商业银行风险管理

商业银行风险管理基本方法

(一)商业银行风险识别

风险识别是商业银行风险管理的第一个环节，它所要解决的核心问题是判别商业银

行所承受的风险在质上归属于何种具体形态。商业银行面临的风险多种多样，且相

互交织，需要认真地加以识别，才能对其进行有的放欠的估汁、评价和处理。风

险识别的基本方法有：

1．财务报表法。商业银行的财务报表主要有资产负债表、损益表、现金流量表

等。通过财务报表分析可获得各种风险指标，如贷款与存款比率、资本与资产比率、负债与流动资产比率等。进行财务报表分析，不仅要分析风险指标的状况及变化，

而且要对银行整个财务状况进行综合分析。除了比率、比例静态分析外，还要进行

时期、趋势等动态分析。对具体业务，还要对与之往来的银行或客户的财务报表进

行风险分析。采用综合、系统的财务报表分析方法，才能准确地确定银行目前及未

来经营的风险因素。

2．风险树搜寻法。它是以图解的形式，将商业银行风险逐层予以分解，使之可

以顺藤摸瓜，最终找到银行所承受的风险具体形态。因为风险分散后的图形呈树枝

状，故称风险树。采用这种建立风险树的识别方法，商业银行可以清晰、准确地判

别明白自己所承受风险的具体形态极其性质，简单、迅速地认清所面临的局面，为

以后的相关决策提供科学的依据。

3．专家意见法。这种方法操作过程是，由风险管理人员制定出调查内容，以发放

调查表的方式连同银行经营状况的有关资料一起发给一些专家。专家根据调奁表所

列问题，并参考有关资料各自独立提出自己的意见。风险管理人员汇集整理专家意

见，把这些不同意见及其理由反馈给每位专家。经过这样多次反覆，最后由风险管

理人员将意见汇总成基本趋势一致的结果。这种识别方法，既能使专家各自提出观

点，互不干扰，又能使每个专家从中得到肩发，从而达到集思广益的效果。

4．筛选一监测一诊断法。筛选是指将各种风险因素进行分类，确定哪些风险因

素明显会引起损失，哪些因素需要进一步研究，哪些因素明显不重要应该排除出去，监测是指对筛选出来的风险凶素进行观测、记录和分析，掌握这些结果的活动范围

和变动趋势。诊断是根据监测结果进行分析、评价和判断，对风险进行识别。

（二)商业银行风险评估

风险评估是商业银行风险管理的第二个环节。通过风险识别，商业银行在准确判别所承受

的风险在质上是何种形态后，随之需要进一步把握这些风险在量上可能达到何种程度，以

便决定是否加以控制、如何控制。主要方法有客观概率法、统计估值法、回归分析法等。1．客观概率法，是指商业银行在估计某种损失发生的概率时，如果获得足够的历史资料，用以反映当时的经济条件和发生的经济损失，则可以利用统计的方法计算该种经济损失发

生的概率。

2．统计估值法，是指利用统计得来的历史资料，可以确定在不同经济条件下，某种风险发生的概率；或在不同风险损失程度下，某种风险发生的概率。

3．回归分析法，是通过找出问接风险因素与直接风险因素的函数关系，来估计直接风险因素的方法。

（三）风险管理

风险管理是商业银行风险管理的第三个环节，它具体包括风险预防、风险规避、风险分散、风险转嫁、风险抑制和风险补偿。风险预防，是指对风险设置各层预防线的办法。商业银行抵御风险的最终防线是保持充足的自有资本。各国金融监管当局对商业银行资本

充足性都有明确的规定，并将其作为金融监管的一项重要内容。如前所述，《新巴寒尔协议》规定资本与风险资产的最低比例为8％,

并对风险资产的权重提出了比较规范的计算方法。因此，要达到风险预防的目的，更重要

的是加强商业银行内部管理，主动调整风险资产结构，使之随时与资本状况相适应。此外，在资产份额中保持一定的准备金也能起到良好的风险防范作用。平时分期提取专项的风险

补偿金，如风险基金和坏账准备金等，以补偿将来可能出现的损失。

风险规避是指对风险明显的经营活动所采取的避重就轻的处理方式。一是决策时，事先

预测风险发生的可能性及其影响程度，对超过商业银行风险承受能力、难以掌控的活动予

以回避；如对于风险较大、难以控制的贷款，必须规避和拒绝；资产结构短期化，以降低

流动性风险和利率风险；债权互换扬长避短，趋利避害；外汇业务，努力保持硬通货债权、软通货债务，规避汇率变化带来的风险。二是实施方案过程中，发现不利的情况时，及时

中止或调整方案。风险分散，包括随机分散和有效分散。随机分散是指单纯依靠资产组合中每种资产数量的增加来分散风险，每种资产的选取是随机的。在业务发展正常的条件下，利用扩大业务规模来分散风险。有效分散是指运用资产组合理论和有关的模型对各种

资产进行分析，根据各自的风险、收益特性和相互关系来实现风险、收益最优组合。商业

银行风险分散的具体做法有：资产种类的风险分散、客户种类的风险分散、投资工具种类

的风险分散、货币种类的风险分散、国别种类的风险分散。

风险转嫁，是商业银行通过保险、签订合同、转包等形式把风险部分或者全部转嫁给其

他单位，但同时往往需要付出一定代价，如履约保证金、手续费、收益分成等。转移风险

形式主要有：购买保险；签订远期合同；开展期货交易；转包等。

风险抑制，是指商业银行承担风险之后，要加强对风险的监督，发现问题及时处理，争

取在损失发生之前阻止情况恶化或提前采取措施减少风险造成的损失。风险抑制常用于信

用贷款过程，主要方法为：发现借款人财务出现困难，立即停止对客户新增贷款，尽力收

回已发放贷款；追加担保人和担保金额；追加资产抵押等。

风险补偿，是指商业银行用资本、利润、抵押品拍卖收入等资金补偿其在某种风险上遭受

的损失。

（四）商业银行风险评价

风险评价是商业银行风险管理的第四个环节，它是指在取得风险评估的基础上，研究风

险的性质、分析风险的影响、寻求风险对策的行为。

常见的风险评价方法主要有成本效益分析法、风险效益分析法、权衡风险法、综合风险法、统计型评价法。

1．成本效益分析法，它研究在采取某种措施的情况下，需付出多大的代价，以及可以取得多大的效果。

2．风险效益分析法，它研究在采取某种措施的情况F，需要承担多大风险，以及可以取

得多大的效果。

3．权衡风险方法，它将各种风险所致后果进行量化比较，从而权衡各种风险存在与

发生可能造成的影响。