华数传媒2020年一季度财务分析详细报告

华数传媒2020年一季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

华数传媒2020年一季度资产总额为1,554,827.16万元，其中流动资产为947,701.67万元，主要分布在货币资金、其他流动资产、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的48.01%、37.51%和9.11%。非流动资产为607,125.49万元，主要分布在固定资产和长期待摊费用，分别占企业非流动资产的50.39%、15.58%。

资产构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产1,554,827.1

6

100.00

1,496,455.2

1

100.00

1,442,029.4

2

100.00

流动资产947,701.67 60.95 907,275.11 60.63 833,309.63 57.79 长期投资71,640.93 4.61 82,012.76 5.48 122,110.71 8.47 固定资产305,908.45 19.67 286,651.83 19.16 265,846.41 18.44 其他229,576.11 14.77 220,515.51 14.74 220,762.67 15.31

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的50.69%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产947,701.67 100.00 907,275.11 100.00 833,309.63 100.00 存货7,642.06 0.81 6,785.25 0.75 5,956.02 0.71 应收账款86,313.2 9.11 79,006.72 8.71 64,935.21 7.79 其他应收款0 0.00 0 0.00 5,435.91 0.65 交易性金融资产20,301.09 2.14 39,702.8 4.38 0 0.00 应收票据5,102.33 0.54 2,385.08 0.26 1,545.83 0.19 货币资金454,951.69 48.01 370,048.88 40.79 289,228.8 34.71 其他373,391.3 39.40 409,346.38 45.12 466,207.86 55.95

3.资产的增减变化

2020年一季度总资产为1,554,827.16万元，与2019年一季度的

1,496,455.21万元相比有所增长，增长3.9%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加84,902.81万元，在建工程增加70,564.57万元，固定资产增加19,256.62万元，应收账款增加7,306.48万元，无形资产增加3,384.55万元，应收票据增加2,717.25万元，存货增加856.8万元，长期待摊费用增加779.66万元，其他非流动资产增加298.63万元，共计增加190,067.37万元；以下项目的变动使资产总额减少：递延所得税资产减少12.31万元，预付款项减少1,344.49万元，应收利息减少3,409.88万元，长期投资减少10,371.83万元，交易性金融资产减少

19,401.71万元，其他流动资产减少44,234.03万元，共计减少78,774.24万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长111,293.14万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较高。存货所占比例基本合理。2020年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

6.资产结构的变动情况

与2019年一季度相比，2020年一季度应收账款出现过快增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力并没有提高。因此与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产947,701.67 4.46 907,275.11 8.88 833,309.63 0 长期投资71,640.93 -12.65 82,012.76 -32.84 122,110.71 0 固定资产305,908.45 6.72 286,651.83 7.83 265,846.41 0 存货7,642.06 12.63 6,785.25 13.92 5,956.02 0 应收账款86,313.2 9.25 79,006.72 21.67 64,935.21 0 货币性资产480,355.11 16.55 412,136.76 41.74 290,774.64 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

华数传媒2020年一季度负债总额为440,086.38万元，资本金为154,192.98万元，所有者权益为1,114,740.78万元，资产负债率为28.3%。在负债总额中，流动负债为300,636.11万元，占负债和权益总额的19.34%；非流动负债为139,450.26万元，金融性负债占资金来源总额的8.97%。

负债及权益构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额1,554,827.1

6

100.00

1,496,455.2

1

100.00

1,439,902.4

3

100.00

所有者权益1,114,740.7

8

71.70 1,090,617.4 72.88

1,051,721.2

3

73.04

流动负债300,636.11 19.34 261,894.12 17.50 251,175.66 17.44 非流动负债139,450.26 8.97 143,943.69 9.62 137,005.54 9.51

2.流动负债构成情况

企业经营活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的83.09%，资金成本相对较低。企业来自于收入分配性的负债约占流动负债的6.21%。