商业银行经营与管理导论(1)

第一章商业银行经营与管理导论

第一节商业银行的性质与职能

一．商业银行的概念

商业银行是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能，综合性服务的金融企业。

二．商业银行的产生与发展 P.2

（1）商业银行产生的途径：

①高利贷银行转变过来，如威尼斯银行

②股份制银行转变过来，如英格兰银行

（2）商业银行的发展模式：

①英国短期融资模式：优点是能较好地保持银行的清偿力，银行的安全性较好；缺点是银行业务的发展受到限制。

②德国综合型模式：优点有利于银行展开全方位的金融业务经营活动，充分发挥商业银行在国民经济活动中的作用；缺点是可能会加大银行经营风险，对银行的经营管理有着更高的要求。

三．商业银行的性质

（1）具有企业的性质：经营目标是利润的最大化；独立核算，自负盈亏；拥有自有资本（2）具有特殊的经营对象：不同于一般的企业，经营的商品是货币资金；商业银行是高负债的企业；商业银行关系面广，渗透力强；商业银行更容易冒风险；商业银行的社会信誉与社会形象更加重要，是其生存与发展的根基；商业银行破产倒闭的社会成本特别巨大。（3）具有特殊的经营规律：不同于其他的金融机构

经营的内容：货币、融资、服务（具有综合性、多功能的特点）

经营的模式：高负债经营

地位及影响：金融中介(融资风险承担主体)，影响广泛

四．商业银行的职能

（1）信用(融资)中介职能：指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，再通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。体现在化死为活、聚少成多、续短为长、结构调整等四个方面。

银行间接融资：体现了一种具有特殊风险配置方式的投融资关系；

银行融资：在金融活动中仍占据主导地位包括以下两种

市场直接融资：以长期、巨额融资为主；

银行间接融资：以中短期为主，累计融资额大

（2）支付中介职能：指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算，货币收付，货币兑换和存款转移等业务活动。独特职能

（3）信用创造职能：独特职能，是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款或从事投资业务而衍生出更多存款，从而扩大社会的货币工供给量。

（4）金融服务职能：各种中间业务，包括金融风险的管理与转嫁服务。

（5）调节经济：调剂社会各部门资金余缺，调节经济结构，调节投资与消费的比例关系等（6）风险管理：管理风险套利，信用风险和市场风险

五．商业银行与中央银行，投资银行，政策性银行，专业银行（储蓄银行，住房银行），跨国银行的区别:

（1）中央银行与商业银行的异同：

①中央银行与商业银行的相同点：都是一国经济、金融的主体；都在一国经济、金融发展中起着重要的作用；许多中央银行是由商业银行演变而来的；许多中央银行的早期都兼营商业银行业务。

②商业银行与中央银行的不同点：

央行商行

1，调控者、监管者被调控者、被监管者

2，货币信用与金融业的核心金融业的主体

3，不能以盈利为目的要以盈利为目的

4，对其存款不支付利息对其存款要支付利息

5，资产应具有最大清偿性资产应是“三性”的最佳均衡

6，不在国外设立分支机构要在国外设立分支机构

7，与政府是相对独立关系与政府是“自主经营、依法纳税”关系

8，资本主要归国家所有实行股份制

9，政策性运作商业性运作

10，分支机构有限适度分支机构众多

11，创造基础货币创造派生存款

12，[1]总裁由国会、皇室或总统任命总裁由董事会聘请

六．商业银行的脆弱性

（1）商业银行有别于其他机构的显著特点什么?

商业银行运用的主要是别人的“钱”，而不是自已的“钱”。

（2）商业银行的基本功能又是什么呢？

为社会提供安全的资金存放处；将资金借给需要“钱”的企业、家庭和政府；帮助社会成员转移资金，负责处理社会成员之间的债权和债务关系；

（3）商业银行的上述特性决定了它具有天生的脆弱性和不稳定性

原因在于：

①第一资产负债期限永远不会匹配：从银行存款人的角度来看,存款人总是希望可以随时支取存款;从银行借款人的角度来看,借款人总是希望借款的期限能够比较长一些,这样还款压力可以减轻；同时现代商业银行实行的是部分准备金制度，上述情况说明商业银行无论何时都无法兑现所有的存款在期限不匹配和部分准备金两个因素的共同作用下,流动性不足的问题成了所有银行难以回避的难题。

②第二资产组合风险性。

③第三资本比率低。在资本比率问题上,商业银行始终处于十分矛盾的心理状态，一方面银行为了提高公众对银行的信心,希望提高资本比率；资本的比率越高,实现较高资本利润率的难度就越大。资本利润率不高,银行进一步筹集资本的难度就增加。商业银行有内在的动力降低资本比率 ;从实践上来看,银行业资本比率变化的总趋势是逐步下降,目前由于监管当局的要求,银行业资本比率已经基本稳定在8%左右的水平,这与银行承担的风险相比,银行业的资本显然不很充足

④商业银行运用的主要是别人的钱，而不是自己的钱。

⑤为社会提供安全的资金存放处是商业银行基本功能。

⑥保证存款人资金安全是商业银行的第一要务。

七．商业银行经营经营管理的目标

（1）安全性

安全性原则即要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。为实现安全性目标，商业银行要做到以下几点：

1）筹措足够的自有资本，提高自有资本在全部负债中的比重。

2）合理安排资产规模和结构，提高资产质量。

3）遵纪守法，合法经营。

（2）流动性

流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性。

资产的流动性是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个：

一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，该项资产的流动性就越强；

二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，则该项资产的流动性就越强。

负债的流动性是指银行以适当的价格取得可用资金的能力。衡量银行负债流动性的标准也有两个：

一是取得可用资金的价格，取得可用资金的价格越低，该项负债的流动性就越强；

二是取得可用资金的时效，取得可用资金的时效越短，则该项负债的流动性就越强。

为满足流动性要求，商业银行要做到以下几点：

1）调整资产结构，维持流动性较好资产的适度比例。

2）加强负债管理，注重从负债方面来满足银行经营的流动性要求。

3）加强流动性管理，实现流动性管理目标。

（3）盈利性

盈利性是指商业银行在其经营活动中获取利润的能力，它是商业银行经营管理的基本动力。这一原则要商业银行经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。

商业银行的盈利主要来自于业务收入与业务支出的差额。商业银行的业务收入包括贷款利息收入、投资收入与劳务收入等；其业务支出包括吸收存款的利息支出、借入资金的利息支出、贷款与投资的损失以及工资、办公费、设备维修费、税金支出等。

根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行追求盈利水平的提高应做到以下几点：

1）减少非盈利资产，提高盈利性资产的比重。

2）降低资金成本，扩大资金来源。

3）加强经济核算，节约管理费用开支

（4）安全性、流动性和盈利性权衡的原则

商业银行经营管理是一个权衡利害、趋利避害的过程，在决策时应该坚持盈利性和安全性权衡的原则。首先，安全性是商业银行经营的客观要求。其次，安全性与盈利性是一对矛盾。商业银行经营管理的原则是保证信贷资金流动性、安全性和盈利性的有效统一。它是银行管理者决策的依据。

商业银行为什么要坚持以上三个目标（三性原则）呢？

1 .商业银行的基本功能永远是提供存款、贷款和结算服务。不管市场环境如何变化，商业银行都必须坚持履行基本功能，并把基本功能作为主营业务对待，其他业务的开展要以不损害主营业务为前提。

2.履行基本功能要求商业银行必须保障存款人的资金安全，绝不能拿存款人的钱做高风