企业改制上市的流程及方法

《企业改制上市的流程及方法》--考试试卷

（考试时间：60分钟，总分：100.00分）

一、判断题（本大题共12小题，每小题5.00分，共60分）

1、发行人及其控股股东、公司董事及高级管理人员应在公开募集及上市文件中提出上市后三年内公司股价低于每股净资产时稳定公司股价的预案。（）

正确错误

2、尽量减少关联交易，对于不可避免的关联交易务必做到规范，这是解决同业竞争的思路。（）

正确错误

3、中小板持续督导期为上市当年及其后的两个会计年度。（）

正确错误

4、再融资持续督导期为上市当年及其后的一个会计年度。（）

正确错误

5、行业前三名的企业是私募基金重点关注的优秀企业。（）

正确错误

6、如果企业存在的成长性不明显、对单一客户有严重依赖，公司未来发展存在重大不确定因素、行业缺乏进一步增长空间等情况时，项目不能通过审核的风险将会非常大。（）

正确错误

7、股权融资主要包括公募方式和私募方式。（）

正确错误

8、市盈利的计算公式是每股市价除以每股净资产。（）

正确错误

9、私募融资按照投资工具分为私募股权和私募债权。（）

正确错误

10、股权结构不清容易引起实际控制人认定困难，关联方认定不准确以及可能性纠纷等问题，进而造成发行人可能进行利益输送的嫌疑。（）

正确错误

11、报告期内若发生大比例的股权转让，导致实际控制人变更，则发行人需要重新运营。（）

正确错误

12、对于拟上市公司与关联方的资金拆借，可采用归还、重组、以股利相抵、转为委托贷款等解决方式，并建立完善相关制度，避免资金占用的情况再度发生。这是解决同业竞争的思路。（）

正确错误

二、单选题（本大题共10小题，每小题4.00分，共40分）

1 企业上市过程中起牵头作用的中介机构是（）。

A.会计师事务所

B.资产评估机构

C.保荐机构

D.律师事务所

2 发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组情况的，下列条件中不能视为发行人主营业务发生重大变化的是（）。

A.被重组方自报告期期初起即与发行人受同一公司控制权人控制

B.被重组方是在报告期内新设立的

C.被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务属于相同、类似行业。

D.被重组进入发行人的业务与发行人重组前的业务属于同一产业链的上下游。

3 机构投资者入股拟上市公司后，为了保障资金的安全，通常采用的措施包括（）。

A.进入董事会，拥有一票否决权

B.签订对赌协议

C.收购拟上市公司上下游企业

D.为拟上市公司提供资金

4 根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》的规定，拟上市企业必须符合的业绩条件中正确的是（）。

A.最近3年连续盈利

B.最近一年营业收入不少于500万元

C.最近一期期末净资产不少于2000万元

D.发行前股本总额不少于3000万元

5 招股说明书预先披露后，审核人员发现发行人申请材料中记载的信息自相矛盾、或就同一事实前后存在不同表述且有实质性差异的，引发的后果是（）。

A.中国证监会将终止审核

B.12个月内不再受理相关保荐代表人推荐的发行申请

C.移交稽查部门查处

D.暂停受理相关中介机构推荐的发行申请

6 发行人报告期内存在对同一公司控制权人下相同、类似或相关业务进行重组的，应关注重组对发行人资产总额、营业收入或利润总额的影响情况，按照要求执行。下列说法正确的是（）。

A.被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目100%的，为便于投资者了解重组后的整体运营情况，发行人重组后运行两个会计年度后方可申请发行。

B.被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目50%，但不超过100%的，保荐机构和发行人律师应按照相关法律法规对首次公开发行主体的要求，将被重组方纳入尽职调查范围并发表相关意见。

C.被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目20%的，申报财务报表至少须包含重组完成后的最近一期利润表。

D.以上都不对

7 企业引入私募股权投资的有利之处不包括（）。

A.获得发展所需要的资金

B.提升企业的管理水平

C.降低财务风险，获得财务弹性

D.可能的对赌对大股东和管理层带来压力

8 中国证监会依照法定条件和法定程序作出核准、中止审核、终止审核、不予核准的决定应自受理证券发行申请文件之日起（）。

A.一个月内

B.二个月内

C.三个月内

D.半年内

9 根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》的规定，下列选项中有关募集资金的运用，说法错误的是（）。

A.发行人的募集资金应有明确的用途

B.募集资金数额和投资方向应当与发行人现有的经营规模相适应

C.募集资金数额和投资方向应当与发行人现有的财务状况相适应

D.发行人的募集资金既可应用于主营业务，也可应用于其他业务

10 保荐机构对于创业板上市公司所进行的持续督导的期限是（）。

A.上市当年及其后一个年度

B.上市当年及其后二个年度

C.上市当年及其后三个年度

D.上市当年及其后四个年度