三环集团2020年三季度决策水平分析报告

三环集团2020年三季度决策水平报告

一、实现利润分析

2020年三季度利润总额为52,905.22万元，与2019年三季度的

23,706.54万元相比成倍增长，增长1.23倍。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2020年三季度营业利润为52,718.39万元，与2019年三季度的23,666.23万元相比成倍增长，增长1.23倍。在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。

二、成本费用分析

三环集团2020年三季度成本费用总额为56,662.35万元，其中：营业成本为50,485.63万元，占成本总额的89.1%；销售费用为1,583.05万元，占成本总额的2.79%；管理费用为6,524.59万元，占成本总额的11.51%；财务费用为-2,838.42万元，占成本总额的-5.01%；营业税金及附加为907.5万元，占成本总额的1.6%。2020年三季度销售费用为1,583.05万元，与2019年三季度的1,150.11万元相比有较大增长，增长37.64%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。2020年三季度管理费用为6,524.59万元，与2019年三季度的

3,691.87万元相比有较大增长，增长76.73%。2020年三季度管理费用占营业收入的比例为5.94%，与2019年三季度的5.82%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。

三、资产结构分析

三环集团2020年三季度资产总额为942,612.3万元，其中流动资产为573,467.66万元，主要以货币资金、交易性金融资产、应收账款为主，分别占流动资产的34.6%、23.3%和18.22%。非流动资产为369,144.64万元，主要以固定资产、在建工程、无形资产为主，分别占非流动资产的50.02%、25.6%和8.67%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的

65.14%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。

四、负债及权益结构分析

2020年三季度负债总额为119,025.67万元，与2019年三季度的99,489.72万元相比有较大增长，增长19.64%。2020年三季度企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债主要项目变动情况表(万元)

2020年三季度所有者权益为823,586.63万元，与2019年三季度的730,135.06万元相比有较大增长，增长12.8%。

所有者权益变动表(万元)