现金资产管理 PPT课件
合集下载
商业银行现金头寸及流动性管理概述PPT(共 30张)
第三节 商业银行流动性管理
返回目录
一、商业银行流动性管理的概念
（一）流动性的概念
银行的流动性(Liquidity)是指银行满足存款者 的提现需求和借款者的正当贷款需求的能力。商 业银行的流动性体现在资产和负债两个方面。
（二）流动性风险的概念
商业银行的流动性风险有广义和狭义之分。 狭义流动性风险是指商业银行没有足够的现 金来满足客户的提款需求而产生的支付风险；
如果计算的结果为正数，表示银行 的贷款规模呈上升趋势，银行需要补充 资金头寸；若存款供给量不能相应增加 ，就需要通过其他渠道借款筹资。
商业银行在进行中长期头寸预测时 ，除主要考虑存贷款的变化趋势外，还 应综合考虑其他资金来源和运用的变化 趋势。预测的公式为：
时 期 资 金 ＝时 点 的＋ 存 款 ＋ 各 种 应 ＋ 新 增 借 － 贷 款 头 寸 量 可 贷 头 寸增 量收 债 权入 资 金增 量 － 法 定 准 备 － 各 种 应 ± 内 部 资 金 来 源 金 增 量 付 债 务 与 运 用 差 额
如果测算结果是正数，表明预测期末 头寸剩余，在时点可贷头寸为正的情况 下，可增加对盈利性资产的投放额度；
若时点可贷头寸为零或负数，但由于 整个预测期内资金的流入量大于流出量 ，故同样可安排适度的资金投放；
若测算结果整个时期头寸为负数，则 表明预测期期末资金匮乏，即使时点可 贷头寸为正，也不可以过多安排期限较 长的资金投放。
第十四章 商业银行现金头寸及流
动性管理
本章主要讨论银行现金资产及流动性管 理，贷款管理和证券投资管理分别在第十 六章和第十七章介绍。
章节目录
第一节 第二节 第三节
现金资产、头寸及其管理原则 银行头寸的预测与调度 商业银行流动性管理
现金管理 ppt课件
签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金； 4、不得“白条顶库”；
不准谎报用途套取现金； 不得用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金； 不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。
现金管理
1、企业应当建立货币资金业务的岗位责任制，确保办理货币资金业务 的不相容岗位相互分离、制约和监督。 如资金支付的审批与执行； 资金的保管与盘点清查； 资金的会计记录与审计监督。
注: 机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位购置国家规定的专 项控制商品，必须采取转账结算方式，不得使用现金。
保证企业日常零星开支的需要，单位内留存现金的最高数额。
现金管理
根据《现金管理暂行条例》的规定，开户银行应当根 据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所 需的库存现金限额。
边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额， 可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。
需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行 提出申请，由开户银行核定。
现金管理
1、开户单位现金收入应当于当日送存银行； 2、不得“坐支”现金； 3、从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人
2、企业应对办理货币资金业务的人员定期进行岗位轮换。 3、企业应建立货币资金授权制度和审核批准制度，并按照程序办理资
金支付业务：支付申请－支付审批－支付复核－办理支付 严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
现金管理
现金管强的资产。
（二）现金管理的原则
1、必须依照《现金管理暂行条例》的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。 2、国家鼓励采取转账方式进行结算，减少使用现金。 3、除按《现金管理暂行条例》规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转
不准谎报用途套取现金； 不得用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金； 不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。
现金管理
1、企业应当建立货币资金业务的岗位责任制，确保办理货币资金业务 的不相容岗位相互分离、制约和监督。 如资金支付的审批与执行； 资金的保管与盘点清查； 资金的会计记录与审计监督。
注: 机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位购置国家规定的专 项控制商品，必须采取转账结算方式，不得使用现金。
保证企业日常零星开支的需要，单位内留存现金的最高数额。
现金管理
根据《现金管理暂行条例》的规定，开户银行应当根 据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所 需的库存现金限额。
边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额， 可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。
需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行 提出申请，由开户银行核定。
现金管理
1、开户单位现金收入应当于当日送存银行； 2、不得“坐支”现金； 3、从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人
2、企业应对办理货币资金业务的人员定期进行岗位轮换。 3、企业应建立货币资金授权制度和审核批准制度，并按照程序办理资
金支付业务：支付申请－支付审批－支付复核－办理支付 严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
现金管理
现金管强的资产。
（二）现金管理的原则
1、必须依照《现金管理暂行条例》的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。 2、国家鼓励采取转账方式进行结算，减少使用现金。 3、除按《现金管理暂行条例》规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转
《资产管理》ppt课件
资产管理起源
资产管理起源于企业对于自身资 产的管理需求，随着市场经济的
发展而逐渐发展壮大。
资产管理发展
随着金融市场的不断完善和资产 管理理论的不断发展，资产管理 逐渐从单一的企业内部管理向市
场化、专业化方向发展。
资产管理现状
当前，资产管理已经成为金融领 域的重要组成部分，各类资产管 理机构不断涌现，为投资者提供 了多样化的投资选择和专业的资
《资产管理》ppt课件
目录
• 资产管理概述 • 资产配置策略 • 投资组合理论与实务 • 风险管理与控制 • 绩效评估与激励机制设计 • 法规、政策与监管环境分析
01
资产管理概述
资产定义与分类
资产定义
资产是指企业过去的交易或者事 项形成的、由企业拥有或者控制 的、预期会给企业带来经济利益 的资源。
资产分类
资产可以按照不同的标准进行分 类，如流动资产和非流动资产、 有形资产和无形资产等。
资产管理目标与原则
资产管理目标
资产管理的目标是实现资产的安全、完整和保值增值，提高资产使用效率，为 企业创造更多的经济效益。
资产管理原则
资产管理应遵循以下原则：全面管理、合理配置、高效使用、保值增值。
资产管理发展历程
探索新的激励方式和方法 ，如员工持股计划、项目 跟投等，激发员工的创造 力和归属感。
员工培训与发展
加强员工培训和发展计划 ，提升员工的专业素养和 综合能力，为公司的长期 发展奠定基础。
06
法规、政策与监管环境分析
国内外相关法规政策回顾
国内法规政策
《证券法》、《基金法》、《信托法》等构成了我国资产管理行业 的基本法律框架。
激励力度与业绩挂钩
设定合理的激励力度，确保激励与业绩紧密相关，激发员工积极 性。
商业银行现金业务培训课件(共42张PPT)
P2P网络借贷类
收益率大部分在8%以上，如好贷宝的日息宝、爱钱进的整存 宝+、PPmoney的懒人宝、银客网的优房宝、中融所的中意宝 等等。这些“宝”和货币基金“宝宝”们基本没有“血缘关系 ”，投资流向也各不相同，但绝大多数投资流向为借款项目。
P2P平台上的大部分“宝”为单一网络借贷项目，投资人投资 某一标的，满标后，资金被划入借款人账户，随后借款人还款 ，投资者获得收益及本金。如好贷宝的日息宝属于针对应收账 款的借款项目，并非货币基金。其投资说明指出，由于用户在 商户刷卡消费后，银行将款项划给商家需要一定时间，于是此
定向委托投资类
如360你财富的小活宝、陆金所的零活宝等，七日年化收益率 一般在4%—6%。 但是，它们背后对应的是定向委托投资标的，并非单纯的货币 基金。以平安陆金所的零活宝为例，其背后定向委托投资标的 投资范围为： 委托贷款、信托计划(含信托受益权)、基金公司及子公司发行 的特定/专项资产管理计划、证券公司发行的资产管理计划、商 业银行理财产品、基金公司货币基金、票据收益权、银行存款 等。其中银行存款的投资比例最低不低于30%。
银行系宝宝加入
银行系宝宝可以分为三类（多谢网友MeetRain整合）：
1、较早推出宝宝的银行，如中行、交行、兴业、民生等，其宝宝购买 更像互联网宝宝，可支持多家银行卡、通过网上银行、手机客户端购 可以实时赎回，但不能直接交易。
2、中期推出宝宝的银行，如中信、渤海，其宝宝可直接取现、消费、 ，功能更像互联网宝宝，但仅支持自家银行卡。甚至如渤海，单独推 款存入活期即等于购买了宝宝的借记卡，只有该卡具备购买宝宝的功
十大明星团员之四：现金快线
现金快线是工银瑞信推出的一个收益远超活期，资金取用快速 现金账户。现金快线挂钩的货币基金是工银瑞信货币(482002) 存入现金快线账户就是购买工银瑞信货币基金，资金风险低， 以随用随赎，没有任何手续费。工行用户还能快捷开户，且赎 秒到账。
第4章 商业银行现金资产管理[1]
![第4章 商业银行现金资产管理[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/b80a21836529647d2728520e.png)
第四章： 商业银行现金资产管理
1
4.1商业银行现金资产管理的目的和原则
• 4.1.1现金资产的构成 狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金 资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来 看,以下四类资产都属于银行现金资产的范畴：
2
4.1.2现金资产管理的目的及原则 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系
4
4.2存款准备金的管理
4.1 存款准备金 在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备 金；二是超额准备金。存款准备金是商业银行现金资 产的重要组成部分。 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存 款准备金。
5
超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了 法定存款准备金的那部分存款。银行可以用来进行日 常的各种支付和贷放活动，如支票的清算，电子划拨 和其他交易。当银行库存现金不足时，也可以随时从 该帐户中提取现金。它与法定存款准备金有此消彼长
25
4.4 银行流动性需求的预测
4.4.1 流动性需求预测的意义 在任意时点上银行的流动性需求和流动性供给的对比状 况决定了这一时刻银行的净流动头寸和应采取的措施
26
• 当流动性供给超过流动性需求时，存在流动性盈余， 此时银行有正的流动性缺口；当银行流动性供给小于 其需求时，存在流动性赤字，银行有负的流动性缺口。 • 当银行面临负的流动性缺口时，就要及时进行资金调 剂，补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口时， 就要决定如何将这些剩余流动性资金投资于盈利性资 产。 • 流动性需求供给不匹配是商业银行日常经营的常态， 准确预测流动性需求是银行进行现金资产管理的首要 任务。
36
4.5.3 流动性需求管理效果的衡量
• 1.公众对银行的信心。 • 2.银行股票价格是否稳定溢价。 • 4.出售银行资产有无损失。 • 5.能否满足客户的合理贷款需求。
1
4.1商业银行现金资产管理的目的和原则
• 4.1.1现金资产的构成 狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金 资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来 看,以下四类资产都属于银行现金资产的范畴：
2
4.1.2现金资产管理的目的及原则 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系
4
4.2存款准备金的管理
4.1 存款准备金 在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备 金；二是超额准备金。存款准备金是商业银行现金资 产的重要组成部分。 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存 款准备金。
5
超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了 法定存款准备金的那部分存款。银行可以用来进行日 常的各种支付和贷放活动，如支票的清算，电子划拨 和其他交易。当银行库存现金不足时，也可以随时从 该帐户中提取现金。它与法定存款准备金有此消彼长
25
4.4 银行流动性需求的预测
4.4.1 流动性需求预测的意义 在任意时点上银行的流动性需求和流动性供给的对比状 况决定了这一时刻银行的净流动头寸和应采取的措施
26
• 当流动性供给超过流动性需求时，存在流动性盈余， 此时银行有正的流动性缺口；当银行流动性供给小于 其需求时，存在流动性赤字，银行有负的流动性缺口。 • 当银行面临负的流动性缺口时，就要及时进行资金调 剂，补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口时， 就要决定如何将这些剩余流动性资金投资于盈利性资 产。 • 流动性需求供给不匹配是商业银行日常经营的常态， 准确预测流动性需求是银行进行现金资产管理的首要 任务。
36
4.5.3 流动性需求管理效果的衡量
• 1.公众对银行的信心。 • 2.银行股票价格是否稳定溢价。 • 4.出售银行资产有无损失。 • 5.能否满足客户的合理贷款需求。
商业银行经营学(第六版)教学课件第四章 现金资产业务
19
核心存款又称为 “懒钱”。 核心存款与波动存款的关系
银行的存款总额基本上能够保持在一个稳定的水平上。可以把银行存 款总额划分为长期稳定部分和短期波动部分，其中长期稳定部分称为 核心存款（Core Deposits），其余部分则称为波动存款(Volatile Deposits)。核心存款不一定为定期存款，它只是存款中保持稳定的部 分。
测算结果如果是正数，表明预测期末头寸剩余，在时点 可贷头寸余额为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放 额度；
若可贷头寸为零或负数，则表明预测期期末资金匮乏， 即使时点可贷头寸余额为正，也不可过多安排期限较长的 资金投放。
26
第三节 现金资产的管理
一、现金资产管理原则 二、库存现金的日常管理 三、存款准备金的管理 四、 同业存款的管理
款准备金。包括法定存款准备金和超额准备金。 存放同业存款：商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 在途资金：也称托收未达款，是指在本行通过对方银行向
外地付款单位或个人收取的票据。 现金资产的特征：高流动性，低盈利性
5
高流动性资产的特征
1、必须有即时变现的市场 2、必须有合理稳定的价格，无论变现的时间要求
27
一、现金资产管理原则
总量适度原则 适时调节原则 安全保障原则
28
（一）总量适度原则
是指银行现金资产的总量必须保持一个适当的规模， 既保持充足的流动性，又不能影响资产的盈利性。
适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点 决定的，在保证银行经营过程的流动性需要的前提 下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时 的现金资产数量。
资金头寸增量=预计的存款增量－应缴存款准备金增量 －预计的贷款 资金头寸增量 =预计的存款增量*(1-存款准备金率) －预计的贷款增 量
核心存款又称为 “懒钱”。 核心存款与波动存款的关系
银行的存款总额基本上能够保持在一个稳定的水平上。可以把银行存 款总额划分为长期稳定部分和短期波动部分，其中长期稳定部分称为 核心存款（Core Deposits），其余部分则称为波动存款(Volatile Deposits)。核心存款不一定为定期存款，它只是存款中保持稳定的部 分。
测算结果如果是正数，表明预测期末头寸剩余，在时点 可贷头寸余额为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放 额度；
若可贷头寸为零或负数，则表明预测期期末资金匮乏， 即使时点可贷头寸余额为正，也不可过多安排期限较长的 资金投放。
26
第三节 现金资产的管理
一、现金资产管理原则 二、库存现金的日常管理 三、存款准备金的管理 四、 同业存款的管理
款准备金。包括法定存款准备金和超额准备金。 存放同业存款：商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 在途资金：也称托收未达款，是指在本行通过对方银行向
外地付款单位或个人收取的票据。 现金资产的特征：高流动性，低盈利性
5
高流动性资产的特征
1、必须有即时变现的市场 2、必须有合理稳定的价格，无论变现的时间要求
27
一、现金资产管理原则
总量适度原则 适时调节原则 安全保障原则
28
（一）总量适度原则
是指银行现金资产的总量必须保持一个适当的规模， 既保持充足的流动性，又不能影响资产的盈利性。
适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点 决定的，在保证银行经营过程的流动性需要的前提 下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时 的现金资产数量。
资金头寸增量=预计的存款增量－应缴存款准备金增量 －预计的贷款 资金头寸增量 =预计的存款增量*(1-存款准备金率) －预计的贷款增 量
商业银行业务管理第五章现金资产管理精讲
超额存款准备金的变化影响银行的信贷扩张能力，银行的超额准备金 账户保留的存款不宜过多。 管理重点：在准确测算超额准备金需要量的情况下，适当控制准备金 规模。 也是货币政策的近期中介指标，直接影响社会信用总量。
2008.8.25
1、超额准备金的影响因素
（1）存款的波动
考虑对公存款和储蓄存款。 一般：对公存款的变化主要通过转账形式发生，如本行客户对他
即存款准备金。构成：
法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存款准 备金。是央行调节信用的政策手段，一般不得动用； 具有强制性；随存款调整。 超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日常的 各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上提取现金
广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣除法 定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金； 狭义的超额准备金：指在存款准备金账户中，超过了 法定存款准备金的那部分存款。
2008.8.25
库存现金：银行保存在金库中的现钞和硬币
主要作用：应付客户提现、银行日常零星开支
任何一家营业性的金融机构，都必须保存一定 数量的现金。 库存现金是非赢利性资产，需花费大量保管费 用，不宜保存太多。 库存现金的经营原则：适度规模。
2008.8.25
关于在中央银行的存款
有的准备金的平均数。
2008.8.25
2、同步准备金计算法:
主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法是
指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。 要求的法定存款准备金总额＝对交易性存款的准备金要求×在指定
期限内的日平均净交易存款额＋对非交易负债的准备金要求×日平
额准备金时，可以拆借给其他银行以换取利收入。因此， 银行可以从同业市场拆入资金，满足现金需求。
2008.8.25
1、超额准备金的影响因素
（1）存款的波动
考虑对公存款和储蓄存款。 一般：对公存款的变化主要通过转账形式发生，如本行客户对他
即存款准备金。构成：
法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存款准 备金。是央行调节信用的政策手段，一般不得动用； 具有强制性；随存款调整。 超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日常的 各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上提取现金
广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣除法 定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金； 狭义的超额准备金：指在存款准备金账户中，超过了 法定存款准备金的那部分存款。
2008.8.25
库存现金：银行保存在金库中的现钞和硬币
主要作用：应付客户提现、银行日常零星开支
任何一家营业性的金融机构，都必须保存一定 数量的现金。 库存现金是非赢利性资产，需花费大量保管费 用，不宜保存太多。 库存现金的经营原则：适度规模。
2008.8.25
关于在中央银行的存款
有的准备金的平均数。
2008.8.25
2、同步准备金计算法:
主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法是
指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。 要求的法定存款准备金总额＝对交易性存款的准备金要求×在指定
期限内的日平均净交易存款额＋对非交易负债的准备金要求×日平
额准备金时，可以拆借给其他银行以换取利收入。因此， 银行可以从同业市场拆入资金，满足现金需求。
现金流管理PPT课件
险 。
优化债务结构，降低债务成本和债务风险。
优化措施 加强与金融机构的合作和沟通，拓宽融资渠道和方式。 加强资金管理和调度，确保资金的安全性和流动性。
06
现金流管理实践案例
企业A的现金流管理实践
总结词
企业A通过实施有效的现金流管理策略，实现了稳健的财务状况和持续的盈利增 长。
03
制定科学的投资计划和策略，确保投资活动的合理性和可 行性。
04
加强投资项目的风险评估和管理，降低投资风险和损失。
05
优化资本结构，降低财务成本和财务风险。
06
积极探索新的投资机会和领域，提高投资回报和收益。
融资现金流优化
融资现金流：是指企业通过融资活动所产生的现金流量 ，是企业筹集资金和偿还债务的重要手段。
定期回顾与更新风险管理策略
定期对风险管理策略进行回顾和更新，以确保其与企业经营环境和风险管理需求相匹配。 同时，持续监测现金流风险的变化情况，及时调整风险管理措施，以保障企业的稳健发展 。
05
现金流优化策略
经营现金流优化
经营现金流：是指企业通过经营活动 所产生的现金流量，是企业现金流的
重要组成部分。
现金流是企业生存和发展的基础 ，良好的现金流管理能够保障企 业的正常运营，提高企业的竞争 力，降低财务风险。
现金流管理的目标与原则
目标
实现现金流的稳定、充足和合理，以 满足企业的经营需求，降低财务风险 ，提高资金使用效率。
原则
合理规划现金流，保持足够的流动性 ，优化资金结构，控制财务风险。
现金流管理与企业价值的关系
详细描述
企业B运用先进的财务软件和数据分析技术，对现金流进行实时监测和预测。根据预测结果，企业B及时调整经营 策略和预算计划，确保了资金的合理配置和高效利用。此外，企业B还建立了完善的内部审计制度，对现金流管 理进行定期检查和评估。
优化债务结构，降低债务成本和债务风险。
优化措施 加强与金融机构的合作和沟通，拓宽融资渠道和方式。 加强资金管理和调度，确保资金的安全性和流动性。
06
现金流管理实践案例
企业A的现金流管理实践
总结词
企业A通过实施有效的现金流管理策略，实现了稳健的财务状况和持续的盈利增 长。
03
制定科学的投资计划和策略，确保投资活动的合理性和可 行性。
04
加强投资项目的风险评估和管理，降低投资风险和损失。
05
优化资本结构，降低财务成本和财务风险。
06
积极探索新的投资机会和领域，提高投资回报和收益。
融资现金流优化
融资现金流：是指企业通过融资活动所产生的现金流量 ，是企业筹集资金和偿还债务的重要手段。
定期回顾与更新风险管理策略
定期对风险管理策略进行回顾和更新，以确保其与企业经营环境和风险管理需求相匹配。 同时，持续监测现金流风险的变化情况，及时调整风险管理措施，以保障企业的稳健发展 。
05
现金流优化策略
经营现金流优化
经营现金流：是指企业通过经营活动 所产生的现金流量，是企业现金流的
重要组成部分。
现金流是企业生存和发展的基础 ，良好的现金流管理能够保障企 业的正常运营，提高企业的竞争 力，降低财务风险。
现金流管理的目标与原则
目标
实现现金流的稳定、充足和合理，以 满足企业的经营需求，降低财务风险 ，提高资金使用效率。
原则
合理规划现金流，保持足够的流动性 ，优化资金结构，控制财务风险。
现金流管理与企业价值的关系
详细描述
企业B运用先进的财务软件和数据分析技术，对现金流进行实时监测和预测。根据预测结果，企业B及时调整经营 策略和预算计划，确保了资金的合理配置和高效利用。此外，企业B还建立了完善的内部审计制度，对现金流管 理进行定期检查和评估。
《资产管理》PPT课件
固定資產之保險計劃性之保險投保
不承受人情投保 全公司的計劃性投保 投保期間的一致性 保險檔案之建立
固定資產之保險投保標的物之選擇
固定資產﹝土地除外﹞
房屋及設備
空調設備
機器及設備
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
運輸設備
資訊設備〈投保電子設備險〉辦公設備
列管資產
流動資產﹝固定資產管理範圍以外﹞
原料、物料、在製品、製成品、商品
總結
有效的資產管理: 能達成提高競爭力的效果 節省經營本钱.促進企業收益 促使資源的合理運用 能更長久的維持使用機器設備及措施
報告完畢
投保標的物之選擇 投保金額之決定 承保危險之範圍 投保注意事項
總結
資產管理範圍
➢ 資產的分類:
在ㄧ個企業的資產負債表中，資產有如下表的分類，其中固定資產為行政部資 產管理之範圍:
資產負債表
資產
負債及股東權益
流動資產 長期投資 固定資產
土地 房屋及設備 機器設備 電機設備 運輸設備 雜項設備
負債 流動負債 長期負債 其他負債
行政部
登帳
核付訂金
支付 尾款
供應商
內部流程
供應商
固定資產之購置固定資產購置前之審查
事前充分調查比較
謹慎選擇並作有利的交涉
書面分析
固定資產有關資訊之蒐集
不動產類:房地產仲介業者、專業網路、政府公告、傳統掮客、
友好介紹、媒體廣告等。
生產運輸設備:展示會、專業雜誌、專業網路、推銷員、友好
介紹、媒體廣告等。
股東權益 資本 資本公積 保留盈餘
就AVC的資產分類而言:
固定資產:凡購置金額超過6萬元以上，其耐用年限超過2年以上。 大致可分: 1、土地 2、房屋及設備 3、機器及設備 4、電器設備 5、運輸設備 6、雜項設備
现金管理规范
❖ 除上述（5）（6）两项外，其他各项在支付给个人的款项 中，支付现金每人不得超过1 000元，超过限额的部分根 据提款人的要求，在指定的银行转存为储蓄存款或以支票、 银行本票予以支付。企业与其他单位的经济往来除规定的 范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。8
❖ （1）库存现金限额的含义。 ❖ 为了加强对现金的管理，既保证各单位现金的安全，
❖ 开户单位支付现金可以从本单位的现金库存中支付或 者从开户行提取，但不得从本单位的现金收人中直接 支出，也就是不允许“坐支”。
❖ 因特殊情况确实需要“坐支”现金的，应当事先报经 开户银行审查批准，由开户银行核定“坐支”范围和 限额。企业应定期向银行报送“坐支”金额和使用情 况。
17
❖ （2）各单位的外地采购业务，如因采购地点不固定、 交通不便、生产或市场急需、抢险救灾以及其他特殊 原因必须使用现金的，应由本单位财会部门负责人签 字盖章，向开户银行申请审批，开户银行审查同意并 开具有关证明后便可携带现金到外地采购。
平均天数 ❖ 其次，由开户单位填写“库存现金限额申请
批准书”，基本格式如表4－1所示。
11
表4-1
库存现金限额申请批准书
申请单位：××单位
开户银行：××银行
每日必须保留 现金支付项目
保留现金的原因工资薪金每年预计支付现金工资薪 金1 800 000元
材料采购
每年预计零星采购材料物 资支付现金504 000元
（元）
13
❖ 最后，开户单位将库存现金限额申请批准书报送 单位主管部门，经主管部门签署意见后，再报开 户银行审查批准。
❖ 开户单位凭开户银行批准的限额数作为库存现金 限额。上例银行批准的库存现金限额为14 000元。
14
❖ （1）库存现金限额的含义。 ❖ 为了加强对现金的管理，既保证各单位现金的安全，
❖ 开户单位支付现金可以从本单位的现金库存中支付或 者从开户行提取，但不得从本单位的现金收人中直接 支出，也就是不允许“坐支”。
❖ 因特殊情况确实需要“坐支”现金的，应当事先报经 开户银行审查批准，由开户银行核定“坐支”范围和 限额。企业应定期向银行报送“坐支”金额和使用情 况。
17
❖ （2）各单位的外地采购业务，如因采购地点不固定、 交通不便、生产或市场急需、抢险救灾以及其他特殊 原因必须使用现金的，应由本单位财会部门负责人签 字盖章，向开户银行申请审批，开户银行审查同意并 开具有关证明后便可携带现金到外地采购。
平均天数 ❖ 其次，由开户单位填写“库存现金限额申请
批准书”，基本格式如表4－1所示。
11
表4-1
库存现金限额申请批准书
申请单位：××单位
开户银行：××银行
每日必须保留 现金支付项目
保留现金的原因工资薪金每年预计支付现金工资薪 金1 800 000元
材料采购
每年预计零星采购材料物 资支付现金504 000元
（元）
13
❖ 最后，开户单位将库存现金限额申请批准书报送 单位主管部门，经主管部门签署意见后，再报开 户银行审查批准。
❖ 开户单位凭开户银行批准的限额数作为库存现金 限额。上例银行批准的库存现金限额为14 000元。
14
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
+2.0
586
-3.0
591
+5.0
606
+15.0
620
+14.0
615
-5.0
616
+1.0
655
+39.0
635
-20.0
638
+3.0
643
+5.0
准备 金的 变化
-0.6 +0.2 -0.3 +0.5 +1.5 +1.4 -0.5 +0.1 +3.9 -2.0 +0.3 +0.5
贷款总 贷款的
2.头寸调度的渠道
1)同业拆借 2)短期证券回购及商业票据交易 3)总行与分支行之间的资金调度 4)通过中央银行融通资金 5)出售中长期证券 6)出售贷款和固定资产
17
三、现金资产的管理
（一）现金资产管理原则 在保证经营过程中流动性需要的前提
下，将持有现金资产的机会成本降到最低。 总量适度原则、适时调节原则和安全
22
2.库存现金规模的确定
1)库存现金需要量的匡算 (1)库存现金周转时间 银行库存现金周转时间的长短，受多种因
素的影响，主要有：银行营业网点的分布状况 和距离；交通运输工具的先进程度和经办人员 的配置；进出库制度与营业时间的相互衔接情 况等。
23
(2) 库存现金支出水平的确定
要考虑各种因素的影响。
14
可以根据头寸预测的变化，通过相应的 资产负债策略进行头寸调节管理
15
（三）资金头寸的调度
1.头寸调度作用 在正确预测资金头寸变化趋势的基础上，及时灵
活调节头寸余缺。 在资金短缺时，最好能以最低的成本和最快的速
度调入所需的资金头寸； 在资金头寸多余时，最好能及时调出头寸，获取
较高的收益。
16
8
二、资金头寸的计算与预测
（一）资金头寸及其构成 分为基础头寸和可用头寸。 1.基础头寸
基础头寸：商业银行的库存现金与在中 央银行的超额准备金之和。
9
在基础头寸中，库存现金和超额准 备金是可以相互转化的。
库存现金是为客户提现保持的备付金， 在银行与客户之间流通。
在中央银行的超额准备金是为有往 来的金融机构保持的清算资金，在金融 机构之间流通。
付资产。
4
1.库存现金 保存在金库中的现钞和硬币。 应付客户提现和银行本身的日常零星开
支。 2.在中央银行的存款
法定存款准备金和超额准备金。
5
在中央银行的存款
法定存款准备金：按照法定准备金率向中央 银行缴存。
作用：应付存款人提款；中央银行实施货币 政策的手段。
超额准备金：在存款准备金账户中，超过法
额
变化
351
356
+5.0
359
+3.#43;9.0
357
-8.0
345
-12.0
330
-15.0
341
+11.0
341
+0.0
361
+20.0
375
+14.0
386
+11.0
头寸变化
-10.4 -1.2 -3.0 -4.5 +21.5 +24.6 +10.5 -10.1 +35.1 -38.0 -11.3 -6.5
10
2.可用头寸
商业银行可以动用的全部资金，包括基 础头寸和同业存款。
作用：支付准备金（备付金）；可贷头 寸。
银行总流动性需求=负债流动性需求
＋贷款流动性需求
11
（二）资金头寸的预测
预测未来一定时期内的资金头寸需要量。 存贷款业务的变化是影响银行流动性的
主要因素。
12
银行主要资金来源与资金运用
第8章 现金资产管理
1
主要内容
现金资产的构成和作用 资金头寸的计算与预测 现金资产的管理 同业存款的管理
2
现金资产是银行流动性需要的第一道防 线，是非盈利性的资产。
银行现金资产应保持一个合理适度的水 平。
3
一、现金资产的构成和作用
（一）现金资产的构成 库存现金、与现金等同的可随时用于支
保障原则。
18
1.总量适度原则 银行现金资产的总量必须保持在一个适
当的规模上。
19
2.适时调节原则
根据业务过程中的现金流量变化，及
时调节资金头寸，确保现金资产的规模适
度。
3.安全保障原则
现金资产、特别是库存现金的管理中， 要健全安全保卫制度，严格业务操作规程， 确保资金安全调度。
20
（二）库存现金的日常管理
1.影响银行库存现金的因素 1)现金收支规律 2)营业网点的多少 3)后勤保障条件 4)与中央银行发行库的距离、交通条件 及发行库的规定 5)商业银行的内部管理
21
1.影响银行库存现金的因素
1)现金收支规律 2)营业网点的多少 3)后勤保障条件 4)与中央银行发行库的距离、交通
条件及发行库的规定 5)商业银行的内部管理
在实际工作中，可用以下公式来计算现金支出水平：
即期现金支出水平=(前期平均现金支出水平×保险 系数)×历史同时期平均发展速度
其中：
前期平均现金支出水平=前30天现金支出累计发生 额/30
保险系数=30天标准差×一定置信度下的双侧标准 正态偏离
24
30天标准差=√∑（每天现金支额－平均现金支出额）2 /30
资金来源（增加头寸）
贷款利息和本金 变现债券及到期债券 存款增加 其他负债增加
发行新股
资金运用（减少头寸）
新发放的贷款 购买债券 存款减少 其他负债减少
收购股份
13
月份
12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
例：某银行资金头寸变化预测
存款总 存款的
额
变化
593
587
-6.0
589
定存款准备金的那部分存款。
6
3.同业存款 在其它银行保持存款的目的，是为了便于银行
在同业之间开展代理业务和结算业务。 4.在途资金
在途资金，也称托收未达款，指在本行通过对 方银行向外地付款单位或个人收取的票据。
7
（二）现金资产的作用
1.满足法定存款准备金的要求 2.保持清偿力 3.保持流动性 4.同业清算及同业支付
一定置信度下的双侧标准正态偏离的确定：查标准正态 分布表。例如，假定置信度为95%，则查表得：一定 置信度下的双侧标准正态偏离=1.96。
历史同期平均发展速度=考察年数－1 去年同月现金支出累计发生额
最早年份同月现金支出累计发生额
求出即期现金支出水平以后，将其与库存现金周转时 间相乘，再加减一些其它因素，即为库存现金需要量。
25
2)对营业网点最适送钞量的测算
在最适的送钞量上，银行为占用库存现金和运送钞票所花
费的费用之和应当是最小的。
T=CQ/2+AP/Q T：一年总成本 A：年投放现金量 Q：每次运钞数量 P：每次运钞费用 C：现金占有费率 A/Q：运钞次数 Q/2：平均库存现金量 P·A/Q：全年运钞总成本 C·Q/2：库存现金全年占用费