项目经理部费用管理办法
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过3个月。 8 财务部门须登记《员工手机话费报销台账》，杜绝重复报
销。
11. 笔记本电脑使用费报销
9. 10. 11.
11.1. 鉴于项目部特性，为了便于工作及生活、降低项目部固定资 产购置及管理成本，入职时没有单独配置工作用台式电脑的 技术管理干部且有条件自带笔记本电脑作为办公用的，可按 季度凭等额办公费发票到财务部报销笔记本电脑使用费。
项目经理特批者除外。未经同意的飞机票，只能按照火车（硬卧）
票报销，差价由经办人自行承担。
6.3. 差旅费报销只能包括往来车船费和住宿费，住宿费发票背面必
须有住宿天数、人数；出差期间发生的其他费用，事先经请示同意
的，要单独报销。未经请示同意的，不予报销。
6.4. 出差住宿
6.4.1. 原则上要求员工出差期间，需要入住酒店的，须首选公司协
.2. 相关要求 .2.1. 开具的发票必须是盖有税务章的正规发票，定额发票必须在 发票背面注明业务发生日期和金额，发票金额必须大小写一致， 发票内容明确具体，不能模糊不清或有涂改现象，否则均不予报 销；有借款的一律先扣还借款，报销余款再支付给报销人。 .2.2. 发票统一抬头：湖南尚上路桥长韶娄高速公路19标项目部 .2.3. 报销单填制要求 .2.3.1. 原始凭证粘贴整理方法（目的：规范报账，提高工作效 率，便于日后查账）
6.7. 报账必要附件：《出差申请表》+车船费票+住宿费发票（住宿 费发票上必须注明住宿天数，人数，签名）。 7. 员工探亲交通费 7. 7.1. 项目部员工每月可凭票据实报销一次探亲往返交通费用（交通 工具仅限于汽车、轮船、火车硬座及硬卧），员工入职当月与离职 当月探亲不予报销探亲交通费用。 7.2. 财务部登记《员工探亲交通费报销台账》，杜绝重复报销。 7.3. 报账必要附件：车船票 8. 食堂费用 8. 8.1. 食堂管理员经办所有相关费用报账，建立食堂设备管理台账 （相关费用报销时需要带台账到财务处进行财务稽核勾对）、日常 开支流水账。 8.2. 食堂日常开支费用报销须填制食堂日常开支清单，粮油类开支 需提供相关购买单据。 8.3. 报账必要附件：自制采购清单+发票或收据。 9. 员工福利品费 9.
9.1. 综合管理部根据公司相关制度，编制《员工福利品采购发放申 请表》，报项目经理核准，然后安排采购，发放，员工签收。 9.2. 报账必要附件：《员工福利品采购发放申请表》+发票及清 单。 10. 员工手机话费报销
项目经理部员工手机话费报销标准
适用岗位
报销标准（单位：元/月）
领导
400
部长
300
照整月标准报销，其他情况按照整月标准减半报销。
5 考虑到项目筹备前期客观原因，2011年5月份之前（含5月 份）的话费将按照标准以话费补贴形式统一核发现金，自
2011年6月起须凭本人话费发票在标准内报销。 6 预交话费单不得作为话费报销的原始凭据。 7 原则上要求话费须及时按月报销，最长合计报销月份不得超
粘贴单右侧准确填列。 .2.3.2. 报销单填写要求
.2.3.2.1. 按照公司报销单格式，认真填写，内容摘要具体，报销 项目规范填写，报销单金额大小写须一致，金额栏不允许有任 何涂改，报销款如需直接转账，需在内容摘要处注明收款人广 发行的个人银行账号。 .2.3.2.2. 按照费用报销审核、审批流程送审单据，报销人将单据 送到财务部的同时，须在《财务收单登记表》上规范登记交单 信息，以备后期查验，财务部门审完后的单据，由财务部门统 一送给项目经理审批。 .2.4. 报销时效：费用发生后一周内到财务办理报销冲支手续。 2. 业务招待费 1. 1.1. 业务招待费是指项目部为生产经营和正常的工作往来而支出的 费用，包括餐费、服务费等。 1.2. 开支原则：实行总额控制，预算内开支。从严执行开支标 准，坚持必需、合理、节约、透明的原则。 1.3. 业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。 1.4. 原则上内部来人一律在员工食堂就餐，外部来人尽可能安排在 职工食堂就餐，减少一些不必要的开支；招待完毕后由食堂管理员 统计，综合管理部复核后，按正常报账流程到财务部进行报账。 1.5. 在外招待人员，应填《业务招待费审批单》（由综合管理部提 供标准格式），并交项目经理审批，特殊情况可事先向项目经理电 话申请并征得同意后，可先招待，事后及时补《业务招待费审批 单》。 1.6. 业务招待费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、经办 人，有陪同人员的，陪同人员需在发票背面签认。 1.7. 业务招待费原则上由部门负责人以上报销。其他人员一般情况 不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责人向项目经理反映 审批后方可发生，报销程序按日常费用报销办法执行。 1.8. 注：在填写报销单时，不得在报销单上体现招待费字样，费用 项目可以根据发票内容填写（业务消费索取发票时尽量要求收款方 不要开招待费，可选择开住宿费、会务费、餐费、办公费等）。 1.9. 报账必要附件：发票+《业务招待费审批单》+《出差申请单》 （娄底地区外发生的招待费需提供）。（注意：《业务招待费审批 单》必须附在报销粘贴单背面）
6.5. 为了便于财务计算出差补贴，差旅费须单独填单报销，不能与
其他费用在同一张报销单上报销。
6.6. 员工出差费用报销标准
差旅费用报销标准
住宿标准
伙食补助标准
市内交通Βιβλιοθήκη Baidu标准
元/人·天
元/人·天
元/人·天
一类 二类 三类 一类 二类 三类 一类 二类 三类 城市 城市 城市 城市 城市 城市 城市 城市 城市
尚上路桥长韶娄十九标项目部经费报销暂行办法
项目部各部门： 为了规范项目部费用报账流程，提高项目部成本管理水平，加强经
费控制，按照总公司现行《管理制度汇编》相关要求，特制订本办法。 希认真遵照执行。
1. 费用报账审批流程及相关要求 .1. 审批流程 出纳安排付款 项目经理审批 财务负责人审核 经办人填制费用报销单 经办人整理、粘贴报销原始单据
副部长
260
技术管理干部
200
技术专干
150
司机
100
厨师
50
报销说明：
1 手机话费须本着必要性、长话短说为原则，杜绝浪费。 2 话费报销必须凭本人话费发票在相应岗位报销标准内报销，
超出部分自行负担。
3 报销标准内可报销本人名下多个手机号码。 4 入、离职当月话费报销办法：每月上旬入职或下旬离职的按
300 220 150 70 60 50 60 50 40
说明：财务严格按此标准审核报账。超出部分自行负担。 1 一类城市：北京、上海、广州、深圳、天津、重庆；二类城 市：各省会级城市、广东省各地级市、大连、秦皇岛、烟台、 青岛、连云港、南通、宁波、温州、福州、湛江、北海等沿海 开放城市（ 除已列入一类城市的）；三类城市：除一、二类以 外的地区； 2 各项差旅费报销标准为最高上限，出差期间原则上不报销餐 费、招待费，确因工作需要开支餐费及其他招待的，执行业务 招待费相关流程。其中：伙食补助可按出差期间自然天数计 算，不再附相关发票。其他各项费用报销时须附相关合法发 票，据实报销。由项目部安排交通工具的，不再报销市内交通 费。 3 特殊原因超出规定费用标准的，报项目经理批准后方可执行。 同行出差人员因工作需要统一安排食宿的。 4 员工出差出发、返回时，项目部未派车接送的，可据实报销机 场大巴等相关市内交通费用。
3. 误餐费 2. 2.1. 因办理项目部相关业务事项，发生的误餐费，可以在额度内凭 餐费发票予以报销。误餐费报销标准参照出差伙食补助标准办理。 2.2. 报账必要附件：餐费发票。无发票者核发误餐补助费，补助标 准同上。
4. 办公物品采购及管理 3. 3.1. 项目部所有办公用物品需归口到综合管理部统一安排定点采 购，其他部门没有相关采购权，私自采购的，财务一律拒绝报销。 3.2. 原则上要求办公物品需求部门按月向综合管理部提报需求计 划，综合管理部汇总编制项目部《办公物品采购申请表》，交项目 副经理审核，交项目经理核准。《办公物品采购申请表》为采购费 用报销的必要附件。确属工作需要，要临时采购，由需求部门直接 填制《办公物品采购申请表》报项目经理审批，然后交综合管理部 按要求采购。 3.3. 所有办公物品需按物品大类建账、按单品记账的原则，登记手 工台账进行序时管理，进行采购费用报销时需带上台账交财务勾 对。 3.4. 办公物品管理分类：办公文具、低值易耗品（预计使用年限在 二年以内，单位价值在200元~500元的实物资产）、固定资产（预 计使用年限在二年以上，单位价值在500元以上的实物资产） 3.5. 报账必要附件：《办公物品采购申请表》+发票及清单。 5. 车辆使用费 4. 4.1. 依据车辆租赁合同，《用车管理制度》进行车辆使用相关费报 销。 4.2. 车辆使用费包括：租金、加油费、过路过桥费、停车费、保养 及维修费。 4.3. 租金计量须以租车合同及派车单月度统计报表为基本依据。 4.4. 车辆维修费需提供车辆维修申请报告，维修报告需经机料部负 责人审核后交项目经理审批方可生效。 4.5. 根据项目部工作性质，原则上只报销在娄底、长沙地区发生的 车辆使用费，如因工作需要产生的其他地区的费用，需单独贴票填 单报销并说明原因。 4.6. 自4月1日起车辆使用费严格按自然月、按车牌号单独报销，每 月5号之前（过时财务有权拒绝报销）完成上月费用报销审批手
续，车辆管理部门为综合部。
4.7. 报销必要附件：发票+相关凭证
6. 差旅费
1.
2.
3.
4.
5.
6.
6.1. 员工出差须填制《出差申请表》（标准格式由综合管理部提
供）。
6.2. 总公司开会、培训等，需出公差，项目部主要领导和部门负责
人，由项目经理根据事由缓急，安排乘坐飞机、火车或汽车，票务
费用，按实报销;其余人员按火车（硬卧）标准报销,紧急情况下，
议酒店。
6.4.2. 入住酒店应本着安全、便于工作、经济、舒适为原则，杜绝
浪费；项目部执行出差住宿节约奖励，奖励标准是住宿费节约金
额的70%，计算公式：目的地城市住宿标准-实际发生住宿费用
*70%=住宿节约奖励。
6.4.3. 多人一起出差时，须安排同性两人一间房，住宿标准及住宿
节约奖励均执行单人（职务高的）标准，不得相加。
11.2. 自带笔记本电脑办公的员工，须填写《自带笔记本电脑办公 申请单》（格式由综合部制定），交项目经理审批后，送到 财务部存档。
11.3. 使用费报销标准：100元/人/月。 11.4. 由综合部统一制表按季度到财务报账后发放，综合部须登记
《员工报销笔记本电脑使用费报账》台账。 11.5. 报账必要附件：清单+办公费发票（统一到税局开具）。 12. 安全生产及文明施工费用 12. 12.1. 单独报账 12.2. 报账必要附件：合同（或者采购申请、培训或会议通知等）
+相关发票 13. 财务部每月5号之前向项目经理报送上月《管理费用报表》及
报表附注。 14. 本办法由项目经理审批核准后实施。
湖南尚上公路桥梁建设有限公司 长韶娄高速公路第19合同段项目经理部
2012年3月28日更新
.2.3.1.0.1. 票据分类：对于鸡枞较多的同一类型票据要先按照 内容进行分类，如办公用品、资料费、交通费、差旅费、车辆 使用费、伙食费等，按照类别分别粘贴。 .2.3.1.0.2. 所有单据不得附带订书针、回形针、大头针等金属 物。 .2.3.1.0.3. 单据必须粘紧左上角（或左边），多张（5张以上） 单据粘贴时，须从右到左，由下至上，层层均匀粘贴在粘贴单 上，上下左右不得超出粘贴单，超出部分可折叠起来。 .2.3.1.0.4. 原始凭证粘贴完毕，需将单据类别、张数、金额在
销。
11. 笔记本电脑使用费报销
9. 10. 11.
11.1. 鉴于项目部特性，为了便于工作及生活、降低项目部固定资 产购置及管理成本，入职时没有单独配置工作用台式电脑的 技术管理干部且有条件自带笔记本电脑作为办公用的，可按 季度凭等额办公费发票到财务部报销笔记本电脑使用费。
项目经理特批者除外。未经同意的飞机票，只能按照火车（硬卧）
票报销，差价由经办人自行承担。
6.3. 差旅费报销只能包括往来车船费和住宿费，住宿费发票背面必
须有住宿天数、人数；出差期间发生的其他费用，事先经请示同意
的，要单独报销。未经请示同意的，不予报销。
6.4. 出差住宿
6.4.1. 原则上要求员工出差期间，需要入住酒店的，须首选公司协
.2. 相关要求 .2.1. 开具的发票必须是盖有税务章的正规发票，定额发票必须在 发票背面注明业务发生日期和金额，发票金额必须大小写一致， 发票内容明确具体，不能模糊不清或有涂改现象，否则均不予报 销；有借款的一律先扣还借款，报销余款再支付给报销人。 .2.2. 发票统一抬头：湖南尚上路桥长韶娄高速公路19标项目部 .2.3. 报销单填制要求 .2.3.1. 原始凭证粘贴整理方法（目的：规范报账，提高工作效 率，便于日后查账）
6.7. 报账必要附件：《出差申请表》+车船费票+住宿费发票（住宿 费发票上必须注明住宿天数，人数，签名）。 7. 员工探亲交通费 7. 7.1. 项目部员工每月可凭票据实报销一次探亲往返交通费用（交通 工具仅限于汽车、轮船、火车硬座及硬卧），员工入职当月与离职 当月探亲不予报销探亲交通费用。 7.2. 财务部登记《员工探亲交通费报销台账》，杜绝重复报销。 7.3. 报账必要附件：车船票 8. 食堂费用 8. 8.1. 食堂管理员经办所有相关费用报账，建立食堂设备管理台账 （相关费用报销时需要带台账到财务处进行财务稽核勾对）、日常 开支流水账。 8.2. 食堂日常开支费用报销须填制食堂日常开支清单，粮油类开支 需提供相关购买单据。 8.3. 报账必要附件：自制采购清单+发票或收据。 9. 员工福利品费 9.
9.1. 综合管理部根据公司相关制度，编制《员工福利品采购发放申 请表》，报项目经理核准，然后安排采购，发放，员工签收。 9.2. 报账必要附件：《员工福利品采购发放申请表》+发票及清 单。 10. 员工手机话费报销
项目经理部员工手机话费报销标准
适用岗位
报销标准（单位：元/月）
领导
400
部长
300
照整月标准报销，其他情况按照整月标准减半报销。
5 考虑到项目筹备前期客观原因，2011年5月份之前（含5月 份）的话费将按照标准以话费补贴形式统一核发现金，自
2011年6月起须凭本人话费发票在标准内报销。 6 预交话费单不得作为话费报销的原始凭据。 7 原则上要求话费须及时按月报销，最长合计报销月份不得超
粘贴单右侧准确填列。 .2.3.2. 报销单填写要求
.2.3.2.1. 按照公司报销单格式，认真填写，内容摘要具体，报销 项目规范填写，报销单金额大小写须一致，金额栏不允许有任 何涂改，报销款如需直接转账，需在内容摘要处注明收款人广 发行的个人银行账号。 .2.3.2.2. 按照费用报销审核、审批流程送审单据，报销人将单据 送到财务部的同时，须在《财务收单登记表》上规范登记交单 信息，以备后期查验，财务部门审完后的单据，由财务部门统 一送给项目经理审批。 .2.4. 报销时效：费用发生后一周内到财务办理报销冲支手续。 2. 业务招待费 1. 1.1. 业务招待费是指项目部为生产经营和正常的工作往来而支出的 费用，包括餐费、服务费等。 1.2. 开支原则：实行总额控制，预算内开支。从严执行开支标 准，坚持必需、合理、节约、透明的原则。 1.3. 业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。 1.4. 原则上内部来人一律在员工食堂就餐，外部来人尽可能安排在 职工食堂就餐，减少一些不必要的开支；招待完毕后由食堂管理员 统计，综合管理部复核后，按正常报账流程到财务部进行报账。 1.5. 在外招待人员，应填《业务招待费审批单》（由综合管理部提 供标准格式），并交项目经理审批，特殊情况可事先向项目经理电 话申请并征得同意后，可先招待，事后及时补《业务招待费审批 单》。 1.6. 业务招待费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、经办 人，有陪同人员的，陪同人员需在发票背面签认。 1.7. 业务招待费原则上由部门负责人以上报销。其他人员一般情况 不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责人向项目经理反映 审批后方可发生，报销程序按日常费用报销办法执行。 1.8. 注：在填写报销单时，不得在报销单上体现招待费字样，费用 项目可以根据发票内容填写（业务消费索取发票时尽量要求收款方 不要开招待费，可选择开住宿费、会务费、餐费、办公费等）。 1.9. 报账必要附件：发票+《业务招待费审批单》+《出差申请单》 （娄底地区外发生的招待费需提供）。（注意：《业务招待费审批 单》必须附在报销粘贴单背面）
6.5. 为了便于财务计算出差补贴，差旅费须单独填单报销，不能与
其他费用在同一张报销单上报销。
6.6. 员工出差费用报销标准
差旅费用报销标准
住宿标准
伙食补助标准
市内交通Βιβλιοθήκη Baidu标准
元/人·天
元/人·天
元/人·天
一类 二类 三类 一类 二类 三类 一类 二类 三类 城市 城市 城市 城市 城市 城市 城市 城市 城市
尚上路桥长韶娄十九标项目部经费报销暂行办法
项目部各部门： 为了规范项目部费用报账流程，提高项目部成本管理水平，加强经
费控制，按照总公司现行《管理制度汇编》相关要求，特制订本办法。 希认真遵照执行。
1. 费用报账审批流程及相关要求 .1. 审批流程 出纳安排付款 项目经理审批 财务负责人审核 经办人填制费用报销单 经办人整理、粘贴报销原始单据
副部长
260
技术管理干部
200
技术专干
150
司机
100
厨师
50
报销说明：
1 手机话费须本着必要性、长话短说为原则，杜绝浪费。 2 话费报销必须凭本人话费发票在相应岗位报销标准内报销，
超出部分自行负担。
3 报销标准内可报销本人名下多个手机号码。 4 入、离职当月话费报销办法：每月上旬入职或下旬离职的按
300 220 150 70 60 50 60 50 40
说明：财务严格按此标准审核报账。超出部分自行负担。 1 一类城市：北京、上海、广州、深圳、天津、重庆；二类城 市：各省会级城市、广东省各地级市、大连、秦皇岛、烟台、 青岛、连云港、南通、宁波、温州、福州、湛江、北海等沿海 开放城市（ 除已列入一类城市的）；三类城市：除一、二类以 外的地区； 2 各项差旅费报销标准为最高上限，出差期间原则上不报销餐 费、招待费，确因工作需要开支餐费及其他招待的，执行业务 招待费相关流程。其中：伙食补助可按出差期间自然天数计 算，不再附相关发票。其他各项费用报销时须附相关合法发 票，据实报销。由项目部安排交通工具的，不再报销市内交通 费。 3 特殊原因超出规定费用标准的，报项目经理批准后方可执行。 同行出差人员因工作需要统一安排食宿的。 4 员工出差出发、返回时，项目部未派车接送的，可据实报销机 场大巴等相关市内交通费用。
3. 误餐费 2. 2.1. 因办理项目部相关业务事项，发生的误餐费，可以在额度内凭 餐费发票予以报销。误餐费报销标准参照出差伙食补助标准办理。 2.2. 报账必要附件：餐费发票。无发票者核发误餐补助费，补助标 准同上。
4. 办公物品采购及管理 3. 3.1. 项目部所有办公用物品需归口到综合管理部统一安排定点采 购，其他部门没有相关采购权，私自采购的，财务一律拒绝报销。 3.2. 原则上要求办公物品需求部门按月向综合管理部提报需求计 划，综合管理部汇总编制项目部《办公物品采购申请表》，交项目 副经理审核，交项目经理核准。《办公物品采购申请表》为采购费 用报销的必要附件。确属工作需要，要临时采购，由需求部门直接 填制《办公物品采购申请表》报项目经理审批，然后交综合管理部 按要求采购。 3.3. 所有办公物品需按物品大类建账、按单品记账的原则，登记手 工台账进行序时管理，进行采购费用报销时需带上台账交财务勾 对。 3.4. 办公物品管理分类：办公文具、低值易耗品（预计使用年限在 二年以内，单位价值在200元~500元的实物资产）、固定资产（预 计使用年限在二年以上，单位价值在500元以上的实物资产） 3.5. 报账必要附件：《办公物品采购申请表》+发票及清单。 5. 车辆使用费 4. 4.1. 依据车辆租赁合同，《用车管理制度》进行车辆使用相关费报 销。 4.2. 车辆使用费包括：租金、加油费、过路过桥费、停车费、保养 及维修费。 4.3. 租金计量须以租车合同及派车单月度统计报表为基本依据。 4.4. 车辆维修费需提供车辆维修申请报告，维修报告需经机料部负 责人审核后交项目经理审批方可生效。 4.5. 根据项目部工作性质，原则上只报销在娄底、长沙地区发生的 车辆使用费，如因工作需要产生的其他地区的费用，需单独贴票填 单报销并说明原因。 4.6. 自4月1日起车辆使用费严格按自然月、按车牌号单独报销，每 月5号之前（过时财务有权拒绝报销）完成上月费用报销审批手
续，车辆管理部门为综合部。
4.7. 报销必要附件：发票+相关凭证
6. 差旅费
1.
2.
3.
4.
5.
6.
6.1. 员工出差须填制《出差申请表》（标准格式由综合管理部提
供）。
6.2. 总公司开会、培训等，需出公差，项目部主要领导和部门负责
人，由项目经理根据事由缓急，安排乘坐飞机、火车或汽车，票务
费用，按实报销;其余人员按火车（硬卧）标准报销,紧急情况下，
议酒店。
6.4.2. 入住酒店应本着安全、便于工作、经济、舒适为原则，杜绝
浪费；项目部执行出差住宿节约奖励，奖励标准是住宿费节约金
额的70%，计算公式：目的地城市住宿标准-实际发生住宿费用
*70%=住宿节约奖励。
6.4.3. 多人一起出差时，须安排同性两人一间房，住宿标准及住宿
节约奖励均执行单人（职务高的）标准，不得相加。
11.2. 自带笔记本电脑办公的员工，须填写《自带笔记本电脑办公 申请单》（格式由综合部制定），交项目经理审批后，送到 财务部存档。
11.3. 使用费报销标准：100元/人/月。 11.4. 由综合部统一制表按季度到财务报账后发放，综合部须登记
《员工报销笔记本电脑使用费报账》台账。 11.5. 报账必要附件：清单+办公费发票（统一到税局开具）。 12. 安全生产及文明施工费用 12. 12.1. 单独报账 12.2. 报账必要附件：合同（或者采购申请、培训或会议通知等）
+相关发票 13. 财务部每月5号之前向项目经理报送上月《管理费用报表》及
报表附注。 14. 本办法由项目经理审批核准后实施。
湖南尚上公路桥梁建设有限公司 长韶娄高速公路第19合同段项目经理部
2012年3月28日更新
.2.3.1.0.1. 票据分类：对于鸡枞较多的同一类型票据要先按照 内容进行分类，如办公用品、资料费、交通费、差旅费、车辆 使用费、伙食费等，按照类别分别粘贴。 .2.3.1.0.2. 所有单据不得附带订书针、回形针、大头针等金属 物。 .2.3.1.0.3. 单据必须粘紧左上角（或左边），多张（5张以上） 单据粘贴时，须从右到左，由下至上，层层均匀粘贴在粘贴单 上，上下左右不得超出粘贴单，超出部分可折叠起来。 .2.3.1.0.4. 原始凭证粘贴完毕，需将单据类别、张数、金额在