。
(四)销售业务经办与发票开具、管理。
(五)坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。
第四条公司应当合理采用科学的信用管理技术，不断收集、健全客户信用资料，建立客户信用档案。
防止向未经信用授权客户发出货品，并防止客户以较低的信用条件进行交易而损害公司利益。
第五条公司应当建立销售业务授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理销售业务。
第六条公司应当根据具体情况对办理销售业务的人员进行岗位轮换或者管区、管户调整。
第三章销售与发货控制第七条公司对销售业务应当建立严格的预算管理制度，制定销售目标，建立销售管理责任制。
第八条公司应当建立销售定价控制制度，制定价目表、折扣政策、收款政策，定期审阅并严格执行。
第九条公司在选择客户时，应当充分了解和考虑客户的信用、财务状况等有关情况。
第十条公司应当加强对赊销业务的管理。
赊销业务应当遵循规定的销售政策、信用政策及程序。
第十一条公司应当按照规定的程序办理销售和发货业务。
(一)销售谈判。
公司在销售合同协议订立前，应当指定销售部人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判。
对谈判中涉及的重要事项，应当有完整的书面记录。
(二)合同协议审批。
由销售部通过双方协商，初步确定销售数量、销售价格、信用政策、发货及收款方式等信息，由分管领导、总经理和董事长审核或审批。
股份公司内部控制制度模版
上海股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为规范上海股份有限公司（简称“公司”）的管理，提升公司风险管理水平，保护投资者合法权益，满足资本市场对上市公司的监管要求制定本制度。
第二条内部控制是指公司为保证公司战略目标的实现，对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。
公司应当按照法律、行政法规、部门规章的规定建立健全内部控制制度，控制公司风险，保证内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性，提高公司经营的效果与效率，增强公司信息披露的可靠性，确保公司行为合法合规，以实现公司战略目标。
第三条公司内部控制制度的建立，应按照公司统一领导、统筹安排、各部门（单位）分级负责的原则进行。
第四条公司董事会对公司内部控制制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部控制制度的框架和原则第五条公司的内部控制制度包括以下内容：（一）内部控制岗位授权制度；（二）内部控制报告制度；（三）内部控制批准制度；（四）内部控制责任制度；（五）内部控制审计检查制度；（六）内部控制考核评价制度；（七）重大风险预警制度；（八）重要岗位权力制衡制度。
第六条内部控制制度涵盖以下层面：（一）公司层面；（二）公司所属部门（单位）或附属公司层面(包括控股子公司、分公司和具有重大影响的参股公司)；（三）公司各业务单元或业务流程环节层面。
第七条公司建立内部控制制度应遵循如下原则：（一）健全性原则。
内部控制应当涵盖公司的各项业务、各个部门和各级人员,并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
（二）有效性原则。
通过科学的内控手段和方法,建立合理的内控程序,维护内部控制制度的可操作性和有效执行。
（三）相互牵制原则。
公司各部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。
每项完整的经济业务活动，必须经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节来完成。
（四）协调配合原则。
各部门或人员必须相互配合，各岗位和环节都应协调同步，各项业务程序和办理手续要紧密衔接，以保证经营管理活动的连续性。
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股份有限公司内部控制制度范例(WORD50页)1内部控制制度目录第一章内部控制制度概述(3)第二章资金内部控制制度............. ... .. (13)第三章采购与付款内部控制制度(17)第四章销售与收款内部控制制度(20)第五章成本与费用内部控制制度(22)第六章存货内部控制制度(24)第七章固定资产内部控制制度(28)第八章工程项目的内部控制(31)第九章筹资内部控制制度.............. ........ . (34)第十章对外投资内部控制制度.............. . (37)第十一章对外担保内部控制制度(41)第十二章子公司内部控制制度(44)第十三章财务报告编制(48)第十四章信息披露(51)第一章内部控制制度概述第一节总则第一条为了加强宁波天邦股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关的法律法规，制定本制度。
第二条内部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第三条公司建立健全内部控制制度的目标：1、使内部组织结构符合现代企业制度要求，形成并完善科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学；2、保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。
3、建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制；4、保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；5、保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；6、保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会计法》和《企业会计准则》等有关规定；7、防止、发现和纠正错误与舞弊，保证帐面资产与实物资产核对相符；第四条公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。
建立的内部控制时，应当考虑以下基本要素：1、内部环境。
内部环境是影响、制约公司内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。
内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。
2、风险评估。
风险评估是及时识别、科学分析和评价影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。
风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。
3、控制措施。
控制措施是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。
控制措施结合公司具体业务和事项的特点与要求制定，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。
4、信息与沟通。
信息与沟通是及时、准确、完整地收集与公司经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在公司有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施内部控制的重要条件。
信息与沟通主要包括信息的收集机制及在公司内部和与公司外部有关方面的沟通机制等。
5、监督检查。
监督检查是公司对内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。
监督检查主要包括对建立并执行内部控制的整体情况进行持续性监督检查，对内部控制的某一方面或者某些方面进行专项监督检查，以及提交相应的检查报告、提出有针对性的改进措施等。
公司内部控制自我评估是内部控制监督检查的一项重要内容。
第五条公司制定与修改内部控制制度遵循的原则：1、合法性原则。
内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
2、全面性原则。
内部控制在层次上应当涵盖公司董事会、管理层和全体员工，在对象上应当覆盖公司各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白和漏洞。
3、重要性原则。
内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
4、有效性原则。
内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。
公司全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。
内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
5、制衡性原则。
公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。
履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。
任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权力。
6、适应性原则。
内部控制应当合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
7、成本效益原则。
内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
第二节内部环境第六条公司根据经营管理的需要设置组织机构，并配备相应的业务人员。
第七条公司内部机构设置、岗位设置及职能划分应符合内部控制原则和目标。
第八条公司新设、撤销机构，或变更机构职能，在符合国家法律、法规和公司内部制度的规定下，按照确定的授权体系审核批准。
第九条各机构管理人员应具备以下基本条件：1、坚持原则，廉洁奉公；2、具有较高的专业技术水平和必须的专业技术资格；3、具有该职务所需的业务能力业务经验；4、熟悉国家相关法律、法规、政策，掌握本行业业务管理的有关知识；5、有较强的组织能力；6、身体状况能够适应本职工作的要求。
第十条国家法律、法规、政策对机构设置和管理人员的资格、任免、回避已有规定的，公司在设置该机构和任命管理人员时，应严格遵守相关规定。
第十一条机构内部岗位设置或职责划分发生改变，应符合公司内部制度的规定和内部控制的原则，按照确定的授权体系审核批准。
第十二条机构、岗位的设置与职责划分应当坚持不相容职务相互分离和回避的原则，保证内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，提高岗位设置的效率，确保不同机构和岗位之间权责明确相互制约、相互监督。
第三节风险评估第十三条风险，是指对实现内部控制目标可能产生负面影响的不确定性因素。
第十四条风险评估，是指及时识别、科学分析影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程。
第十五条风险评估一般应当按照目标设定、风险识别、风险分析、风险应对等程序进行。
第十六条目标设定是风险识别、风险分析和风险应对的前提。
公司按照战略目标，设定相关的经营目标、财务报告目标、合规性目标与资产安全完整目标，并根据设定的目标合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平。
第十七条公司在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响内部控制目标实现的内部风险因素和外部风险因素。
股份有限公司上市公司薪资管理制度1××股份有限公司（上市公司）薪资管理制度以薪资为杠杆激励员工为公司创造更高的价值是人力资源管理工作中的一项重要内容。
为此，特做规定如下：第一条基本原则第1款本公司的薪资分配制度必须贯彻按劳分配、奖勤罚懒和效率优先并兼顾公平的三个基本原则。
第2款根据激励、高效的原则，在薪资分配中要把职工的收入与其为公司创造的效益及工作业绩挂钩，实行浮动考核。
第3款根据简单、实用的原则，公司在建立平等竞争、能者上庸者下的用人制度及相应的岗位职务系列基础上，倡导实行岗位薪点薪资制以及其他符合公司生产经营实际需要的薪资分配办法。
第二条管理规则第1款根据聘任、管理、考核、分配四权一体化的原则，公司总部各类人员、各分公司、各事业部的经理、副经理以及其他由总公司直接聘任员工的薪资分配统一由总公司人力资源部管理，并实行统一的岗位薪点薪资制。
第2款各分公司、事业部聘任的人员薪资分配办法由聘任单位根据本单位的工作实际需要，自行确定。
第3款总公司的年度实发薪资总额由董事会决定。
总公司人力资源部根据总经理的指令对总公司的年度薪资总额与总公司年度经济效益指标挂钩，实行浮动管理。
第4款总公司对所属各分公司、各事业部的薪资总额与经济效益挂钩，实行浮动考核管理。
并要求各分公司、事业部对所属单位实行工效挂钩考核管理。
第三条薪资总额的管理第1款总公司的年度薪资总额计划由总公司人力资源部根据总公司主要经济指标完成情况，实施总量管理。
薪资总额及经济指标的核定分别由总公司人力资源部和监控部负责，由人力资源部汇总后于执行年度前两个月度内报公司总经理审定，经董事会批准后发布实施。
第2款公司总部及各分公司、事业部的薪资总额均要严格执行总公司年度分解计划。
超工挂钩指标支付薪资或未经公司总部批准在薪资总额外向员工个人发放钱物，均应视为越权行为，除追究有关人员的责任外，责任人还要受到经济处罚。
第四条薪资总额及效益指标基数的核定第1款全公司的薪资总额挂钩基数以各单位实际发生薪资总额的汇总额为基础加以调整确定。
全公司的效益指标为税后净利润。
税后净利润指标基数以公司下达给各二级单位的计划指标为准。
第2款各分公司、事业部的薪资总额基数在各单位实际执行额度基础上经总公司人力资源部、监控部审核后略做调整。
调整的依据是全公司的平均利润薪资率，即：当二级单位的利润薪资率与全公司的利润薪资率发生±5个百分占以上的差异时，就要对其进行调整。
在调整工作中，要考虑该单位所在地区的年度薪资水平、该单位历年创利情况及员工构成等因素。
第3款全公司的薪资总额基数及公司总部、各分公司和事业部的薪资总额基数确定后报公司总经理审定，经公司董事会批准后发布实施。
第4款经审核确定的各单位薪资总额基数一般不再调整。
凡因特殊情况确需调整的，要经总公司总经理审定，董事会批准，由总公司人力资源部修订。
第五条工效挂钩的计算第1款职工薪资总额的增长必须以经济效益有较大增长为前提条件。
只有全公司每年的净资产收益率在10%以上，全公司的薪资总额才能增加；各分公司、事业部的净资产收益率在11%以上，才能增加本单位的薪资总额。
第2款在完成前款净资产收益率基本指标基础上，薪资总额与税后净利润紧密挂钩，上下浮动，上不封顶，下不保底。
第3款核定各单位下年度薪资总额计划指标的计算依据是各单位的利润薪资率，即：所有分项基数的加权平均即为全公司的利润薪资率。