企业在生产经营过程中时时面临着风险(企业经营)

基本概念
运营风险:
健康安全环境管理,质量管理,应急管理,… 客户管理,供应链管理,公共关系管理,…


库存控制,应急储备,防洪防汛,冬防保温,…
信息安全,合同管理,… 海外业务沟通交流,防恐,… 人力,设备,队伍资质等各种运营资源管理,… 生产预测,部署,指挥,… 关键业务流程管理,… ……
基本概念
法律风险:
指企业因违反法律、法规或规定，或侵害其他利
益相关者的权益，而导致企业遭受经济或声誉损失
的风险.
基本概念
国有企业面临的主要法律风险:
国有企业改制中存在的法律风险…
企业经营管理不善、决策失误导致的法律风险… 企业商业纠纷导致的法律风险…
企业内部不和谐导致的法律风险…
企业走出去带来的法律风险… 上市公司报表及信息披露的真实可靠性…
案例3: 美国XX公司破产
历史背景：世界500强企业 最后结果：涉嫌金额近100亿美元 风险分析： 疯狂购并；
财务集中-分散模式；
公司治理缺陷； 内部人私利驱动；
财务人员职业道德；
内部控制文化。
更多案例:
XX盲目推行“多元化发展”战略… XX使用过期月饼馅遭媒体嚗光… XX油气田分公司XXX寨1X井喷事故… ……
基本概念
企业全面的意思是打破了职能部门或文化间的壁
垒,这意味着采取一种真正全面的,整合的,前瞻的,
以管理流程,业务流程为导向的体系,来管理一切重 大的风险和机会--而不只是仅仅局限于财务风险的
控制和保全.
基本概念
内部控制系统:
企业围绕风险管理策略目标,针对各项业务风险,
立足风险管理基本流程及解决方案,制定并执行各项
具体到某个风险--您认为该风险发生的可能性有多大? 您如何评估该风险的潜在影响?
请评价该风险管理的轻重缓急程度.
您认为哪些部门或岗位需要向该风险的管理负责? 您认为该风险管理解决方案中哪些措施最关键?
基本概念
财务风险:

指融资安排、会计核算与管理以及会计或财务 报告失误而对企业造成的损失.
基本概念
财务风险:

资产负债风险,…,资金周转风险,… 国家税价政策,地方规费调整风险,…


应收帐歀,坏账风险,…
高风险业务的财产保全风险,… 大宗器材物资价格,汇率波动风险,… 帐户管理风险,资金管理风险,… 资产流失风险,… 关联交易价格风险,… 生产成本控制,预算控制风险,… ……
基本概念
国内外与本企业相关的政治、法律环境； 影响企业的新法律法规和政策； 员工道德操守的遵从性； 本企业签订的重大协议和有关贸易合同； 本企业发生重大法律纠纷案件的情况； 企业和竞争对手的知识产权情况。
基本概念 全面风险管理:
企业围绕总体目标,通过在经营管理的各个环节 和过程中执行风险管理的基本流程,培育良好的风险 管理文化,建立健全全面风险管理体系,为实现企业 总体目标提供合理保证的过程和方法.
基本概念
市场风险:
指因市场等外界条件变化而使企业产生经济损失
的风险.
基本概念
市场风险:
市场萎缩风险,… 客户流失风险,客户信用风险,… 竞争风险:潜在竞争,产品服务替代,… 合作伙伴风险,… 新市场进入风险,… ……
基本概念
运营风险:

指企业内部流程和系统、人为或外部因素而给 企业造成的各种损失.
企业在生产经营过程中时时面临着风险
企业强盛 快速发展之机 也许正是企业风险孕育之时
案例1：XX银行的倒闭
对人,账目和资金的管理缺乏监督约束机制 对有利益冲突的角色没有实行权责分离 对营运中暴露出的错误,没有及时纠正 没有“内部控制”系统预报风险
案例2: XX 内控失败的警示
赊销失控,坏账高筑 盲目扩张,资产负债率失控,缺乏风险意识 对销售人员重“激励”缺“约束” 信息失真,为上市做假账,虚报利润
基本概念
对实现企业目标具有关键作用的因素的不确定性.
-- 纯粹风险 -- 机会风险
基本概念
战略风险:
指企业在战略的制订和实施上出现错误，或因未
能随环境的改变而作出适当的调整，而导致的损失.
基本概念
战略风险:
组织结构设置,重组,改制,… 投资,合资,合作,… 市场定位,结构,环境,… 竞争策略风险:价格,服务,技术,差异化,… 产业结构,多元化策略,规模控制,… 技术落伍,技术开发,… ……
内部和外部风险的历史和现状 相应的风险管理的历史和现状
是否有风险管理体系
现有风险管理程序的执行效果
风险管理的基本流程 风险管理初始信息:
按业务分工,按风险类别,…
企业内外,行业内外,国内外,… 历史,现状,未来预测,… 风险管理现状,… 风险数据库,…
风险管理的基本流程
风险评估工作包括三个部分：
制度,措施及重要业务流程的过程和方法.
风险管理的基本流程
风险管理五步流程:
收集风险管理基本信息 进行风险评估 制定风险管理策略 制定和实施风险管理解决方案 风险管理的监督与改进
风险管理的基本流程 风险管理初始信息
建立综合信息框架的工作主要是收集关于应用 范围的基本信息，包括：
经营战略，目标，要求，条件，假设
……
全面风险管理体系建设 认知与实践
提纲 基本概念
风险管理基本流程
全面风险管理体系的运行
文化培育与环境建设
监督与改进
几点认识
XX企业全面风险管理指引
基本概念 战略目标
— 高层次目标，与使命相关联；
经营目标
— 有效和高效地利用各种资源；
报告目标
— 各种报告信息的真实可靠性；
ห้องสมุดไป่ตู้合规目标
— 符合适应的法律与法规。

风险辨识
•找出对目标有影响的所有不确定性因素
风险分析
•对所辨识出的风险进行描述，分析其动因和相互关系
风险评价
对所辨识出的风险发生的可能性和潜在影响进行评价；
对现有风险管理体系的有效性进行评价
风险管理的基本流程
风险评估流程
风险辩识 风险分析 风险评价
综合信息框架 风险初步判断 确认风险事件 风险定义归类 风 险 列 表
风险表现分析 分 析 结 果
风险可能 性评价
风险影响分析 风险动因分析
风 险 坐 标 图
风险影响 风险关系分析 程度评价
风险管理的基本流程
风险识别分析评价的主要活动方式:
小型讨论会 问卷调查 其他… 交替使用
风险管理的基本流程
问卷调查的重点内容:
站在全局高度,您认为企业需要重点关注哪些风险?
本部门(本单位)需要重点关注哪些风险? ……