银行现场检查方法共10页文档
现金和银行存款现场检查方法与技巧.doc
1．检查方法：
①查阅内审部门对现金和银行存款业务的检查报告及有关整改报告；
②与内审人员会谈。
2．风险提示：
①内审部门对现金及银行存款业务检查频率不足够；
②内审对现金及银行存款业务检查频率不全面；
③对检查发现的问题整改不及时、欠有效。
检查依据
1．《中华人民共和国银行业监督管理法》（2006年修正）
银行存款
银行机构的银行存款，由行政出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记。每日营业终了结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账单核对。期末帐面余额若与银行对账单余额之间有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并按期编制“银行存款余额调节表”，调节余额。
现场检查流程
内部控制制度的建设与执行
内部控制制度
②查阅银行存款日记账、行政经费现金日记账及相关费用科目分户账，会计凭证。
2．风险提示：
①现金业务账务处理不准确；
②银行存款账务核算不真实。
账户管理
1．检查方法：
①查阅行政经费账户开立的相关资料；
②查阅银行存款日记账、对账单及有关凭证。
2．风险提示：
①未经批准多头开立行政经费账户；
②出租、出借或转让银行存款账户。
银行存款是指银行机构的行政管理部门存放在本行对外营业部门的日常行政经费款项。《金融企业费用专户管理办法》（财债字〔1998〕69号）规定：“金融企业必须单独设立‘费用存款专户’，专门用于本企业除税金及附加、应提折旧、国家规定提取的各种准备金和直接在成本中列支的坏账损失以外的各种费用支出的考核与管理，并不得透支”；“商业银行的各级分支机构（总、分、支机构）每级只能在财会或计财部门设立一个费用专户，严禁一级机构各部门多头设立费用存款专户。”
银行操作风险现场检查方案 (极好,实用有效)
商业银行操作风险现场检查方案一、检查目的通过对基层营业网点、关键岗位和重点业务的检查，查找银行操作风险管理的漏洞和盲区，提升银行机构和从业人员对操作风险的识别、评估和防范意识，提高合规意识和执行力。
促进银行加强操作风险防范与控制，完善业务流程，建立操作风险管理的长效机制，构建全面风险管理体系。
二、检查对象与范围检查对象为XX商业银行及其辖属机构，抽查比例为机构家数的%。
检查范围为易引发操作风险的柜台业务及银行落实银监会防范操作风险十三条情况。
三、检查组织与时间、检查人员四、检查要点检查要点包括但不限于：（一）柜面业务1.账户管理重点关注对公、同业账户管理情况，调阅《开、销户登记簿》和开户审批资料，查看各类账户的开立和使用是否符合有关规定，开销单位账户是否认真审核单位客户经办人员及提供的法人代表身份证件、相关授权文件，是否有经办人、企业法人代表联网核查资料，有无因开户资料审核不严而形成的违规开户风险；打印检查日余额表，将对公存款账户数与开销户登记簿、人行审批备案账户数、预留银行印鉴卡和账户档案资料核对，看是否相符；对预留在印鉴卡上的印章与开户资料的印章进行核对，看是否相符；账户的开立是否由双人经办并签章确认；是否按要求在开户后对客户进行回访，并进行记录（打印电话流水核实）；是否建立了与该客户两个以上主管人员热线联系查证制度；调阅监控录像印证。
2.重要业务和交易管理大额资金汇划：大额资金出账、走账联系查证制度是否完善；大额汇划前是否与汇款单位核实，核实是否留有记录；是否建立了大额资金汇划分级审批制度并实现了计算机控制；大额存单签发、大额存款支取是否执行分级授权与双签；是否有效控制大额可疑资金交易。
调阅存款及柜台业务系统授权权限设置参数资料，查看是否按照相关规定在系统中设置了相关权限参数。
调阅相关登记薄和单位银行账户开户资料。
查看开户资料中是否确定了资金大额汇划核实人员及联系电话。
根据大额交易登记台账(资料)看是否登记了资金汇划核实记录。
XX银行现场检查管理办法
XX银行现场检查管理办法第一章总则第一条为规范现场检查管理，明确工作职责和检查流程，根据银监会《商业银行内部控制指引》、《中国银行业监督管理委员会现场检查操作规程》及本行有关规章制度，制定本办法。
第二条本办法所称现场检查系指检查组赴被检查单位营业场所、办公场地等调取相关档案、资料，并对档案、资料进行审阅、核对和分析，提出问题和处理措施的行为。
对授信业务的现场检查，必要时可延伸至被检查单位所属客户生产经营场地。
第三条本办法适用于本行具有条线管理职能的部门对分支机构开展的各类现场检查工作，包括授信业务和非授信业务现场检查。
第四条根据现场检查是否具有计划性可分为常规性现场检查、临时性现场检查和突击现场检查。
（一）常规性现场检查系指检查组根据本条线部门合规管理和风险管控的需要，有计划地对被检查单位开展的现场检查。
（二）临时性现场检查系指检查组针对被检查单位在经营和管理上出现的紧急或突发事件，组织开展的现场检查。
（三）突击现场检查系指检查组因工作需要在事前不通知被检查单位的情况下开展的现场检查。
第二章现场检查组织和职责第五条风险管理部是全行现场检查的归口管理部门，具体负责全行授信业务的现场检查工作。
非授信业务的现场检查工作由各条线自行管理和负责。
第六条各条线管理部门每年应根据工作要求，结合经营管理工作目标等实际情况，就检查对象、检查范围、检查内容及检查具体时间等制定当年现场检查工作计划，并于每年2月底前报风险管理部。
风险管理部统筹制定全年检查计划并报行长办公会审定。
各条线年度计划外组织的现场检查须报分管行领导审批，并报风险管理部备案。
第七条检查项目涉及到两个及以上部门，或者部门之间的检查项目出现重复和冲突的，由风险管理部归口统筹协调。
涉及两个及以上部门的现场检查项目，需根据检查内容和重点确定主检查部门和参与检查部门，主检查部门和参与检查部门应协调配合，联合开展检查工作。
主检查部门为现场检查牵头部门。
第八条全行所有的现场检查实行项目管理制。
商业银行现场检查内容与方法课件
2008年以来，针对大 型银行综合经营及跨 境业务快速增长的状 况，先后组织对五家 大型银行并表，提高了 并表管理水平。
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现场检查怎么查
工作流程 方法技巧 技术支持
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现场检查怎么查
会领导
批准
实施
二
上
二
下
年度计划
银监局建议
机构监管部门 功能监管部门
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现场检查怎么查
现场检查方案
1.根据立项任务和前期调查进行综合分析的基础上，与主监管员充 分商讨，订立清晰明确的检查方案。
2.《现场检查方案》包括的主要内容： （1）制定检查方案的依据。 （2）检查的目的、对象、范围、方式、内容和时间安排、纪律要求 等。 （3）需要提交的检查报告、附表、格式要求等。 （4）检查组织方式及成员分工。 （5）本次检查依据的法规清单。 3.《现场检查方案》需经检查组组长主持，检查组讨论通过。 4.《现场检查方案》需报经检查组所属机构审定。
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现场检查查什么
监管理念－“三管一提高”
➢ 管法人，以法人机构为监管主体 ➢ 管风险，坚持以风险为主的监管内容，努力提高金融监管水平； ➢ 管内控：促进金融机构风险内控机制形成和内控效果的不断改善； ➢ 提高透明度：按照国际准则和要求，逐步提高银行业的透明度
现场检查立项突出法人中心和风险为本
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现场检查查什么
检查对象以法人为主体，由分支机构作验证
➢分行反映总行 ➢局部反映整体 ➢个案反映机制 ➢现象反映根源
➢总行重查控制力：从法人机构的组织架构、制 度安排、流程设计及信息系统等方面分析问题产 生的根源，由上至下堵塞漏洞，弥补缺陷。
银行操作风险现场检查方案
银行操作风险现场检查方案（极好，实用有效）一、方案背景这次检查是基于银行在日常运营过程中，操作风险的管理和控制，确保各项业务合规、稳健发展。
操作风险无处不在，稍有不慎，就可能给银行带来损失。
所以，我们要提高警惕，加强检查。
二、检查目标1.评估银行操作风险的现状，查找潜在风险点。
2.检查风险控制措施的有效性，发现问题及时整改。
3.提升银行整体风险防范能力。
三、检查范围1.业务部门：包括前台、后台、零售、批发等各个业务条线。
2.支行及分行：全面覆盖各个层级。
3.各类业务操作：涵盖存款、贷款、结算、理财等业务。
四、检查内容1.业务操作规范性：检查业务操作是否符合流程，有无违规操作。
2.内控制度执行：查看内控制度是否健全，执行是否到位。
3.风险防范措施：检查风险防范措施是否有效，能否覆盖各类风险。
4.人员培训与考核：了解员工培训情况，检查考核机制是否完善。
五、检查方法1.现场检查：实地查看业务操作，与员工交流，了解业务实际情况。
2.文件审查：查阅相关制度文件，检查内控制度执行情况。
3.数据分析：收集业务数据，分析风险点。
4.问卷调查：了解员工对风险防范的认识和执行情况。
六、检查步骤1.准备阶段：成立检查组，明确检查任务，制定检查方案。
2.实施阶段：按照检查方案，分组进行检查。
3.问题反馈：检查结束后，整理检查发现的问题，形成反馈意见。
4.整改落实：对检查发现的问题，制定整改措施，督促整改落实。
七、检查注意事项1.保持客观公正，避免人为干预。
2.注重沟通，与被检查单位建立良好关系。
3.及时发现并报告重大风险事项。
4.严格遵守检查纪律，确保检查工作顺利进行。
八、检查成果1.查找风险点，提升风险防范能力。
2.完善内控制度，提高业务操作规范性。
3.加强人员培训，提高员工风险意识。
4.促进银行整体风险管理水平的提升。
九、后续工作1.对检查发现的问题进行跟踪整改，确保整改到位。
2.定期开展风险检查，持续提升银行风险管理水平。
单位活期存款现场检查方法和技巧
签发及送达对账单和副本账页
对重点对账客户应按月发送对账单，对非重点对账客户应按季发送对账单,与存款人另有约定的，按双方书面约定办理。
对账时，签发对账单一式三份及副本账页一份，加盖业务用公章和经办人员名章后，将第一联对账单留存，第二、三联对账单和副本账页一并寄送开户单位。
被冻结的款项在冻结期限内如需解冻，应以作出冻结决定的公、检、法机关签发的“解除冻结存款通知书”为凭，银行机构不得自行解冻。但若属冻结存款期限已满，逾期未办理续冻手续的，冻结自动解除。
账户扣划
存款扣划是指银行机构依据法律规定，按照有权机关的扣划要求，将客户存款账户内的全部或部分存款资金划拨到指定账户上的行为。存款扣划应当在存款客户开户的银行机构营业分支机构具体办理。
1．办理存款查询业务时，银行机构经办人员应当核实执法人员的工作证件，以及有权机关县团级以上（含）机构签发的协助查询存款通知书；查询存款通知书应由有权查询机关执法人员依法送达，银行机构不接受有权查询机关执法人员以外的人员代为送达的查询通知书。查询机关对存款户不能提供账号的，银行机构应当要求查询机关提供其它足以确定该存款账户的情况；
账户变更、销户
参见“对公账户开户”、“对公账户销户”
挂失
存款单位的密码失密或印鉴遗失，损毁，必须持单位公函，向存款所在银行机构申请挂失。银行机构受理挂失后，挂失生效。如存款在挂失生效前已被人按规定手续支取，银行机构不负赔偿责任。公函和证明中要注明由此引起的后果要由存款人自行负责。
账户档案资料管理
银行开户企业档案应实行专人管理，严格审核档案要件，并及时补充账户的相关档案资料，如企业营业执照年检记录。
银行业现场检查方法技巧与案例分析
银行业现场检查方法技巧与案例分析银行业现场检查是确保银行业各项运营活动合规性的重要环节。
本文将从方法技巧和案例分析两个方面来介绍银行业现场检查的重要性，以及如何进行高效有效的现场检查。
一、银行业现场检查的重要性1. 掌握银行业运营情况：通过现场检查可以全面了解银行业的运营情况，包括各项业务的开展情况、员工的工作态度和效率、风险管理措施的完善程度等。
通过现场检查可以及时发现问题，并采取相应的措施进行改进。
2. 有效监管：现场检查是银行业监管部门实施有效监管的重要手段。
通过现场检查可以了解银行业的合规情况，发现潜在风险，并及时采取相应的监管措施，保护银行业的稳定运行。
3. 提升风险防控能力：现场检查可以帮助银行业了解自身的风险防控能力，发现风险点和不足之处，并及时采取相应的措施进行改善。
通过现场检查可以提升银行业的风险防控能力，保障金融安全。
二、银行业现场检查的方法技巧1. 制定检查计划：在进行现场检查之前，要制定详细的检查计划，明确检查的目标和内容，合理安排检查人员，并确定检查的时间和地点。
检查计划要符合监管部门的要求，并根据实际情况进行调整。
2. 全面记录：进行现场检查时，要全面记录检查过程中的情况和发现的问题，包括现场所见、访谈内容、资料核查等。
记录要详细、准确，不得遗漏重要信息。
3. 提前通知：在进行现场检查时，要提前通知被检查单位，告知检查时间、目的和要求，并要求被检查单位提供相关文件和资料。
通知要及时，确保被检查单位能够做好准备工作。
4. 保持客观公正：进行现场检查时，要保持客观公正的态度，遵守法律法规，严格按照检查程序进行。
不得以个人偏见或利益为导向进行检查，确保检查的结果客观、公正。
5. 发现问题、整改落实：在进行现场检查时，要发现问题，并要求被检查单位采取相应的整改措施。
对于发现的问题，要督促被检查单位进行整改，并跟踪落实情况，确保问题得到解决。
三、银行业现场检查案例分析1. 案例一：某银行个人贷款业务现场检查某银行对个人贷款业务进行现场检查时，发现该业务存在审批流程不规范、管理制度不健全、贷款资料不全等问题。
对银行机构的现场检查方法
对银行机构的现场检查方法
银行机构的现场检查方法包括以下几个步骤：
1. 规划检查：在进行现场检查之前，银行机构需要制定详细的检查计划和目标，确定检查范围和时间，并准备所需的检查工具和材料。
2. 进行调查和访谈：在现场检查过程中，检查人员会进行调查和访谈，收集相关信息和证据，以了解银行机构的运营情况、风险控制措施和合规情况等。
他们可能会与银行员工、管理层和客户进行交流，并要求提供相关文件和记录。
3. 检查内部控制体系：检查人员会审核银行机构的内部控制体系，包括了解其制度和流程是否健全、财务报告和风险管理等方面的控制措施是否有效，以及人员是否遵守内部规章制度等。
4. 对资产负债表进行审查：检查人员会对银行机构的资产负债表进行审查，确认其财务状况和经营情况，并核对账户余额和各项业务的准确性。
5. 进行风险评估：检查人员会对银行的风险管理措施和业务风险进行评估，包括对信贷风险、市场风险和操作风险等的评估，以确保银行有相应的风险管理措施。
6. 提出检查意见和建议：基于现场检查的结果，检查人员会提出检查意见和建议，包括对存在的问题和不足之处提出整改要求，并建议银行机构改进风险管理和合规措施。
总之，银行机构的现场检查方法主要是通过调查、访谈、审核和审查等手段，对银行的运营情况、内部控制体系、资产负债表和风险管理等方面进行全面检查和评估，以确保银行的合规性和风险控制能力。
银行现场检查操作规程格式25页
附件1格式1：中国银行业监督管理委员会廊坊监管分局现场检查立项审批表一份留本处存档。
附件1格式2：编号：中国银行业监督管理委员会廊坊监管分局检查通知书××××银行：依据《中华人民共和国银行业监督管理法》，兹派出检查组对你单位进行现场检查。
检查内容：检查时间：201 年×月×日至201 年×月×日请你单位积极配合现场检查，并提供必要的工作条件。
检查组组长：主查人：成员：二○一×年×月×日（盖章）附件1格式3：中国银行业监督管理委员会河北监管局现场检查方案检查项目名称：被查单位名称：被查单位负责人：被查单位地址：二○一×年×月×日附件1格式4：中国银行业监督管理委员会廊坊监管分局现场检查进点会谈记录年月日附件1格式5：中国银行业监督管理委员会廊坊监管分局现场检查询问笔录年月日附件1格式6 中国银行业监督管理委员会河北监管局现场检查资料调阅清单被查单位：第 8 页附件1格式7：中国银行业监督管理委员会河北监管局现场检查记录时间：201 年月日检查人：注：检查人员使用统一的格式对检查情况进行初步记录，在其基础上形成电子版的工作底稿后可自行留存。
第页（共页）附件1格式8：中国银行业监督管理委员会河北监管局现场检查工作底稿附件1格式9：中国银行业监督管理委员会河北监管局现场检查事实确认书附件1格式10：中国银行业监督管理委员会河北监管局现场检查事实与评价201 年月日附件1格式11：中国银行业监督管理委员会河北监管局现场检查总结会谈记录年月日附件1格式12-1：××××现场归档人：附件1格式12-2：××××现场归档人：附件1格式12-3：归档人：附件1格式13：附件1格式14-1：档案盒正面的格式河北银监局201 年度优秀现场检查项目评选档案（共×卷，第×卷）项目名称：被查单位：检查部门：检查时间：主查人：检查成员：注：档案盒的正面贴长16厘米、宽9厘米的纸型。
银行操作风险现场检查方案极好实用有效样本
商业银行操作风险现场检查方案一、检查目通过对基层营业网点、核心岗位和重点业务检查，查找银行操作风险管理漏洞和盲区，提高银行机构和从业人员对操作风险辨认、评估和防范意识，提高合规意识和执行力。
增进银行加强操作风险防范与控制，完善业务流程，建立操作风险管理长效机制，构建全面风险管理体系。
二、检核对象与范畴检核对象为XX商业银行及其辖属机构，抽查比例为机构家数%。
检查范畴为易引起操作风险柜台业务及银行贯彻银监会防范操作风险十三条状况。
三、检查组织与时间、检查人员四、检查要点检查要点涉及但不限于：（一）柜面业务1.账户管理重点关注对公、同业账户管理状况，调阅《开、销户登记簿》和开户审批资料，查看各类账户开立和使用与否符合关于规定，开销单位账户与否认真审核单位客户经办人员及提供法人代表身份证件、有关授权文献，与否有经办人、公司法人代表联网核查资料，有无因开户资料审核不严而形成违规开户风险；打印检查日余额表，将对公存款账户数与开销户登记簿、人行审批备案账户数、预留银行印鉴卡和账户档案资料核对，看与否相符；对预留在印鉴卡上印章与开户资料印章进行核对，看与否相符；账户开立与否由双人经办并签章确认；与否按规定在开户后对客户进行回访，并进行记录（打印电话流水核算）；与否建立了与该客户两个以上主管人员热线联系查证制度；调阅监控录像印证。
2.重要业务和交易管理大额资金汇划：大额资金出账、走账联系查证制度与否完善；大额汇划前与否与汇款单位核算，核算与否留有记录；与否建立了大额资金汇划分级审批制度并实现了计算机控制；大额存单签发、大额存款支取与否执行分级授权与双签；与否有效控制大额可疑资金交易。
调阅存款及柜台业务系统授权权限设立参数资料，查看与否按照有关规定在系统中设立了有关权限参数。
调阅有关登记薄和单位银行账户开户资料。
查看开户资料中与否拟定了资金大额汇划核算人员及联系电话。
依照大额交易登记台账(资料)看与否登记了资金汇划核算记录。
借记卡现场检查方法及技巧
借记卡业务说明借记卡是银行机构发行的多币种、多储种、多功能的储蓄卡，该卡是银行机构为客户提供的个人理财综合账户，集个人本外币、存贷款账户于一体，让客户一卡在手，一目了然，全面掌握个人财务状况，理财格外方便。
借记卡具有存取款、转账、查询、通存通兑、代收代付、商户消费、ATM取款、转账CRS实时存取款、网上银行、电话银行、理财等基本功能。
1．一卡多户集人民币、美元、港币等币种的活期、定期储蓄账户于一卡。
2．一户多卡，共同理财共同账户分为夫妻共同账户和子女教育共同账户，子女教育共同账户附属卡的使用额度及使用周期均由主卡持卡人决定；夫妻共同账户可有多张联名卡，消费取现时需全部联名卡持卡人输密码，特别适合需要联名对资金账户进行共同管理的家庭、商铺、小企业等客户。
3．人民币定活理财客户可自行设定人民币活期账户的触发金额及最低保留余额，当卡内活期余额达到触发金额时，将大于最低保留金额的部份转为定期。
当消费或取现出现活期余额不足时，银行机构会根据客户的定活理财协议，按后进先出或利息损失最小的原则自动即时将定期存款的资金转回活期存款账户以便使用。
4．智能透支卡内定活期存款都是客户可随时使用的资金，但只要客户在当天营业结束前存入卡内活期存款透支额，就不会动用客户的定期存款，让客户的存款收益更多，利息损失最小。
5．约定汇款客户可签订理财协议书，自动按客户的约定周期、约定时间向已确认的账户汇出约定的人民币款项。
6．贷款融资客户可申请在银行机构办理个人住房贷款和汽车消费贷款等各种个人贷款业务。
7．银证通直接用卡内资金炒股，无须到证券公司另开“证券保证金”账户，存款炒股两不误（银证通业务可查询“银证转账”业务）。
8．网上银行持卡人可申请网上银行服务，享受网上查询、转账、汇款、支付、购物等服务。
（具体业务查询“网上银行”业务）9．电话银行凭卡号和密码拨打电话银行，并按电话语音提示操作，可以查询卡内各账户余额、查询交易明细、传真对账单、办理转账等业务。
现场检查手册第四章银行卡业务
第四章银行卡业务第一节综述一、银行卡的概念银行卡是指由银行向社会发行的，具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。
二、银行卡的种类（一）按是否可以透支，可分为信用卡和借记卡1、信用卡。
信用卡按是否向发卡机构交存备用金分为贷记卡和准贷记卡两类。
贷记卡是指发卡机构给予持卡人一定的信用额度，持卡人可以在信用额度内先消费、后还款的信用卡。
准贷记卡是指持卡人须先按发卡机构要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可以在发卡机构规定的信用额度内透支的信用卡。
2、借记卡。
借记卡支付限额为账户存款金额，不允许透支支付。
（二）按发行对象不同，可分为个人卡和单位卡1、个人卡。
个人卡账户的资金以其持有的现金存入或以其工资性款项、属于个人的合法的劳务报酬、投资回报等收入转账存入。
2、单位卡。
单位卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得办理现金收付业务，不得将销货收入的款项存入其账户。
严禁将单位的款项存入个人卡账户。
（三）按合作机构性质不同，可分为联名卡和认同卡1、联名卡。
联名卡是指发卡机构与盈利性机构合作发行的银行卡。
联名卡在合作的商业机构内用卡时，可享受约定的积分、奖励、折扣等优惠服务。
2、认同卡。
认同卡是指发卡机构与非盈利性机构合作发行的银行卡，表明持卡人对公益机构及其公益事业的认同，发卡机构会将认同卡交易金额的一定比例捐赠给该公益机构以协助开展公益事业。
此外，银行卡按币种不同，可分为人民币卡、外币卡；按存储介质不同，可分为磁条卡、芯片（IC）卡等。
三、银行卡业务参与主体银行卡业务参与主体主要有：持卡人、发卡机构、收单机构、特约商户、银行卡清算组织和外包服务机构。
（一）发卡机构发卡机构是指经银行业监督管理机构批准经营借记卡、信用卡发行业务的银行。
（二）收单机构收单机构是指经银行业监督管理机构批准经营银行卡收单业务的金融机构和经人民银行批准经营银行卡收单业务的非金融支付机构。
收单机构的核心业务一般包括：商户实名制审核、资质审核和签约、商户档案和信息管理、收单交易处理、商户资金结算、收单业务差错和争议处理、收单交易监测、风险控管和处理等。
银行业现场检查方法、技巧与案例分析ppt课件
对照《核心原则》有关现场检查工作的 要求，中国银监会在推进完善现场检查 制度方面的工作目标是：建立统一、规 范的现场检查标准和程序，提高现场检 查的计划性、针对性、连续性，实现现 场检查的制度化、规范化、专业化。所 采取的改进措施主要包括：完善现行的 现场检查操作规程，制定统一的现场检 查手册，对检查范围、频率、内容、程 序等进行具体规范；充分利用非现场监 测信息和以往现场检查结果制定详细的
4、充分运用商业银行管理信 息系统，提高检查效率
三、现场检查报告阶段
四、现场检查处理阶段
五、现场检查档案整理阶段
结束语：
1、风险无处不在。高度的责任感和事业
心是做好现场检查工作的前提。 2、现场检查是一门艺术。要做好现场检 查，还需要检查人员的悟性和钻研。
谢 谢 大 家！
二、现场检查实施阶段
（一）现场检查方法 （二）现场检查技巧和案例
（一）现场检查的方法 1、总体查阅/查账 2、问卷调查 3、座谈提问 4、询问调查 5、测试
（二）现场检查技巧和案例
分析
1、抓住各类业务检查的重点 2、找出重点检查对象 3 、有效利用商业银行自查手段，对有 关问题进行批量检查、统计 4 、充分运用商业银行管理信息系统， 提高检查效率
第一部分 现场检查基本原理
一、现场检查的地位和作用 二、现场检查的基本原则 三、现场检查的内容 四、现场检查的种类 五、现场检查在法律方面要注意的问题
一、现场检查的地位和作用
（一）现场检查的含义 （二）现场检查在风险为本监管框架中的
地位
（三）现场检查的作用
（一）现场检查的含义
现场检查是指银行监管当局及其分支机 构派出监管人员到被监管的金融机构进 行实地检查，通过查阅金融机构经营活 动的账表、文件等各种资料和座谈询问 等方法，对金融机构经营管理情况进行 分析、检查、评价和处理，督促金融机 构合法稳健经营，提高经营管理水平， 维护金融机构及金融体系安全的一种检 查方式。
银保监会现场检查办法-ppt
检查组应当提前或进场时向被查机构发出书面检查通知，组织召开进点会谈，并向被查机构提出配合检 查工作的要求。同时由检查组组长或负责人宣布现场检查工作纪律和有关规定，告知被查机构对检查人 员履行监管职责和执行工作纪律、廉政纪律情况进行监督。 存在突然袭击情况，需要时刻警醒，可随时接受检查
检查质量控制：
检查资源共享：
银保监会及其派出机构应当建立和完善现场检查管理信息系统，实现检查资源共享，提高现场检查效率。 检查程序、方式、内容、经验、发现问题等共享，将大大提升效率，更能发现被检查机构的痛点。
检查人才培养：
应当配备与检查任务相适应的检查力量，加强现场检查专业人才培养，建立完善随机检查人员名录库，细化人才的专业领域， 提升现场检查水平，将现场检查作为培养银行业和保险业监管队伍和提高监管能力的重要途径。 监管机构人才专业能力将大幅度提升，检查人才在整个系统内共享，提升检查质量，对被检查机构不利，因此各项工作不能 存在侥幸。
因果循环，以往表现是监管决定性因素， 因此不要留给监管坏印象。
经银保监会或银保监局主要负责人批准，银保监会或银保监局可以立项开展临时检查 。各银保监局应当在临时立项后10个工作日内，将立项情况向银保监会报告。银保监 会相关部门针对重大风险隐患或重大突发事件拟按照现场检查流程开展的检查，原则 上应当按照职责分工和分级立项要求，会签相应的现场检查部门。
总 第一章
则
检查机构及人员的要求：
1.应当依法检查，文明执法，严格落实中央八项规定精神，遵守保密和廉政纪律。 2.银保监会及其派出机构应当加强现场检查纪律和廉政制度建设，加强对检查人员廉洁履职情况的监督。
检查保密，检查过程保密，检查发现在可以公布前保密，避免引起市场不必要的猜测。
现场检查方法与技巧
（二）应关注的重点
最终要反馈到制度的建设、制度的执行、制度的评价 （业务系统建设的依据）（人的合规意识）（自身的纠错机制） 制度的设计存在缺陷导致系统设计的缺陷导致制度执行的错误 最终落实到制度的改进（不能头痛医头，要举一反三） 机控和人控相结合；打造流程银行 看IT系统、看操作手册、看内审外审的评价、看已发生的案件或诉讼 详查与略查两种观点的引出
（一）应注意的问题
---全面检查和突出重点相结合 在检查量较大，人员较少，时间较紧的情况 下，在摸清底数的基础上，注意抓住重点环 节，找出重点问题，提升检查成果 （监管与审计的联系合 监管风险： • 没有查出重大问题的可能性 • 由于判断误差，导致做出错误结论的可能性
• 上图是将五级分类情况转换成三维空间进行分 析，可以从时间的角度看出该行1991年次级贷款 突增，1995年损失贷款突增，与监管部门掌握的 该行于1995年发生案件相吻合。但2004年次级贷 款增加明显，检查人员将这一年的次级类贷款列 为检查重点。
140000000000.00
贷款金额
120000000000.00
计算机辅助手段现场检查步骤
查前调查
数据采集
数据转换
报告整理
重点检查
数据分析
个体分析
类别分析
总体分析
1.前期调查
• 实施检查前，首先对被检查机构的计算机系统进 行调查。根据检查的目的和计算机信息系统的重 要性确定深入调查的子系统，包括软硬件系统、 应用系统、数据库系统的组成情况和有关技术文 档的管理情况。通过调查，监管人员了解了被检 查机构计算机系统的概况，对计算机系统产生的 与检查事项相关的数据也做到了详细的把握，便 于提出可行的、满足检查需要的数据需求，由此 确定数据采集的对象和方式。
银行监管现场检查技巧
银行监管现场检查技巧现场检查技巧随着金融体制改革的深入，监管部门现场检查的项目逐渐增多，任务日益加重。
但是，现场检查对时间的要求较紧，对效率和质量的要求较高，如何讲求金融现场检查技巧，在有限的时间内提高现场检查效率，确保现场检查质量是金融监管部门追求的目标。
下面结合多年来现场检查工作实际就金融现场检查技巧谈一些粗浅的认识。
一．充分利用非现场监管资源，增强现场检查的针对性。
大家知道：非现场监管包括收集、审查、整理和分析银行业金融机构各种报告、统计报表及其它监管信息，生成风险监管指标并进行风险监测分析、评价与预警，形成非现场监管报告，提出整改措施或做出现场检查决定。
我认为对于现场检查前的非现场监管信息采纳与收集，非现场监管分析最为重要。
正常的非现场监管分析无外乎有基本情况分析、资产质量状况分析、贷款投向分析、内控制度状况分析、盈亏状况分析。
方法主要包括：比率分析、趋势分析、因素分析、比较分析、结构分析和案例分析。
但是对于目标确定的现场检查而进行的非现场监管分析必须把握以下几点：1、做好资料的收集整理。
不仅要把非现场监管资料收集齐全，而且要把监管依据收集齐全弄通学透，还要收集相关的外部资料。
如已公布的财务资料、传媒的报道、审计报告、税务检查结论、评级机构的评级报告等。
如在贷款偏离度、迁徙度检查中必须掌握贷款偏离度、迁徙度的内在含义。
贷款分类偏离度，即在对贷款进行五级分类中存在的操作结果与实际情况的差异，包括不良贷款分类的偏离情况和五级分类中各类的偏离情况。
不良贷款比例绝对偏离度=经检查推断的不良贷款比例-被检查机构自报的不良贷款比例。
偏离度概念的提出是对贷款分类真实性由定性分析向定量分析的转变，也是对贷款分类结果不断量化、分析不断深化、细化的过程。
又如：在《商业银行房地产贷款风险管指引》中提到的“自雇人士”是指自行成立法人机构或其它经济组织，或在上述机构内持有10%股份，或其个人收入的主要来源为上述机构的经营收入者。
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现场检查方法一、人员配备（一）调阅营业机构人员配备和岗位分工资料，查看网点是否按照柜面劳动组合要求配足人员。
（二）调阅网点岗位分工资料，检查支行营业室和设置3个以上（含）营业窗口同时办理对外现金收付业务的分理处是否设置主出纳岗位。
二、日常管理（一）调阅支行或网点制度办法，检查网点是否建立请销假资料。
（二）调阅网点考核办法和定期考核资料，检查网点是否包括对柜员的考核内容，是否按照考核办法落实对柜员的考核。
（三）调阅网点考勤资料，检查网点是否登记人员出勤记录，登记是否完整。
（四）现场查看，检查柜员是否携带个人银行卡、折、现金等私人物品进入工作区域。
（五）调用“0386查询网点全部柜员”交易，查看柜员掩码设置是否合理，调离柜员是否删除。
三、会计科目使用调阅会计档案系统《内部核算账户余额积数表》，查看会计科目与所核算账户内容是否相符，通过ABIS“0137按科目号查询分户账、0170查询分户账历史明细”，抽查66699、66999、66605、35199、35305等内部科目分户记录和凭证影像，根据核算内容检查科目使用是否正确。
四、代收代付业务通过“0137按科目号查询分户账、0170查询分户账历史明细”查询A系统是否开立66699科目代发工资账户，是否按委托单位逐个建立94账户核算，结合其他银行代理业务，查看代发工资等协议是否合规。
五、大额取现交易通过登陆ARMS系统，“信息监控-预警信息监控-规则分类信息监控-大额交易”查询历史大额取现信息，与大额取现预约登记簿进行核对，是否存在未登记、漏登记等现象。
六、客户身份识别同个人开户资料、对公开户资料检查合并，检查是否开户是否对客户身份进行联网核查，是否按规定留存身份证复印件。
联网核查日期、时间是否与开户日期对应，是否属于事后补做联网核查。
七、运营档案和登记簿检查（一）调阅各类手工登记簿，了解其管理和使用情况是否合规、规范。
（二）查看会计档案管理，结合移交相关资料，了解运营档案交接是否规范，调阅是否经审批，适当抽查并结合掌握的信息，分析是否存在传票等档案丢失情况。
八、对公、内部账户资料检查（一）核查人行账户管理系统、A系统开销户登记簿及复审部门资料，抽检基本户、一般户、专户、临时户开立、变更、撤销的资料，了解开立、变更、撤销单位结算账户是否按要求上报复审，结合凭证影像，查看资料是否齐全、合规，有否开立匿名、假名账户。
（二）调阅A系统开销户登记簿，结合人行账户管理系统中的非核准类新开账户信息（人行账户管理系统—查询监测—账户信息查询—账户开立变更撤销查询信息），抽查一般存款户、非预算单位专户等非核准类新开账户是否在5个工作日内向人行当地分支行备案。
（三）调阅A系统账户开销户登记簿，抽查注册验资账户开户资料,通过A系统“2598按科目查询分户账”交易，检查验资期间是否办理支付业务；结合凭证影像资料，检查验资资金的汇缴人与出资人名称是否一致，账户撤销后是否将资金退回原存款人账户。
（四）登录ARMS系统，“信息查询-预警信息查询-历史实时预警信息查询-按风险描述查询”，输入规则交易码5173和5273，了解新开单位户3个工作日内对外支付情况。
（五）通过A系统“2268查询不动户登记簿明细信息、2270待清理不动户查询”，抽查凭证影像，查看转入不动户、转营业外收入、支取等操作是否规范正确。
（六）查询ARMS预警信息，抽查预警规则1103内部账户开户交易，结合传票影像，核实开户操作是否规范,调阅开户资料和业务凭证，查看是否经主管审批。
九、外汇业务检查（一）登录GTS系统，“2124光票托收”和“2080光票票据处理”查询收汇情况和光票扫描件，审核出票日期、金额、币种和背书等要素，审核票据记载的完整性和有效性。
（二）调阅GTS资料，查看汇款信息与客户提交的申请书、留存的合同、发票等资料内容是否一致，调阅西联汇款业务传票，查看是否联网核查，是否按规定留存客户身份证件复印件。
十、票据及支付结算业务（一）通过“5706查询本票登记簿、4755查询银行汇票登记簿”交易，调阅凭证影像，核实支票、本票、银行汇票的提示付款期是否分别为10天、2个月、1个月，结合申请日（办理日），看是否远期、过期，是否存在因缺少规定事项（详见票据法）而无效。
（二）通过A系统“5787查询查复登记簿查询（大额支付）、0765查询《查询/查复登记簿》（小额支付）、0714查询多笔查询/查复（网内）”，将所有记录与查询查复书比对，看是否完整，是否配对、专夹保管，是否经主管审批；通过“4755查询银行承兑汇票登记簿”交易抽检银行承兑汇票业务，看是否有查询查复书。
（三）调阅凭证影像，比对客户申请日期和业务实际处理日期，核实是否存在未及时处理汇兑申请、见票即付票据的问题；通过A系统“0137按科目号查询分户账、0170查询分户账历史明细”，查看66604、66606、66610、35104、35106、49101等科目挂账和相应的分户明细，调取相应的来账报单、查询查复书、凭证影像等资料，检查联行来账核销是否及时、有疑问报单是否及时发出查询、收到查询是否及时查复、汇票多余款是否及时转给原申请人、超过规定退汇时间的收妥抵用款是否及时转给持票人、超过二个月的应解汇款是否退回给原汇出行。
（四）调阅日报表，核对70401科目下收妥抵用分户余额是否与留存进账单一致，核对70401科目下提出、提入票据分户余额是否与明细清单扎计余额相符。
通过清交系统查询“网点历史提出票据明细”，抽查提出他行借方票据与相应的记账凭证核对，审核是否经过收妥抵用处理；通过ABIS“0137按科目号查询分户账、0170查询分户账历史明细”交易查询“66613同城票据收妥抵用款项”发生额，根据收妥抵用分户明细调取影像资料，与相应的记账时间核对，检查是否在规定的退票时间前就将款项转到收款人账户。
（五）通过“5782查询往账历史报单、5781查询往账报单”交易，查询大额支付系统状态为“发送不成功”“人行拒绝”的往账报单，通过“0762查询多笔发出业务、0773查询历史多笔发出业务”，查询小额支付系统状态为“待取消”的往账业务报单，通过“0763查询多笔接收业务、0774查询历史多笔接收业务”，查找状态为“核销失败”的来账业务报单，抽取后期处理的业务凭证影像，看是否及时、正确处理。
十一、现金箱管理检查（一）现场检查当日上班柜员现金箱中重空、有价单证、其他有价值品、柜员现金，以及其他在现金箱保管物品是否账实相符。
（二）0307交易查询专职主出纳属性，看第8位交易掩码是否关闭，查询当日柜员职责，结合当日现金调拨的凭证影像，了解当值主出纳是否处理库房类现金交易。
（三）通过A系统“0309查询柜员现金箱、0635本行现金状况、0346柜员平账表”交易查询现金箱设置情况，结合岗位职责，核实是否为不处理现金业务柜员设立现金箱；现金箱限额设置是否符合规定。
（四）调阅查库登记簿，结合监控录像，了解网点主任和运营主管是否按规定查库，登记簿记录是否真实；（五）调阅箱包交接登记簿，结合录像查询日终现金箱是否全数移交金库保管，未移交的，通过“0346查询柜员平账报告表”，看现金箱是否清零。
（六）调阅相关登记簿，检查日间柜管理是否符合规定。
（七）调阅出勤记录、主管日志以及其他相关登记簿和ABIS 记录，检查休假柜员现金箱处理是否符合规定。
十二、重空、有价单证、印章检查（一）通过“0431开销户登记簿生成”交易或“现金管理子系统-报表打印-每月（年）批处理报表打印”，查询A系统开销户登记簿，抽取销户业务凭证影像，结合“5669按账户查询客户剩余凭证”，查看未使用重空是否足额交回，未收回重空是否后附单位的担责声明。
（二）在ARMS查询“库房重要空白凭证调拨”、“库房重要空白凭证调拨”预警信息，调阅《重要空白凭证、有价单证及其它有价值品保管使用登记簿》和凭证影像，检查重要空白调拨手续是否合规，出售重要空白凭证是否按规定加盖印章。
（三）调阅印章登记簿，现场查看保管情况，查看印章是否同对应的重空分管分用，印章有否违规交于他人盖章，核对印章与登记簿印模、数量、编号，了解有否丢失，是否有私刻印章并使用该印章。
（四）调阅上门服务登记簿和柜面交接登记簿，查看是否违规将重空和印章带出柜台。
十三、金库现金业务检查（一）调阅钥匙、密码登记簿和开启库门的录像，查看库房或保险柜密钥是否三（双）人保管，分管分用，是否定期平行交接。
（二）调阅查库登记簿，了解运营主管和管库员是否按规定查库，抽检对应的监控录像，核实登记簿是否属实，并了解库房是否超范围保管物品，超范围保管物品是否经有权人审批。
（三）通过“ABIS0685（0686）运送中现金多笔（单笔）查询”交易，查询运送中现金的往、来账信息，检查核销是否及时。
（四）通过“06AC（06AZ）现金调拨单多（单）笔查询”交易，调阅凭证影像，审核调拨单是否经审批，并抽检监控录像，了解是否先调拨后补单、调出先出库后记账、调入先记账后入库等逆程序操作。
十四、自助设备检查（一）调阅自助设备管理登记簿，结合“03013代保管有价值品”科目下的“吞没银行卡”账户明细，现场核对账实是否相符；调阅录像和凭证影像，了解客户领回时是否对持卡人校验身份，代保管期限是否符合规定，逾期吞卡是否剪角作废，业务处理是否经主管审批。
（二）查询“35305 待处理ATM损失款、66905待处理ATM 长款”，结合凭证影像和现金实物，了解账、证、实是否一致，长短款挂账及处理是否经主管审批，并调阅主管日志，看是否记录，并与系统情况核对一致；调阅分户账明细，了解长款是否真正转入客户账中。
（三）调阅密钥登记簿，查看是否双人分管分用，是否定期轮换，现场察看保险柜和现金箱，看钥匙是否按规定保管。
（四）调阅人员岗位分工和相关登记簿，检查钞箱管理员是否定期更换。
十五、主管履职和授权监督（一）登陆运营监管平台“信息查询—特殊交易信息查询—冲账抹账登记簿”，结合“影像管理—影像查询”根据相关要素查询传票影像信息，分析冲、抹账原因是否为业务办理错误,是否经主管授权。
（二）通过“0348查询柜员管理登记簿”交易，查看主管转授权日期，与主管日志核对是否一致；并登录ARMS系统，“信息查询-机构人员信息查询”，查看ARMS转授权交易登记簿与ABIS转授权交易登记簿，结合自核销预警信息，查看原因，审核是否同时在两个系统转授权。
（三）查询ARMS中的ABIS签到签退登记簿和ARMS签到签退登记簿，检查运营主管是否先签到ARMS后签到ABIS；先签退ABIS后签退ARMS。
（四）调阅《运营主管工作日志》等登记簿，检查运营主管是否按规定进行登记和检查。
（五）对照运营主管管理实施细则规定的运营主管日常监督和定期监督的内容，抽查相关业务，检查运营主管是否按规定履职。