银行分行信用审查部培训讲义：公司客户贷前调查流程及报告撰写
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投资等。
贸易型企业
（1）主要贸易品种有哪些； （2）主要的货源优势，与供应商的主要结算方式、结算周期，列出前五 大供应商及近两年前五大供应商的采购量占比情况； （3）主要销售区域、销售群体构成以及销售优势，与销售商的主要结算 方式、结算周期，列出前五大销售商及近两年前五大销售商的销售量占 比情况； （4）近三年各类贸易品种的销售及占比情况； （5）申请人发展前景及规划，如：销售预期目标情况，是否签订相关合 同等。
通过该项目背景、申请人及关联方基本情况、经营情况、 财务情况的分析，可基本得出结论，该项目是否可行。
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6、申请人与我行往来情况
（1）新拓展客户：申请人及关联企业与我行是否有业务往来，是否有 综合收益产生。 （2）存量客户：申请人及关联企业与我行信用业务往来、产生的综合 收益情况说明。 （3）在预期综合收益中明确本笔项目的EVA，包括含预期结算和存款， 以及不含结算和存款的两类测算。
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贷前调查各环节注意事项
1、与客户洽谈，了解客户融资需求 主办客户经理应进行实地调查，核实企业是否正常生产 经营，了解企业真实的资产情况及融资需求。
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2、向客户收集资料，撰写调查报告
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3、提交风险管理部进行内部评级
（1）内部评级结果直接关系该项目的审批路径，即直接关 系该项目的审批流程和时间； （2）内部评级是客户最基本的准入依据； （3）根据总行内部评级管理要求，先评级后审查，内部评 级是项目审查的前提条件。
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详细了解申请人经营情况，目的是为了核实该客户经营是否正 常、上下游是否稳定，盈利模式是否持续，经营现金流是否充 足，第一还款来源是否有保证。
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5、申请人财务情况分析
收集申请人最近三期年度审计报告，以及最近一期、去年同期财务报表， 共四期报表，但客户经理在调查报告中仅对最近两期年度审计报告，以及 最近一期、去年同期财务报表，共四期报表进行列表分析，财务分析格式 为：（1）最近一期报表主要科目与年初、去年同期的比较分析； （2）上一年度财务指标分析（偿债能力、盈利能力、营运能力、成长能 力、现金流量） （3）财务评价模式评分； （4）最新贷款卡查询（项目上报前查询）：明确余额贷款的行名、业务 品种、贷款期限、担保方式、利率、保证金比例等。
公司客户贷前调查流程及报告撰写
＃＃银行分行信用审查部
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目录
一、公司客户贷前调查流程 二、贷前调查各环节注意事项
三、调查报告撰写
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公司客户贷前调查流程
与客户洽谈， 了解客户融资
需求
向客户收集资 料，撰写金融
服务方案
提交风险管理部 进行内部评级
提交企业金融部 进行金融服务方
案评审
提交信用审查部 进行项目审查
因此，客户经理应高度重视客户的金融服务方案评审环节，及时 将客户相关资料提交企业金融部进行金融服务方案评审。
7Hale Waihona Puke Baidu
5、提交信用审查部进行项目审查
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调查报告撰写
1、调查实施背景 2、申请人及其关联方基本情况 3、申请人所处行业分析 4、申请人经营情况 5、申请人财务情况分析 6、申请人与我行往来情况 7、授信方案安排
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3、申请人所处行业分析
内部包括：（1）申请人所处的是什么行业，该行业是否符合我行准入政 策对该行业的相关要求。 （2）生产型企业：原材料及产成品的市场价格，列出最近一年的走势图， 并进行简单分析。 （3）申请人主要的行业竞争优势说明。 目的：该笔项目的行业投向是否符合我行准入要求，了解申请人的市场 竞争实力。
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报表分析格式： 如：1、应收账款3500万元，比年初增加（减少）500万元，增幅（减 幅）16%，比年初大幅增加（减少）的原因；比去年同期增加（减少） 200万元，增幅（减幅）6%，同比大幅增加（减少）的原因。 大幅增加（减少）是指增幅（减幅）大于等于30%，需要进行原因分析 说明。
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财务分析目的：通过申请 人的财务分析，全面了解申请人资 产、负债情况，逐一核实前四大项的内容。
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4、申请人经营情况 生产型企业
基本内容：（1）生产基地面积及权属情况； （2）主要产品及产品用途，现有生产线的设计产能及近三年的实际产量、 销售量，平均成本、平均售价； （3）生产工艺流程，是否有专利技术，是否形成自有品牌； （4）技术人员构成及占比，是否有研发团队； （5）主要原材料是哪些，与供应商的主要结算方式、结算周期，列出前 五大供应商及近两年前五大供应商的采购量占比情况； （6）主要销售区域、销售群体构成，与销售商的主要结算方式、结算周 期，列出前五大销售商及近两年前五大销售商的销售量占比情况； （7）申请人发展前景及规划，如：是否扩建厂房、购置新生产线、对外
因此，客户经理应高度重视客户的内部评级环节，及时 将客户相关资料提交风险管理部进行内部评级认定。
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4、提交企业金融部进行金融服务方案评审
（1）根据我行金融服务方案评审管理办法要求，先评审后授信，对未 按规定进行评审的授信业务不得受理。 （2）评审方案中明确EVA，包括含预期结算和存款的测算，以及不含 结算和存款的测算。客户综合收益的预期是项目可行性审查重要的组 成部分，特别是EVA的测算，与经办客户经理有着直接的关系。
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7、授信方案安排 内容包括：（1）授信理由 （2）还款来源 （3）流贷测算 （4）担保方式 （5）方案安排 （6）风险评价 （7）风险分类 （8）结论
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1、调查实施背景 重点：（1）参与调查的人员
（2）是否是实地调查，原则上要求经办客户经理进 行实地调查。 目的：掌握申请人第一手资料，确保信息真实性。
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2、申请人及其关联方基本情况
基本内容包括：（1）申请人基本概况，包括：成立时间、注册地址、注 册及实收资本、法定代表人名称、营业执照的经营范围、现有员工人数、 各项执照是否按期年检、股权结构、各人股东之间的关系说明； （2）法定代表人、主要股东、实际控制人的主要简介； （3）实际控制人（或主要股东）资产及对外投资情况； （4）关联企业基本情况，包括：成立时间、注册资本、股权结构，主营 业务情况，上一年度营业收入。 重点：实际控制人及关联企业情况 目的：通过对申请人概况、实际控制人及关联企业情况的分析，初步判 断申请人基本面、实际控制人实力，以及关联方对我行授信的影响。
投资等。
贸易型企业
（1）主要贸易品种有哪些； （2）主要的货源优势，与供应商的主要结算方式、结算周期，列出前五 大供应商及近两年前五大供应商的采购量占比情况； （3）主要销售区域、销售群体构成以及销售优势，与销售商的主要结算 方式、结算周期，列出前五大销售商及近两年前五大销售商的销售量占 比情况； （4）近三年各类贸易品种的销售及占比情况； （5）申请人发展前景及规划，如：销售预期目标情况，是否签订相关合 同等。
通过该项目背景、申请人及关联方基本情况、经营情况、 财务情况的分析，可基本得出结论，该项目是否可行。
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6、申请人与我行往来情况
（1）新拓展客户：申请人及关联企业与我行是否有业务往来，是否有 综合收益产生。 （2）存量客户：申请人及关联企业与我行信用业务往来、产生的综合 收益情况说明。 （3）在预期综合收益中明确本笔项目的EVA，包括含预期结算和存款， 以及不含结算和存款的两类测算。
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贷前调查各环节注意事项
1、与客户洽谈，了解客户融资需求 主办客户经理应进行实地调查，核实企业是否正常生产 经营，了解企业真实的资产情况及融资需求。
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2、向客户收集资料，撰写调查报告
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3、提交风险管理部进行内部评级
（1）内部评级结果直接关系该项目的审批路径，即直接关 系该项目的审批流程和时间； （2）内部评级是客户最基本的准入依据； （3）根据总行内部评级管理要求，先评级后审查，内部评 级是项目审查的前提条件。
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详细了解申请人经营情况，目的是为了核实该客户经营是否正 常、上下游是否稳定，盈利模式是否持续，经营现金流是否充 足，第一还款来源是否有保证。
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5、申请人财务情况分析
收集申请人最近三期年度审计报告，以及最近一期、去年同期财务报表， 共四期报表，但客户经理在调查报告中仅对最近两期年度审计报告，以及 最近一期、去年同期财务报表，共四期报表进行列表分析，财务分析格式 为：（1）最近一期报表主要科目与年初、去年同期的比较分析； （2）上一年度财务指标分析（偿债能力、盈利能力、营运能力、成长能 力、现金流量） （3）财务评价模式评分； （4）最新贷款卡查询（项目上报前查询）：明确余额贷款的行名、业务 品种、贷款期限、担保方式、利率、保证金比例等。
公司客户贷前调查流程及报告撰写
＃＃银行分行信用审查部
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一、公司客户贷前调查流程 二、贷前调查各环节注意事项
三、调查报告撰写
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公司客户贷前调查流程
与客户洽谈， 了解客户融资
需求
向客户收集资 料，撰写金融
服务方案
提交风险管理部 进行内部评级
提交企业金融部 进行金融服务方
案评审
提交信用审查部 进行项目审查
因此，客户经理应高度重视客户的金融服务方案评审环节，及时 将客户相关资料提交企业金融部进行金融服务方案评审。
7Hale Waihona Puke Baidu
5、提交信用审查部进行项目审查
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调查报告撰写
1、调查实施背景 2、申请人及其关联方基本情况 3、申请人所处行业分析 4、申请人经营情况 5、申请人财务情况分析 6、申请人与我行往来情况 7、授信方案安排
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3、申请人所处行业分析
内部包括：（1）申请人所处的是什么行业，该行业是否符合我行准入政 策对该行业的相关要求。 （2）生产型企业：原材料及产成品的市场价格，列出最近一年的走势图， 并进行简单分析。 （3）申请人主要的行业竞争优势说明。 目的：该笔项目的行业投向是否符合我行准入要求，了解申请人的市场 竞争实力。
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报表分析格式： 如：1、应收账款3500万元，比年初增加（减少）500万元，增幅（减 幅）16%，比年初大幅增加（减少）的原因；比去年同期增加（减少） 200万元，增幅（减幅）6%，同比大幅增加（减少）的原因。 大幅增加（减少）是指增幅（减幅）大于等于30%，需要进行原因分析 说明。
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财务分析目的：通过申请 人的财务分析，全面了解申请人资 产、负债情况，逐一核实前四大项的内容。
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4、申请人经营情况 生产型企业
基本内容：（1）生产基地面积及权属情况； （2）主要产品及产品用途，现有生产线的设计产能及近三年的实际产量、 销售量，平均成本、平均售价； （3）生产工艺流程，是否有专利技术，是否形成自有品牌； （4）技术人员构成及占比，是否有研发团队； （5）主要原材料是哪些，与供应商的主要结算方式、结算周期，列出前 五大供应商及近两年前五大供应商的采购量占比情况； （6）主要销售区域、销售群体构成，与销售商的主要结算方式、结算周 期，列出前五大销售商及近两年前五大销售商的销售量占比情况； （7）申请人发展前景及规划，如：是否扩建厂房、购置新生产线、对外
因此，客户经理应高度重视客户的内部评级环节，及时 将客户相关资料提交风险管理部进行内部评级认定。
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4、提交企业金融部进行金融服务方案评审
（1）根据我行金融服务方案评审管理办法要求，先评审后授信，对未 按规定进行评审的授信业务不得受理。 （2）评审方案中明确EVA，包括含预期结算和存款的测算，以及不含 结算和存款的测算。客户综合收益的预期是项目可行性审查重要的组 成部分，特别是EVA的测算，与经办客户经理有着直接的关系。
19
7、授信方案安排 内容包括：（1）授信理由 （2）还款来源 （3）流贷测算 （4）担保方式 （5）方案安排 （6）风险评价 （7）风险分类 （8）结论
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1、调查实施背景 重点：（1）参与调查的人员
（2）是否是实地调查，原则上要求经办客户经理进 行实地调查。 目的：掌握申请人第一手资料，确保信息真实性。
10
2、申请人及其关联方基本情况
基本内容包括：（1）申请人基本概况，包括：成立时间、注册地址、注 册及实收资本、法定代表人名称、营业执照的经营范围、现有员工人数、 各项执照是否按期年检、股权结构、各人股东之间的关系说明； （2）法定代表人、主要股东、实际控制人的主要简介； （3）实际控制人（或主要股东）资产及对外投资情况； （4）关联企业基本情况，包括：成立时间、注册资本、股权结构，主营 业务情况，上一年度营业收入。 重点：实际控制人及关联企业情况 目的：通过对申请人概况、实际控制人及关联企业情况的分析，初步判 断申请人基本面、实际控制人实力，以及关联方对我行授信的影响。