老凤祥2018年管理水平报告-智泽华

老凤祥2018年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2018年老凤祥成本费用总额为4,175,483.52万元，其中：营业成本为4,017,513.77万元，占成本总额的96.22%；销售费用为70,971.7万元，占成本总额的1.7%；管理费用为47,046.78万元，占成本总额的1.13%；财务费用为20,987.72万元，占成本总额的0.5%；营业税金及附加为19,100.55万元，占成本总额的0.46%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

2、总成本变化情况及原因分析

老凤祥2018年成本费用总额为4,175,483.52万元，与2017年的

3,797,398.78万元相比有所增长，增长9.96%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加368,705.94万元，销售费用增加4,912.87万元，财务费用增加4,018.64万元，营业税金及附加增加1,588.38万元，管理费用增加1,307.68万元，共计增加380,533.51万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少2,448.77万元，共计减少2,448.77万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长378,084.74万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

3、营业成本控制情况

2018年营业成本为4,017,513.77万元，与2017年的3,648,807.82万元相比有较大增长，增长10.1%。

4、销售费用变化及合理性评价

2018年销售费用为70,971.7万元，与2017年的66,058.84万元相比有较大增长，增长7.44%。2018年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。

5、管理费用变化及合理性评价

2018年管理费用为47,046.78万元，与2017年的45,739.1万元相比有所增长，增长2.86%。2018年管理费用占营业收入的比例为1.07%，与2017年的1.15%相比变化不大。企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出合理。

6、财务费用变化情况

2018年财务费用为20,987.72万元，与2017年的16,969.09万元相比有较大增长，增长23.68%。