某化工厂新建项目经济评价任务书(项目评估)

某化工厂新建项目
经济评价任务书
一、项目概况
某化工厂为新建项目，该项目是某化纤公司拟建四期工程中的一个装置。

项目生产石油化工产品 P ，该产品国内外市场需求量较大。

主要技术和设备从国外引进。

厂址位于某化纤公司厂区内，原料由四期工程中的另一个装置供给，公用工程主要由公司原有的公用工程装置供给，但也要在该厂厂区内自建部份公用工程。

项目主要建设内容包括：主要生产装置、辅助生产装置、少量的公用工程设施及环保工程、总图运输及综合管线等设施。

二、基础数据
经济评价基础数据来自于项目的技术研究。

（一）财务评价基础数据
1 ．生产规模
项目年设计能力为 35 万 tP 产品。

2 ．计算期
项目拟三年建成，第四年投产，当年生产负荷达到设计能力 90 % ，第五年达到 100%生产期按 14 年计算。

3 ．总投资估算及资金筹措。

1 ）固定资产投资估算
( l )建筑工程 8594 万元
( 2 )设备购置
①引进设备其中：设备费 6582 万美元，国内运费 1112 万元，关税、增值税为设备费的 40 , 534 %
②国内设备及运费 27 . 466 万元
( 3 )安装工程
①引进设备材料安装其中：设备材料安装费 2821 万美元，国内费用 953 万元，关税、增值税为设备材料安装费的 40 . 534 %
②国产设备材料安装费 13524 万元
( 4 )其它工程和费用
①软件费及出国人员费用 3190 万美元（其中：软件关税 5349 万元），国内费用 5888 万元；
②征地费 900 万元
③其它费用 3521 万元
上述费用，分别计入无形资产 33650 万元，递延资产 3963 万元
( 5 ）预备费
①基本预备费：按工程费用和其它费用之和的 10 ％计算。

②涨价预备费预计 6515 万元。

( 6 ）外汇汇率： 100 美元＝ 855 , 91 元人民币（1994年9月l日中国人民银行公布）
2 ）固定资产投资方向调节税：据国家规定，本项目税率为0％。

3 ）流动资金估算
预测各项目周转天数如下：
应收账款 30 天原材料 30 天燃料 30 天
在产品 3 天产成品 10 天现金15天
应付账款 30 天
4 ）资金筹措计划
项目除自有资金（资本金）外，其余均为借款。

外汇全部由中国银行向国外借款，人民币由中国建设银行贷款，流动资金由中国工商银行贷款。

资金筹措计划表
5 ）分年度投资使用计划与资金筹措
第一年，固定资产投资，外币 2078 万美元，人民币 22 . 355 万元，均为自有资金（资本金）。

第二年，固定资产投资，外币 10 . 389 万美元，人民币 55887 万元，其中，自有资金、外币 554 万美元，人民币 25708 万元，余为长期借款（不含利息）。

第三年，固定资产投资，外币 1385 万美元，人民币 33 . 532 万元，均为长期借款。

第四年，流动资金投资 16954 万元，其中：自有资金 5636 万元，流动资金借款 11317 万元。

第五年，增加流动资金 1834 万元，为流动资金借款．
4 ．产品成本估算
l ）原料、辅助材料及燃料动力消耗定额及预测价格
①原料、材料消耗定额及预测价格
材料
名称
A B C D E F G H I
单位 t / t t / t t / t t / t t / t t / t t / t t / t t / t
定额0.044 0.66 0.00262 0.000723 0.000357 0.00003286 0.0005142 0.002286 0.0002857
单价 4150 6000 1500 62000 11000 105000 24000 200 1000 （注：单价单位均为元／ t )
③燃料及动力消耗定额及预测价格
名称高压
蒸汽低压
蒸汽
生产
用水
脱盐
水
生活
水
压缩
空气
电气氮液氮污水
处理
单位 t/t t/t t/t t/t t/t Km3 KW.h Km3 Kg t/t 定额0.192 0.4712 9.9886 2.82286 0.10857 0.038857 247.2605 0.007142 0.45714 4.56单价70 50.11 0.13 0.98 0.25 65 0.172 298 2 0.75
2 ）工资及福利费：全厂定员 350 人，工资按每人每年 10944 元估算，福利费按工资总额的 14 ％计取。

3 ）固定资产原值 213057 万元，按直线折旧法计提折旧，净残值率按 5 写计算。

4 ）无形资产按 l 0年摊销，递延资产按
5 年摊销。

5 ）修理费按年折旧额 20 ％计取。

6 ）长期借款生产经营期利息与流动资金借款利息计入财务费用。

7 ）其它费用计算
( l ）管理费按全厂定员每人每年 5000 元计算。

( 2 ）制造费按全厂定员每人每年 1600 元计算。

5 ．产品 P 价格以近年国内市场价为基础，预测生产期的市场价格为 7000 元／吨．销售费用率 3 . 5 %。

6 ．年销售税金及附加按国家规定计取，产品增值税率为 1
7 % ，城乡维护建设税按销售收入的0.6 ％计取，教育费附加按增值税额的 3 ％计取。

7 ．所得税税率，按利润总额 33 ％计取，盈余公积金按税后利润 10 ％计取。

（二）国民经济评价基础数据
1 ．主要参数
=12 %
( l ）社会折现率 i
3
( 2 ）建筑工程影子价格换算系数 1 . 1
( 3 ）铁路货运影子价格换算系数 1 . 84
( 4 ）内河货运影子价格换算系数 2
( 5 ）影子工资换算系数 l
( 6 ）贸易费用率 6 %
( 7 ）本项目外汇汇率不做调整
2 ．固定资产投资调整
l ）工程费用调整
( l ）建筑工程费用调增
( 2 ）国内设备购置及安装费不做调整
( 3 ）引进设备费、安装材料费不做调整，但引进设备、安装材料的关税、增值税应调减。

( 4 ）设备、安装材料运输费调整。

财务评价中，国产设备运杂费率为 7 ％。

引进设备材料的国内运费为引进设备、材料货价的 2 . l ％。

国产设备材料的运输以铁路货运方式进行，进口设备材料的运输以内河货运方式进行。

引进设备材料国内运费上调 2 . 1 % ，国产设备材料运费上调 5 . 88 ％。

2 ）其它工程费调整
( l ）剔除软件的进口关税
( 2 ）剔除征地费
3 ）预备费调整
( l ）基本预备费按财务评价中，同样的计算方法调减。

( 2 ）涨价预备费全部剔除。

3 ．流动资金调整。

国民经济评价中，采用与财务评价中相同的周转率。

4 ．建设期利息剔除
5 ．经营费用调整
l ）外购主要原材料 A 属于外贸货物，为直接进口货物，其到岸价为655 美元／吨，国内运费 221 元／吨。

2 ）其它外购原材料都属于非外贸货物，不需调整。

3 ）电价调为0.2389 元／度（按《建设项目评价方法与参数》），水及其它动力
不做调整。

6 ．销售收入调整
l ）本项产品 P 属于外贸货物，由于用户难以确定，按到岸价 850 美元／吨乘以影子汇率计算影子价格。

2 ）销售税金及附加，予以剔除。

三、本项目经济评价要求
（一）财务评价要求
1 ．财务盈利能力分析
编制项目全部投资现金流量表，自有资金现金流量表和损益表，计算所得税前、后财务内部收益率和财务净现值，投资利润率、投资利税率、资本金利润率、投资回收期。

并进行评价。

2 ．清偿能力分析
编制“借款还本付息表”、“资金来源与运用表”、“资产负值表”，计算借款偿还期、投产第一年的资产负债率，流动比率和速动比率。

3 ．不确定性分析
l ）盈亏平衡分析：
计算投产第一年以生产能力利用率表示的盈亏平衡点
2 ）对项目所得税后进行敏感性分析
4 ．项目财务评价结论
（二）国民经济评价要求
1 ．国民经济盈利能力分析
编制全部投资，国内投资国民经济效益费用流量表，计算国内投资，全部投资经济内部收益率，经济净现值。

2 ．经济外汇效果分析
编制国内资源流量表和经济外汇流量表计算经济外汇净现值和经济节汇成本。

3 ．进行单因素敏感性分析
分别对固定资产投资，经营费用和销售收人等因素就提高和降低 10 ％、 5 ％进行分析。

4 ．国民经济评价结论
四、本课程作业要求
质量要求：内容完整、图表工整，计算准确，分析正确，文字数字表现清晰。

全部金额计算皆取整数。

内容要求：技术经济专业完成财务评价与国民经济评价，管理专业完成财务评价，最终提交项目经济评价（或财务评价报告）。

时间要求：按教学日历时间规定。

五、考核
1 ．学生按规定时间提交“评价报告”。

2 ．教师根据学生“报告”质量、作业态度、及质疑回答情况予以评定成绩。

3 ．考核成绩分优、良、中、及格、不及格五等。

4 ．考核成绩不及格者不予补考。