财务尽职调查问卷及资料清单

财务尽职调查之

调查问卷

说明：

1、以下内容请企业根据实际情况分别填列；

2、以下内容如无或不适用者，请在调查提纲下填写“无”和“不适用”；

4、以下内容中所述“截止日”指2009年12月31日、2010年基准日（暂定为2010.6。30），“各期（一年又一期）”是指2009年度、2010年1-基准日会计期间。

5、以表格形式表示的内容，可根据情况增加或减少表格之行数。

6、以下内容请纳入改制范围的各公司于收到本清单后尽早填写完毕。

一、企业基本情况

需提供之文字资料

1、企业的中英文名称；

2、企业的营业执照上注明的经营范围，包括主营业务范围和兼营业务范围等；

3、企业的法定住所和实际办公地点，企业网站等；

4、企业创立和发展的简要过程，包括成立时间、批准机关、隶属关系的演变、企业资本变更情况、企业改制情况、经营范围和产品或服务变化的过程、企业经营规模变化等；

5、截止目前企业的人员和基本薪酬情况，具体包括：

（1）请用表格的形式说明企业现有职工人数；

二、企业所有权结构

请用表格的形式说明本企业全部股东情况。

三、企业法人治理结构

1、请说明本企业董事会和监事会是否设立了内部结构，如设立的，请说明内部专业机构名称、职能等；是否设立了审计委员会及其本期运作情况。

2、请用表格的形式列示本企业及本企业母公司股东会、董事会、监事会、高级管理人员、实际控制人情况（一年又一期）；

1）董事会成员情况如下表：

2）监事会成员情况如下：

调查问卷

3）管理层人员情况如下；

3、请用表格的形式说明本企业本期财务业绩目标以及业绩考核和奖惩制度？

需提供之证明文件

1、企业法人营业执照（副本复印件）、分支机构的营业执照（复印件），历次验资报告、变更验资报告（若变更提供）；

2、最新营业执照（有年检标记）、税务登记证（复印件，含国税与地税）、外汇登记证，法人代码证书；

3、企业宣传彩页资料、产品彩页资料等；

4、公司股东大会/股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、审计委员会议事规则等公司治理层制度文件。

5、企业全部内部管理制度文件汇编（复印件），并请说明制定人、制定过程和是否按照这些文件进行企业内部管理；

6、公司的接收、发送文件，股东会、董事会决议、各种会议纪要。

7、公司的内部审计报告

8、主要资产权属文件（土地、房产、重要机器设备、专利、商标、非专利技术等）

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四、企业组织结构及关联方

1、请以方框图的形式列示企业的组织结构和内部管理结构。

2、现任董事、监事名单及与股东的关系说明；现任高管人员名单及与股东单位的关系说明。

3、公司与控股股东的人、财、物分立情况及供应、生产、销售系统的独立完整情况。

4、请用表格的形式详细列示本企业关联方名单（一年又一期）。

5、请用表格的形式详细列示本企业的关联方情况（一年又一期）。

五、法律环境与监管环境

（一）适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例

1、本企业在编制各期财务报表时所执行的主要会计政策和会计估计内容。

2、依据本行业特点，本企业在各期会计期间内遵循的特定会计处理惯例。

3、本企业各期会计期间内主要会计政策和会计估计变更情况。

调查问卷

（二）对经营活动产生重大影响的法律法规及监管活动

1、请列示相对于同行业企业而言，国家机关、当地政府部门对本行业经营和发展产生重大影响的特殊监管要求及其主要法律、法规目录。

2、近期新近出台的法律法规，如产品责任、劳动安全或环境保护等方面，是否对本企业产生重大影响？其主要影响的内容有哪些？

（三）外部机构报告

1、请提供近一年又一期来外部审计机构，包括国家审计机关、社会审计机构等，所提出的年度财务报表审计报告和清产核资审计报告。

2、请提供近一年又一期外部资产评估机构所提出的整体或专项资产评估报告。

3、请提供近一年又一期国家税务机关所提出的税务检查/稽查报告。

六、企业财务资料（请提供电子及纸质文档）

1、现有会计核算主体数量和构成

2、会计部门的组织结构、人员及其岗位分工

3、请介绍财务会计部门的组织结构、人员分工情况和各岗位职责情况

4、请提供各期（一年又一期）财务分析报告

5、本企业所适用的财务管理软件情况，请提供本企业财务管理信息化管理制度文本

6、请提供本企业会计核算方法、会计核算流程的制度文本（尤其包含成本核算方法）；

7、本企业是否制订了适应自身需要的各种整体、专项会计核算办法、会计核算流程规定

等？如有，请提供相应的文件文本。此外，上述会计核算办法尚需进一步改进的部分有哪些？

8、公司财务信息报告系统与公司经营管理工作的适应性，包括对外报告和对内报告。请全

面介绍财务管理部门日常为企业管理层、其他管理部门和子公司提供哪些财务信息？包括对外报告的文件和报表目录和样本、对内报告的文件和报表目录和样本。

9、各公司各截止日多有银行对账单、银行存款余额调节表

10、一年又一期的定期存单复印件

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11、一年又一期的保函、信用证、银行承兑汇票合同

12、一年又一期的应收票据质押合同

13、各公司各截止日短期投资明细表、截止日投资的市价

14、各公司各截止日应收票据明细表，包括票据相关信息、期后转销情况、质押、贴现情

况等

15、各公司各截止日存货明细表（包括数量、单价、金额）、盘点表（一年又一期），成本

核算办法，并单独填写以下表格：

16、各公司各截止日长期投资有关章程、验资报告、及年度会计报表及审计报告。

各公司截止日固定资产盘点表（一年又一期）（纸制、电子版各一份），同时请提供各项房产、土地等不动产房产证和土地使用权证书；

如有融资租入固定资产，请单独列示；

同时请一并提供各公司截止日的固定资产清单，格式如下：