商业银行的风险管理案例与实践(2013最新)

的无担保贷款就高达5亿美元，据称花旗集团的损失也差不多与此相当。此外，
安然的债主还包括德意志银行、日本三家大银行等。
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商业银行信用风险重大事件
德隆系对银行的信用风险影响
根据银行业监管部门自2002年末以来长期的调查结果表明，德隆通过关联公司互保、股票 抵押等方式，在整个银行体系的贷款额高达200亿元至300亿元，在西南某城市商业银行一 度占用资金高达40亿元以上。其中部分来自于其参股的银行。 有银行人士表示，德隆系的资产根本不足偿还所欠下的信贷资金。以上海一地为例，德隆在 上海的各家银行大概有28亿元的贷款，而目前德隆名下的上海资产全被冻结，只有13亿元， 尚不到德隆欠下的28亿元贷款的一半。
商业银行的风险管理（Ⅱ）
案例与实践
Case Study
郑明高 |
All Right Reserved 2010 Sep.
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目 录 Contents
案例1：中外商业银行重大风险事件举例 案例2：次贷危机中的汇丰银行与花旗银行 实 践：我国商业银行风险管理的现状分析
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商业银行风险的分类|
战略风险
流动性风 险
国家风险
操作风险
商业银行 面临的风 险
信用风险
法律风险
声誉风险 市场风险
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商业银行操作风险重大事件
巴林银行事件
1994年下半年起, 新加坡巴林期货有限 公司的总经理兼首席交易员里森在日本 东京市场上做了一种十分复杂、期望值 很高、风险也极大的衍生金融商品交 易—日本日经指数期货,结果日经指数从 1995年1月一路下滑, 使里森所持的多头 头寸遭受重创, 为反败为胜, 他以赌徒 心态来押宝日经225指数上涨, 继续从伦 敦调入巨资买入大量期货合约, 最终惨 败。1995年2月26日, 英国银行业的泰斗, 在世界1000 家大银行中按核心资本排名 第489位, 有233年辉煌历史的巴林银行, 因进行巨额金融期货投机交易, 造成 9.16亿英镑的巨额亏损, 被迫宣布破产。 3月5日,荷兰国际( ING) 以1 英镑的象 征价格, 宣布完全收购巴林银行。
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商业银行操作风险重大事件
（中国）非银行高官涉案案例
2004年11月25日中行储蓄所全体员工公款炒汇案:
中国银行北京的一个储蓄 所里从所长到储蓄员的6名平均年龄不到33岁的女职工, 在10个月内挪用了3, 000万公款同客户炒汇。 2005年1月15日, 中行哈尔滨河松街支行行长高山内外勾结, 进行票据诈骗, 涉案金额达10亿人民币。 2005年3月24日, 银监会披露, 农业银行包头市分行汇通支行、东河支行在办 理个人质押贷款和贴现业务中, 内外勾结,骗取银行贷款, 查明涉案资金累计 98 笔、金额11498.50 万元,涉案人员43名。
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次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击
住房抵押贷款证券化对各金融中介经营模式的影响
房屋抵押贷款机构在投资银行等金融中介机构的帮助下，将次级抵押贷 款重新打包，成为发行的资产支持型抵押债务权益 (ABscDos)的抵押品。 住宅抵押贷款的证券化不仅将商业银行流动性低的金融资产转化为流动 性高的证券，更重要的是对商业银行的中介功能进行分解—即将过去由 银行一家承担的发放住房抵押贷款、持有贷款和回收贷款本息服务等业务 ，转化为多家金融机构和机构投资者共同参与的活动，这使得越来越多的 金融和非金融机构开始进入住宅金融市场。 在这个过程中，经纪人成了银行和金融机构的代理人。经纪人谋利最大 化的方式就是让更多的人负债，负债的金额越大、时间越长，他们的收益 和利润也就越大。在利益的驱动和监管不当的情况下，经纪人恶意将次级 贷款推销给消费信用评级低、还贷能力不足的人群。
弱化银行对借 款企业的审查
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商业银行市场风险重大事件
中国银行由于利率变动净息差下降
摘自中国银行09年年报
2009 年，集团净息差为2.04%，较上年下降0.59 个百分点，但下半年以来呈现出较为明显 的企稳回升态势。其中，中国内地人民币业务净息差为2.21%，较上年下降0.49 个百分点，但自 年中以来持续上升，较上半年提高0.03 个百分点；中国内地外币业务净息差为1.44%，较上年下 降1.45 个百分点，但与上半年相比降幅明显收窄。净息差下降的主要因素包括： （1）人民币基准利率和市场利率大幅下降。2008 年9 月~12 月，中国人民银行连续降息，一年 期存贷款基准利率累计分别下降了1.89 和2.16 个百分点，贷款利率下调幅度大于存款利率，存 贷款利差收窄。基准利率下调对生息资产和付息负债利率水平的影响在2009 年充分体现。与此同 时，市场利率大幅下行。2009 年，人民币七天SHIBOR 利率平均值为1.24%，较上年下降1.68 个 百分点。一年期央票收益率平均值为1.50%，较上年下降2.17个百分点。 （2）外币市场利率大幅下降。为应对国际金融危机，全球主要经济体利率维持在历史低位，市场 利率震荡走低。2009 年，美联储联邦基金利率维持在0～0.25%的目标区间，欧洲中央银行基准利 率维持在1%的水平，英国中央银行基准利率维持在0.5%的水平。截至2009 年末，六个月美元 LIBOR 为0.43%，较上年末下降1.32 个百分点。 （3）境内小额外币存款利率基本维持年初水平，全年外币付息负债平均利率降幅低于外币生息 资产平均收益率降幅，利差收窄。2009 年，境内机构外币生息资产平均收益率同比下降2.10 个 百分点，外币付息负债平均利率同比下降1.30 个百分点。外币业务净利差为1.22%，同比下降 0.80 个百分点。 7
2002.6
株州商行 南昌商行
2002.11 2003.1
间接 直接
长沙商行
2002.6
间接
上海中企东方 陕西众科源 株洲锦云实业
德隆系事件引发对集团客户和关联交易监管的密切关注
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商业银行流动性风险重大事件
美国富豪斯坦福涉嫌欺诈失踪引发拉美储户挤兑潮
2009年美国得克萨斯州富豪艾伦〃斯坦福涉 嫌欺诈80亿美元遭起诉后，又因卷入墨西哥 贩毒集团洗钱案遭美国联邦调查局(FBI)调 查，一日之间不见踪影。 其旗下斯坦福国际银行在南美多国设有分行， 斯坦福被起诉的消息传出后，这些分行门前 纷纷出现挤兑的人潮。 斯坦福被起诉的消息传出后，斯坦福金融集 团下属安提瓜银行随即遭储户挤兑。数以百 计储户在银行两家分支机构外排队取款，不 少人手持便携式收音机收听财经新闻。 斯坦福国际银行在委内瑞拉首都加拉加斯的 分行也出现小规模挤兑。
参股银行
昆明商行
时间
参股方式
间接
参股企业及其股权占比
云南英贸集团：9600万元（16.9%） 云南红河制药：7000万元（12.32%） 云南英贸商务：6400万元（11.27%） 火炬汽配：2000万（11.73％） 德隆：4000万元（12.12％）
备注
合计投资2.3亿元，持股比例 40.49%，第一大股东昆明市财政局 出资7500万，占比13.2% 为第三大股东，占董事四席位 （共九席位）、监事会两席位（共 三席位） 为第三大股东，委派两名董事 合计4460万股，占比14.4%，已 支付预付款3000多万元，但转让交 易受阻
（中国）银行高官涉案案例
2002年10月10日,
中国光大集团有限公司原董事长、中国光大金融控股有限 公司原董事长朱小华受贿案一审宣判, 朱小华以受贿罪被判处有期徒刑15年, 并处没收个人全部财产。1997年至1999年期间, 朱小华利用担任中国光大集 团有限公司董事长、中国光大金融控股有限公司董事长的职务便利, 收受他 人股票及现金折合人民币共计405.9万余元。 2003年12月10日, 中国银行原行长王雪冰以“受贿罪”被北京市第二中级人 民法院一审判处12年有期徒刑。
（中国）银行涉案事件特点
第一, 大部分案件都根源于内控制度 的执行不力。 第二, 职务犯罪占了操作风险损失案 件的绝大多数。中国商业银行大部分 操作风险都与银行员工有关, 而且几 乎都是有一定职务的员工利用职务之 便所为。 第三, 内外勾结作案。诈骗案件大部 分都是银行内部人员内外勾结所为, 而且数额巨大。 第四, 案件大部分发生在银行的分支 机构。 第五, 银行高官涉案。这是中国商业 银行操作风险的一个突出特点, 银行 高官涉案的操作风险事件, 给银行带 来的损失较一般员工更为巨大。
日本大和银行事件
总行设在大板的日本大和银行, 驻纽约分行的交易部主任井口俊 英从1984 年开始在账外买卖美国 债券, 由于在资金交易的前台、 后台没有很好的隔离等原因, 1995年9月26日使该银行遭受11亿 美元的巨额损失。大和银行是一 家至1995年有77年历史, 总资产1, 820亿美元, 位居日本商业银行第 13位,全球第19位的大银行。由于 家大业大, 虽未倒闭, 却信誉扫 地,最后不得不走向同住友银行合 并之路。
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次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击
信用风险转移（CreditRiskTransfer，简称CRT）是指金融机构，一 般是指商业银行通过使用各种金融工具把信用风险转移到其他银行或
是其他金融机构。
信 用 风 管险 理转 模移 式对 的商 影业 响银 行 风 险
信用风险转移市场的出现使得银行 有理由相信在签订了贷款合同后可 以很容易把信用风险转移出去。
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目 录 Contents
案例1：中外商业银行重大风险事件举例 案例2：次贷危机中的汇丰银行与花旗银行 实 践：我国商业银行风险管理的现状分析
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次贷危机对跨国金融机构所造成的影响和冲击
诱因——次贷危机爆发前跨国银行的经营模式的变化 1、抵押贷款证券化与商业银行经营模式的变化 2、信用风险转移对商业银行风险管理体系的挑战 结果——次贷危机对跨国金融机构造成巨大冲击 1、次贷危机对跨国金融机构的三波冲击 2、次贷危机导致跨国金融机构出现巨亏
商业银行信用风险重大事件
安然事件引发J．P摩根和花旗集团信用风险
安然公司（股票代码：ENRNQ），曾是一家位于美国的得克萨斯州休斯敦市的
能源类公司。在2001年宣告破产之前，安然拥有约21000名雇员，是世界上最
大的电力、天然气以及电讯公司之一，2000年披露的营业额达1010亿美元之 巨。公司连续六年被《财富》杂志评选为“美国最具创新精神公司”，然而 真正使安然公司在全世界声名大噪的，却是这个拥有上千亿资产的公司2002 年在几周内破产，持续多年精心策划、乃至制度化系统化的财务造假丑闻。 安然欧洲分公司于2001年11月30日申请破产，美国本部于2日后同样申请破产 保护。从那时起，“安然”已经成为公司欺诈以及堕落的象征。 在安然事件中，损失比较惨重的是J．P摩根和花旗集团。仅J．P摩根对安然
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商业银行流动性风险重大事件
汕头商行因流动性危机停业整顿
1997年，汕头市十三家城市信用社根据人民银行的批准同意合并成 立汕头城市合作银行，并于1998年更名为汕头市商业银行股份有限 公司，共有营业网点59个。因经营不善，出现支付危机，汕头市商 业银行经人民银行批复，于2001年8月起实施停业整顿至今。目前 汕头商行的自然人债务已基本兑付完毕，剩余债务主要是行政、企 事业单位的对公债务。保留员工约147人。经深圳 会计师事务所审 计，截至2008年6月30日，汕头商行资产总额13.98亿元，负债总额 68.82亿元，净资产-54.84亿元，或有负债为1.84亿元。
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商业银行操作风险重大事件
巴林银行、大和银行事件特点
第一, 银行内部控制失效。在巴林银行案 件中, 尼克〃里森在巴林新加坡分部本人 就是制度, 他分管交易和结算, 这种做法 给了里森许多自己做决定的机会。日本大 和银行的井口俊英负责前台交易, 后线结 算和债券保管。如此三权集中于一身, 为 井口俊英的进行违规交易提供了必要条件。 第二, 银行内部关键人物所为。 第三, 均为衍生金融工具交易。衍生金融 工具有巨大的杠杆作用, 极少的保证金就 可进行数十倍甚至上百倍的交易,wenku.baidu.com因此在 带来高收益的同时, 蕴藏着极大的风险。 第四, 均发生在离总行较远的分支机构。 离总行较远的分支机构, 由于地域限制和 委托代理关系造成的信息不对称, 很容易 游离于总行的管控之外。