第四章 商业银行的现金资产管理PPT课件
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银行的流动性供给：资产负债表中存储流动 性和从金融市场上购买流动性。
商业银行的现金资产作为资金运用的一部分 是用来满足银行的流动性需求的，直接形成 了对银行流动性的供给。
大型金融机构
10
超额准备金
——是指在中央银行存款准备金账户 中超出法定准备金的那部分存款。
——目的是为了应付日常的各种支付 和贷款需求。
——是货币政策的近期中介指标，直 接影响社会信用总量。
11
4.2.2 法定存款准备金
1.从1998年10月起，各商业银行、中国农业发展银 行、城市商业银行和城乡信用社、信托投资公司、 财务公司、金融租赁公司等非银行金融机构法人， 当旬第五日至下旬第四日每日营业终了时，各行按 统一法人存入的准备金存款余额，与上旬末该行全 行一般存款余额之比，不低于规定的缴存比率。
2.从2001年1月1日起，各商业银行、中国农业发展 银行、城市商业银行和城乡信用社、信托投资公司、 财务公司、金融租赁公司等非银行金融机构法人， 每日应将汇总的全系统一般存款余额表和日计表， 报送人民银行。人民银行定期对金融机构上报的有 关数据进行稽核。
12
滞后准备金的计算
序号 计算准备金基准日余额 准备金的保持期
15
超额准备金的调节
超额准备金的保有量：既要注意超额准备金 的机会成本，又要满足流动性需求。
当保留较高的超额准备金时，可能会丧失带 来收益的机会。
当保留较低的准备金而出现流动性不足时， 被迫以较高的成本借入资金来满足，需要进 行权衡。
可以通过主动性负债来调度和补充。
16百度文库
4.3 商业银行现金资产与流动性需求
第四章 商业银行的现金资产管理
4.1 商业银行现金资产管理的目的和原则 4.2 存款准备金的管理 4.3 商业银行现金资产与流动性需求 4.4 银行流动性需求的预测 4.5 流动性需求与来源的协调管理
1
09年工商银行资产项目构成
项目
金额 占比 项目
单位：百万元
金额 占比
现金及存放央行款项 1686074
4.3.1 银行的流动性需求及种类 4.3.2 现金资产与流动性供给
17
4.3.1 银行的流动性需求及种类
银行的流动性需求：存款客户的提现需求和 贷款客户的贷款要求。
短期流动性需求——季节性，具有可测性 长期流动性需求——经济发展 周期流动性需求——经济周期变化 临时流动性需求——突发事件
4.1.2 现金资产管理的目的 及原则
3
4.1.1 现金资产的构成
狭义的现金资产：库存现金 广义的现金资产：现金和准现金 库存现金（非盈利性、必要的最低额度） 托收中现金（取决于托收票据的数量与清
算时间）
在中央银行的存款 法定准备金
超额准备金
存放同业存款
4
4.1.2 现金资产管理的目的及原则
存放同业及其它金融机 构存款
153662
贵金属
2699
14.6 1.3 0.1
可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资
918112 1501067 1132379
7.9 13.0 9.8
拆出资金
84900
0.7 长期股权投资
62259
0.5
以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产
14389
——具有强制性。 ——一般性货币政策工具之一。
9
历次法定存款准备金率调整变化
20.0% 18.0% 16.0% 14.0% 12.0% 10.0%
8.0% 6.0% 4.0% 2.0% 0.0%
中小金融机构
85年 87年 1988年9月 1998年3月21日 1999年11月21日 2003年9月21日 2004年4月25日 2006年7月5日 2006年8月15日 2006年11月15日 2007年1月15日 2007年2月25日 2007年4月16日 2007年5月15日 2007年6月5日 2007年8月15日 2007年9月25日 2007年10月25日 2007年11月26日 2007年12月25日 2008年1月25日 2008年3月25日 2008年4月25日 2008年5月20日 2008年6月15日 2008年6月25日 2008年9月25日 2008年10月15日 2008年12月5日 2008年12月25日 2010年1月18日 2010年2月25日 2010年5月10日 2010年11月16日
18
长期流动性需求预测
波动
流动
负债
资产 现金差额＋ 稳定
非流动
负债
资产
预测贷
预测存 款增长
款增长 流动性需求
短期流动性充裕，而长期流 动性不足
流动 资产
现金差额－
非流动 资产
波动 负债
稳定 负债
预测贷 款增长
流动性供给
预测存 款增长
短期流动性不足，而长期流 动性充裕
19
4.3.2 现金资产与流动性供给
现金资产：是商业银行维持其流动性而必须 持有的资产，它是银行信誉的基本保证。
现金资产：安全性和流动性好，但是无利或 微利资产。
管理的目的：就是要在确保银行流动性需要 的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产 的比重，使现金资产达到最适度的规模。
5
现金资产管理的原则
适度存量控制的原则 适时流量调节原则 安全性原则
固定资产
0.1 在建工程
82767
0.7
8693
0.1
衍生金融资产
4781
0.1 递延所得税资产
18635
0.2
买入返售款项
408601 3.5 其他资产
96182
0.8
客户贷款及垫款
5392525 46.6 资产合计
11567725 100
2
4.1 商业银行现金资产管理的 目的和原则
4.1.1 现金资产的构成
6
4.2 存款准备金的管理
4.2.1 存款准备金的构成 4.2.2 法定存款准备金 4.2.3 超额准备金的管理
7
4.2.1 存款准备金的构成 法定准备金 超额准备金
8
法定准备金
——是按照法定比率向中央银行缴存 的存款准备金。
——最初动因是为了维护存款人的利 益，防止发生挤兑使银行倒闭而建立 的制度。
1
上旬末（10日）
15日－24日
2
中旬末（20日）
25日－下月4日
3
下旬末（30日）
次月5日－14日
4 次月上旬末（10日）
15日－24日
13
4.2.3 超额准备金的管理
影响超额准备金需要量的因素 超额准备金的调节
14
影响超额准备金需要量的因素
存款的稳定性程度 贷款的发放与收回 主动性负债的难易程度 法定准备金率的变化
商业银行的现金资产作为资金运用的一部分 是用来满足银行的流动性需求的，直接形成 了对银行流动性的供给。
大型金融机构
10
超额准备金
——是指在中央银行存款准备金账户 中超出法定准备金的那部分存款。
——目的是为了应付日常的各种支付 和贷款需求。
——是货币政策的近期中介指标，直 接影响社会信用总量。
11
4.2.2 法定存款准备金
1.从1998年10月起，各商业银行、中国农业发展银 行、城市商业银行和城乡信用社、信托投资公司、 财务公司、金融租赁公司等非银行金融机构法人， 当旬第五日至下旬第四日每日营业终了时，各行按 统一法人存入的准备金存款余额，与上旬末该行全 行一般存款余额之比，不低于规定的缴存比率。
2.从2001年1月1日起，各商业银行、中国农业发展 银行、城市商业银行和城乡信用社、信托投资公司、 财务公司、金融租赁公司等非银行金融机构法人， 每日应将汇总的全系统一般存款余额表和日计表， 报送人民银行。人民银行定期对金融机构上报的有 关数据进行稽核。
12
滞后准备金的计算
序号 计算准备金基准日余额 准备金的保持期
15
超额准备金的调节
超额准备金的保有量：既要注意超额准备金 的机会成本，又要满足流动性需求。
当保留较高的超额准备金时，可能会丧失带 来收益的机会。
当保留较低的准备金而出现流动性不足时， 被迫以较高的成本借入资金来满足，需要进 行权衡。
可以通过主动性负债来调度和补充。
16百度文库
4.3 商业银行现金资产与流动性需求
第四章 商业银行的现金资产管理
4.1 商业银行现金资产管理的目的和原则 4.2 存款准备金的管理 4.3 商业银行现金资产与流动性需求 4.4 银行流动性需求的预测 4.5 流动性需求与来源的协调管理
1
09年工商银行资产项目构成
项目
金额 占比 项目
单位：百万元
金额 占比
现金及存放央行款项 1686074
4.3.1 银行的流动性需求及种类 4.3.2 现金资产与流动性供给
17
4.3.1 银行的流动性需求及种类
银行的流动性需求：存款客户的提现需求和 贷款客户的贷款要求。
短期流动性需求——季节性，具有可测性 长期流动性需求——经济发展 周期流动性需求——经济周期变化 临时流动性需求——突发事件
4.1.2 现金资产管理的目的 及原则
3
4.1.1 现金资产的构成
狭义的现金资产：库存现金 广义的现金资产：现金和准现金 库存现金（非盈利性、必要的最低额度） 托收中现金（取决于托收票据的数量与清
算时间）
在中央银行的存款 法定准备金
超额准备金
存放同业存款
4
4.1.2 现金资产管理的目的及原则
存放同业及其它金融机 构存款
153662
贵金属
2699
14.6 1.3 0.1
可供出售金融资产 持有至到期投资 应收款项类投资
918112 1501067 1132379
7.9 13.0 9.8
拆出资金
84900
0.7 长期股权投资
62259
0.5
以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产
14389
——具有强制性。 ——一般性货币政策工具之一。
9
历次法定存款准备金率调整变化
20.0% 18.0% 16.0% 14.0% 12.0% 10.0%
8.0% 6.0% 4.0% 2.0% 0.0%
中小金融机构
85年 87年 1988年9月 1998年3月21日 1999年11月21日 2003年9月21日 2004年4月25日 2006年7月5日 2006年8月15日 2006年11月15日 2007年1月15日 2007年2月25日 2007年4月16日 2007年5月15日 2007年6月5日 2007年8月15日 2007年9月25日 2007年10月25日 2007年11月26日 2007年12月25日 2008年1月25日 2008年3月25日 2008年4月25日 2008年5月20日 2008年6月15日 2008年6月25日 2008年9月25日 2008年10月15日 2008年12月5日 2008年12月25日 2010年1月18日 2010年2月25日 2010年5月10日 2010年11月16日
18
长期流动性需求预测
波动
流动
负债
资产 现金差额＋ 稳定
非流动
负债
资产
预测贷
预测存 款增长
款增长 流动性需求
短期流动性充裕，而长期流 动性不足
流动 资产
现金差额－
非流动 资产
波动 负债
稳定 负债
预测贷 款增长
流动性供给
预测存 款增长
短期流动性不足，而长期流 动性充裕
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4.3.2 现金资产与流动性供给
现金资产：是商业银行维持其流动性而必须 持有的资产，它是银行信誉的基本保证。
现金资产：安全性和流动性好，但是无利或 微利资产。
管理的目的：就是要在确保银行流动性需要 的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产 的比重，使现金资产达到最适度的规模。
5
现金资产管理的原则
适度存量控制的原则 适时流量调节原则 安全性原则
固定资产
0.1 在建工程
82767
0.7
8693
0.1
衍生金融资产
4781
0.1 递延所得税资产
18635
0.2
买入返售款项
408601 3.5 其他资产
96182
0.8
客户贷款及垫款
5392525 46.6 资产合计
11567725 100
2
4.1 商业银行现金资产管理的 目的和原则
4.1.1 现金资产的构成
6
4.2 存款准备金的管理
4.2.1 存款准备金的构成 4.2.2 法定存款准备金 4.2.3 超额准备金的管理
7
4.2.1 存款准备金的构成 法定准备金 超额准备金
8
法定准备金
——是按照法定比率向中央银行缴存 的存款准备金。
——最初动因是为了维护存款人的利 益，防止发生挤兑使银行倒闭而建立 的制度。
1
上旬末（10日）
15日－24日
2
中旬末（20日）
25日－下月4日
3
下旬末（30日）
次月5日－14日
4 次月上旬末（10日）
15日－24日
13
4.2.3 超额准备金的管理
影响超额准备金需要量的因素 超额准备金的调节
14
影响超额准备金需要量的因素
存款的稳定性程度 贷款的发放与收回 主动性负债的难易程度 法定准备金率的变化