打造集中财务管理模式的体会

打造集中财务管理模式的体会

摘要：在技术密集、资本密集的水泥制造行业，处于行业龙头的跨国公司也是在随着不断进步的生产与控制技术在及时调整财

务管理模式支持生产技术的进步，通过建立现代化的企业财务管理模式，构建以集中资金管理、集中会计核算为主要内容的财务集中管理体制，实现“会计集中核算，资金集中收付，数据综合分析”，进一步强化内部管理，明确“活怎么干、钱怎么花、利润怎么分配”，充分发挥企业团整体优势，促进企业内外部资源整合和协调发展，实现企业财务管理水平的全面提升，提高企业管理效益。

关键词：信息化；财务系统；集中管理；规范统一提高实时

中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）01-0-02

一、信息化现状及发展趋势

为提高企业管理水平和员工的工作效率，国际国内水泥企业紧跟信息化的脚步，尤其是大型水泥集团，采用科学的企业管理手段，积极通过技术创新和管理创新来促进企业快速、持续、和谐发展，打造卓越的企业文化建设管理体系,推动企业全体干部职工管理观念的转变，特别是应用计算机实现全方位的企业管理，来改变企业内部管理的不规范、工作效率低下、业务流程不畅等局面，确立了以会计电算化、办公自动化、销售采购为信息化发展的突破口，全面铺开信息化建设，完成财务管理系统等内部信息系统的建设，提升员工执行力，为企业的发展提供了有力的支持。

同时，国际大型水泥企业信息化应用由企业级应用向支持远程的、异地的、一体化业务处理的应用系统转变，能快速响应市场、分析挖掘市场机会、支持管理决策，加强了对上下游企业的整合，发挥协同效应。

但国内还存在多数水泥企业在应用了财务管理、人事管理、电子报表等基础管理系统仅停留在单项系统、单个部门的应用，其中又以财务管理系统应用最为普遍。虽然水泥企业在基础性管理系统的应用上目前这些应用较为成熟，但是普遍已经不能适应企业进一步发展对信息系统的需要，供应链管理系统、客户关系管理系统等的应用还比较缺乏。近年来，我国水泥企业信息化建设资金投入也有大幅增长，资金投入也主要以基础建设、设备投入为主的时期转向以信息系统开发与应用、软件投入为主的阶段，但相对其他行业，水泥企业的信息化投入还是相对较低，导致了企业信息化建设还是滞后的局面。

二、企业单点财务系统现状及存在的问题

单点财务系统在企业应用长达数年时间，期间经过升级，改善，使财务管理脱离手工填制凭证、手工记账等繁重手工记账工作，实现电算化管理，功能主要有总账、固定资产、报表管理模块，但单点财务系统的部署方式为中心点及分支节点分别各有服务器、若干pc机基于公司内部网相连，建立相对独立的域，实现了财务系统由单站点工作到多站点并行，分支节点采用定期数据打包的形式，通过内部专线发送数据实现异地账套查询工作，这样单点财务系统无

法满足企业发展的需求，存在主要以下问题：

·无法实时获取各分支节点生产经营的财务相关数据；

·外部财务报表相对规范内部管理报表，因其信息需求的多样性与需求时间不确定性，造成信息收集周期长，数据的准确性低，工作量大；

·对各分支节点的日常业务监管停留在报表层面；

·对各分支节点的业务处理依靠制度去规范；

·存在多个业务处理单元，例如财务是专门财务软件而销售采购等业务系统是定制开发的系统，两个系统之接业务目前还没有对接；

·各分支节点都有自己的银行账户，资金分散管理；

·对各分支节点的资金情况无法实时掌控，各分支节点需每日报送账户余额；

·短期借款与长期借款比例不合理，借款到期日由人工管理；

·货款存入业务员个人账户，目前没有采取很好的监控手段，存在风险。

三、打造企业集中财务管理模式的必要性

为了支撑整个企业的可持续发展，提出未来的财务管理将采用集中财务管理模式，提出解决问题核心要点是建立一个完善的集中会计核算体系、集团报表管理体系和集中式资金管理体系，提升企业财务管理水平，加强资金的计划控制，整合集团内部全部资金资源，最大限度提高资金周转效率和效益，管理资金运营风险，满足

企业多层级、跨地域的管理需求：

·集中的会计核算，能使企业内部统一的财务制度通过集中财务系统得以贯彻执行；有效处理企业内部交易事项；实现报表的即时合并和汇总；

·实现会计监督，能使企业对各分支节点的资金状况和经营动态进行实时的监控；

·资金管理的高度集约化化、透明化；

·优化资产负债结构，减少资金占用，最大限度地提高资金使用效率；

·能实现单点财务系统与集中财务系统两个不同应用系统的正常转换及新旧《会计准则》的正常过渡衔接。

四、企业集中财务管理系统的实施成效

集中财务管理系统搭建了企业财务组织构架，能按新《企业会计准则》建立全新会计科目体系，收集全集团企业的客商及人员基本信息，完成系统初始化、凭证、资产卡片的录入，设置报表管理、系统管理等功能，能完成单点财务系统与集中财务系统两个不同应用系统的转换及新旧《会计准则》的过渡衔接。其实施成效可归纳总结为八个字——规范、统一、提高、实时。

·规范：即通过集中财务系统的实施，规范基础管理、规范了财务核算与管理流程，提高了工作效率、降低了财务人员的劳动强度，提高了财务人员的整体素质，使企业的管理水平得到了进一步的提升。

·统一：实现了全集团会计政策的统一、会科目体系的统一、会计核算方法的统一，建立了全集团统一的客商编码，确定了全集团报表管理统一的格式与内容，建立了统一的系统参数设置体系。“六统一”过程的完成，基本实现了系统中上下级管理的有序控制。

·提高：通过财务集中管理信息化，以减低库存、提高资金周转率、降低生产成本等主要目标，紧扣水泥制造行业特点，实现了企业加强会计监督，资金监控的梦想。而有效的风险控制是提升企业竞争力的必要手段，集中财务管理首先就是从这个角度出发，提升公司竞争力，促使企业建立起科学先进的核算与管理模式，提升财务核算工作效率，增强企业经济管理能力。

·实时：解决信息孤岛问题，总账、应收、应付、固定资产和库存、采购、销售、成本会计、资金管理是紧密集成的，当产、供、销等业务发生时，可同步更新相应的财务信息，并对整个业务运作过程中的关键流程及环节进行实时动态地监控、管理。利用系统提供的灵活的财务统计分析工具可以使得信息查询和数据挖掘更加

方便和容易，使得零散的财务数据变为丰富的财务信息，使财务管理人员更为清晰地了解企业整体和局部的成本状况和收益分布，从而可以有效地指导进一步的管理和控制工作，进而使得财务管理水平得到较大程度的提升，真正实现财务管理从核算型到管理型得过渡。

五、企业集中财务管理系统的实施经验及体会

1.企业的快速发展，生产规模的不断扩大，大多企业已逐步形