结合内控建设谈合同管理精品PPT课件
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内控对合同管理的总体要求：
➢ 建立分级授权管理制度 ➢ 实行统一归口管理 ➢ 明确职责分工 ➢ 健全考核与责任追究制度
第二部分：合同签订前常见问题与对策
第二部分：合同签订前常见问题与对策
1 计划管理常见问题与对策 2 供应商调查常见问题与对策 3 招标及比价常见问题与对策
第二部分：合同签订前管理-计划管理
第二部分：合同签订前常见问题与对策
计划管理常见问题—急件计划较多
弋阳海螺急件采购计划频繁，物资采购管理的控制 难度较大。据统计，10年6－12月，各部门累计申报急 件计划81次，涉及采购项数471项，占公司总采购项数 的13.9％，由于急件计划申报较多，造成公司物资采 购管理难度较大，不能及时比质比价，先采购后补签合 同现象严重，扰乱了正常的程序化工作流程，工作量波 动较大，不利于物资采购行为的规范化。
第二部分：合同签订前常见问题与对策
招标流程
制作标书 议标及定标
第二部分：合同签订前常见问题与对策
计划管理常见问题—超计划采购
重庆海螺部分备件超计划和合同采购后未及时使用， 增加了库存，如：与重庆日迅机电有限公司签订备件 CQBJ11058合同中，型号为3V310-10常开220V电 磁阀，合同及采购计划审批数量为30个，4月份到货验 收实际入库数50个，当月也仅出库30个，剩余20个截 止到检查日未补办计划。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
第一部分：合同管理的意义和要求
加强合同管理的意义：
合同管理贯穿于企业各项经营、投资和筹资活动的全过程， 做好合同管理，实际上在很大程度上就是做好企业采购销 售管理、工程资产管理等多项业务管理。加强合同管理对 于企业防范和降低合同风险，促进长期可持续发展具有重 要意义。
第一部分：合同管理的意义和要求
第二部分：合同签订前常见问题与对策
供应商调查常见问题—未形成调研报告或调研报告未进行报批
英德海螺与韶关市松尧环保建材有限公司签订的 YHCYR11018煤渣采购合同采购前无书面市场调研报 告。
第二部分：合同签订前常见问题与对策
供应商调查常见问题—供应商资质未进行审查
石门海螺部分备件合同供应商资质未评审，如与湖 南伟晴工贸科技有限公司签订SMBJA11027D电气备 件，未对供应商资质评审。
结合内控建设谈合同管理
财务处
1
目录
一 合同管理的意义和要求 二 合同签订前常见问题与对策 三 合同签订过程常见问题与对策 四 合同履行常见问题与对策
第一部分：合同管理的意义和要求
第一部分：合同管理的意义和要求
为什么要加强合同管理：
加强合同管理有助于防范公司法律风险，维护合法权益。 加强合同管理有助于降低企业运营风险，提高经营管理水平。 加强合同管理有助于控制企业财务风险，提升资金使用效率。
第二部分：合同签订前常见问题与对策
供应商调查常见问题—未进行市场调研
临湘海螺脚手架外部租赁业务未进行市场调研，如 与乔新钢个人签订的LXZH11042生产、维修性脚手架 搭建协议，直接签订了租赁协议，未开展市场调研。
第二部分：合同签订前常见问题与对策
供应商调查常见问题—调研滞后
怀宁海螺存在先签合同后调研的现象，如 HNZH11062合同，签订日期为2011年5月9日，但市 场调研日期为2011年6月6日。
公司领导审定 公司评审小 组评定
供应处、保全处初审
使用单位
自下而上
第二部分：合同签订前常见问题与对策
物资采购计划管理—内控指引
企业内部控制应用指引第7号《采购业务》第3条： 采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确， 造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资 源浪费。
企业内部控制应用指引第7号《采购业务》第6条： 企业应当建立采购申请制度，明确相关部门或人员 的职责权限及相应的请购和审批程序。对需求部门 提出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹 安排企业的采购计划。
第二部分：合同签订前常见问题与对策
计划管理常见问题—计划未报批
中国厂10年10月份维修矿山分厂5000T破碎机及孔 山破碎机，从如皋市苏北建机实业有限公司采购备件 一批，金额26万元，其中部分备件金额超过2万元，根 据装备部下发的“一区（厂）一策”分级采购管理要 求，子公司采购单价在2万元以上的备品配件需经装备 部批准，但中国厂未履行书面报批手续；另外， ZGBJ10083号合同购买型号DCY400-40-3N减速机 一台，金额49500元/台，也未履行报批手续。
第二部分：合同签订前常见问题与对策
计划管理常见问题—对策
➢ 公司各业务部门应根据实际需求准确及时编制采购计 划；
➢公司应加强采购计划的评审力度，严格按照内控手册 要求做好计划会签审批工作；
➢供应、保全等部门加强计划执行和监督管理，避免急 件计划过多、超计划采购、计划执行滞后等不合理现 象。
第二部分：合同签订前常见问题与对策
第二部分：合同签订前常见问题与对策
计划管理常见问题—计划申报不准确
上虞海螺物资采购计划编制不准确，造成资金占用。 3月21日编制4月份钢材采购计划10吨、4月30日又申 报23吨钢球急件采购计划、6月份计划采购20吨、8月 份计划采购78吨，年度合计采购钢球147吨，消耗121 吨，造成钢球库存增加26吨。
第二部分：合同签订前常见问题与对策
供应商调查常见问题—供应商资质审查不严
广元海螺合同评审时对供应商资质审查不严，如： 配件采购合同(GYC11011）中供应商营业执照仅在 2009年进行年审，后期均未年审。
第二部分：合同签订前常见问题与对策
供应商调查常见问题—对策
根据《供应商管理制度》规定，采购员对供应商进 行综合性的调查、分析、论证，必要时与专业技术人 员一起进行联合调研与资信审查，形成书面调研报告 ，报公司领导审批。并建立调研台帐和调研报告，形 成供应商信息库。
供应商的调查 1、市场调研
2、资信调查
第二部分：合同签订前常见问题与对策
供应商调查的步骤
市场信息 了解
市场走访 调研
调研报告 撰写
第二部分：合同签订前常见问题与对策
供应商调查的风险点
➢忽视被调查对象的主体资格审查。 ➢合同签订前错误的判断被调查对象的信用状况。 ➢对被调查对象的履约能力给出不当评价。
➢ 建立分级授权管理制度 ➢ 实行统一归口管理 ➢ 明确职责分工 ➢ 健全考核与责任追究制度
第二部分：合同签订前常见问题与对策
第二部分：合同签订前常见问题与对策
1 计划管理常见问题与对策 2 供应商调查常见问题与对策 3 招标及比价常见问题与对策
第二部分：合同签订前管理-计划管理
第二部分：合同签订前常见问题与对策
计划管理常见问题—急件计划较多
弋阳海螺急件采购计划频繁，物资采购管理的控制 难度较大。据统计，10年6－12月，各部门累计申报急 件计划81次，涉及采购项数471项，占公司总采购项数 的13.9％，由于急件计划申报较多，造成公司物资采 购管理难度较大，不能及时比质比价，先采购后补签合 同现象严重，扰乱了正常的程序化工作流程，工作量波 动较大，不利于物资采购行为的规范化。
第二部分：合同签订前常见问题与对策
招标流程
制作标书 议标及定标
第二部分：合同签订前常见问题与对策
计划管理常见问题—超计划采购
重庆海螺部分备件超计划和合同采购后未及时使用， 增加了库存，如：与重庆日迅机电有限公司签订备件 CQBJ11058合同中，型号为3V310-10常开220V电 磁阀，合同及采购计划审批数量为30个，4月份到货验 收实际入库数50个，当月也仅出库30个，剩余20个截 止到检查日未补办计划。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
第一部分：合同管理的意义和要求
加强合同管理的意义：
合同管理贯穿于企业各项经营、投资和筹资活动的全过程， 做好合同管理，实际上在很大程度上就是做好企业采购销 售管理、工程资产管理等多项业务管理。加强合同管理对 于企业防范和降低合同风险，促进长期可持续发展具有重 要意义。
第一部分：合同管理的意义和要求
第二部分：合同签订前常见问题与对策
供应商调查常见问题—未形成调研报告或调研报告未进行报批
英德海螺与韶关市松尧环保建材有限公司签订的 YHCYR11018煤渣采购合同采购前无书面市场调研报 告。
第二部分：合同签订前常见问题与对策
供应商调查常见问题—供应商资质未进行审查
石门海螺部分备件合同供应商资质未评审，如与湖 南伟晴工贸科技有限公司签订SMBJA11027D电气备 件，未对供应商资质评审。
结合内控建设谈合同管理
财务处
1
目录
一 合同管理的意义和要求 二 合同签订前常见问题与对策 三 合同签订过程常见问题与对策 四 合同履行常见问题与对策
第一部分：合同管理的意义和要求
第一部分：合同管理的意义和要求
为什么要加强合同管理：
加强合同管理有助于防范公司法律风险，维护合法权益。 加强合同管理有助于降低企业运营风险，提高经营管理水平。 加强合同管理有助于控制企业财务风险，提升资金使用效率。
第二部分：合同签订前常见问题与对策
供应商调查常见问题—未进行市场调研
临湘海螺脚手架外部租赁业务未进行市场调研，如 与乔新钢个人签订的LXZH11042生产、维修性脚手架 搭建协议，直接签订了租赁协议，未开展市场调研。
第二部分：合同签订前常见问题与对策
供应商调查常见问题—调研滞后
怀宁海螺存在先签合同后调研的现象，如 HNZH11062合同，签订日期为2011年5月9日，但市 场调研日期为2011年6月6日。
公司领导审定 公司评审小 组评定
供应处、保全处初审
使用单位
自下而上
第二部分：合同签订前常见问题与对策
物资采购计划管理—内控指引
企业内部控制应用指引第7号《采购业务》第3条： 采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确， 造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资 源浪费。
企业内部控制应用指引第7号《采购业务》第6条： 企业应当建立采购申请制度，明确相关部门或人员 的职责权限及相应的请购和审批程序。对需求部门 提出的采购需求进行审核，并进行归类汇总，统筹 安排企业的采购计划。
第二部分：合同签订前常见问题与对策
计划管理常见问题—计划未报批
中国厂10年10月份维修矿山分厂5000T破碎机及孔 山破碎机，从如皋市苏北建机实业有限公司采购备件 一批，金额26万元，其中部分备件金额超过2万元，根 据装备部下发的“一区（厂）一策”分级采购管理要 求，子公司采购单价在2万元以上的备品配件需经装备 部批准，但中国厂未履行书面报批手续；另外， ZGBJ10083号合同购买型号DCY400-40-3N减速机 一台，金额49500元/台，也未履行报批手续。
第二部分：合同签订前常见问题与对策
计划管理常见问题—对策
➢ 公司各业务部门应根据实际需求准确及时编制采购计 划；
➢公司应加强采购计划的评审力度，严格按照内控手册 要求做好计划会签审批工作；
➢供应、保全等部门加强计划执行和监督管理，避免急 件计划过多、超计划采购、计划执行滞后等不合理现 象。
第二部分：合同签订前常见问题与对策
第二部分：合同签订前常见问题与对策
计划管理常见问题—计划申报不准确
上虞海螺物资采购计划编制不准确，造成资金占用。 3月21日编制4月份钢材采购计划10吨、4月30日又申 报23吨钢球急件采购计划、6月份计划采购20吨、8月 份计划采购78吨，年度合计采购钢球147吨，消耗121 吨，造成钢球库存增加26吨。
第二部分：合同签订前常见问题与对策
供应商调查常见问题—供应商资质审查不严
广元海螺合同评审时对供应商资质审查不严，如： 配件采购合同(GYC11011）中供应商营业执照仅在 2009年进行年审，后期均未年审。
第二部分：合同签订前常见问题与对策
供应商调查常见问题—对策
根据《供应商管理制度》规定，采购员对供应商进 行综合性的调查、分析、论证，必要时与专业技术人 员一起进行联合调研与资信审查，形成书面调研报告 ，报公司领导审批。并建立调研台帐和调研报告，形 成供应商信息库。
供应商的调查 1、市场调研
2、资信调查
第二部分：合同签订前常见问题与对策
供应商调查的步骤
市场信息 了解
市场走访 调研
调研报告 撰写
第二部分：合同签订前常见问题与对策
供应商调查的风险点
➢忽视被调查对象的主体资格审查。 ➢合同签订前错误的判断被调查对象的信用状况。 ➢对被调查对象的履约能力给出不当评价。