财政学(公共经济学)部分重点复习资料

财政：财政是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品与服务的分配活动，市场失灵：现实的市场机制本身存在固有的缺陷与不足外部性：无法在价格中得以反映的市场交易成本或收益纯公共产品：是指每个人对这种产品的消费并不会导致任何其他人消费的减少消费的排他性：指产品一旦被供给，不能将任何人排除在该产品的消费之外科斯定理：认为外部性产生的主要原因在于产权界定不明确或界定不当庇古税：通过使卖者支付与每单位产出的边际外部成本相等的费用来实现负外部性的内部化公共选择：指人们通过整治过程来决定公共产品的需求，供给和产量，从而把个人偏好转化为集体决策的一种机制或过程，它是对资源配置的非市场决策机制购买性支出：直接表现为政府向企业和个人购买商品或服务的支出，包括购买进行日常政务活动所需的商品和服务的支出，也包括用于进行国家投资所需的商品和服务的支出转移性支出：是政府为实现社会公平目标，单方面对居民和企业等微观经济主体的无常财政拨款，不以获得同等价值的商品或服务作为补偿，受益者得到财政的转移资金后也不需要返还给政府瓦格纳法则：随着社会经济日益发展，国家职能的内涵和外延在不断扩大，从而导致政府经济活动不断增加，所需的公共支出将不断增加财政投资性支出：也称为财政投资或公共投资，是以政府为主体，将其从社会产品或国民收入中筹集起来的财政资金，用于国民经济各部门的一种集中性的政策性投资现收现付制：是指以横向平衡原则为依据，以当期正在工作的所有人的缴费来支付现在保险受益人开支的制度财政补贴：是指政府为了实现某种特定的政策目标，在一定时期内，通过财政分配，向特定的企业或私人提供的无偿性补助支出。支付能力原则：政府提供的产品和劳务的成本费用的分配，要与社会成员的支付能力相联系税收收入效应：对消费者表现为国家征税之后会使纳税人的收入下降，从而降低商品的购买量，而居于较低的消费水平。对生产者表现为政府课税之后会使生产者可支配的生产因素减少，从而降低了商品的生产能力，而处于较低的生产水平。税收中性：不对纳税人的经济选择或经济行为产生任何影响次优税收：是指在满足政府一定收入规模的前提下，课税所导致的效率损失或超额负担最小债务负担率：是指当年国债累积余额占ＧＤＰ的比例债务依存度：反映的是当年国债发型额占财政支出的比例李嘉图等价定理：政府支出是通过发行国债融资还是通过税收融资没有任何区别，即债务和税收等价国债的挤出效应:在政府的财政赤字，以发行国债的方式弥补的情况下，政府支出的增加会减少非政府部门资金的供给，并形成市场利率上升的压力，从而引起非政府部门投资减少的现象税收是政府为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，强制地、无偿地参与剩余产品分配而取得财政收入的基本形式，是政府实施宏观调控的重要手段。偷税：指纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿和记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者进行虚假的纳税申报的手段，不缴或者少缴应纳税款的行为。印花税：对经济活动和经济交往中书立、使用、领受具有法律效力的凭证的单位和个人征收的一种税。简述公共产品定义及其特征定义：具有公共消费性质的产品和服务。特征：消费的非排他性，取得方式的非竞争性分析财政的资源配置职能（1）定义：财政通过参与财力分配来实现资源优化配置的职能（2）主要内容：①调节社会资源在不同地区之间的配置②调节社会资源在各行业，各部门之间的配置，形成合理的产业节后③调节社会资源在政府部门和非政府部门之间的配置（3）机制和手段：①明确政府的职责范围，确立财政收支GDP的合理比重②优化财政支出结

构，提高资源配置的结构效率③合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设④通过税收政策、政府投资、财政补贴和公债等手段，引导并促进民间投资，吸引高水平外资和强化对外贸易，提高经济增长率⑤提高财政资源配置本身的效率政府预算原则定义：政府确定预算形式和编制预算的指导思想与准则。主要原则：①公开性②完整性③可靠性④统一性⑤年度性简述社会保险的筹资模式（1）现收现付制：以横向平衡原则为依据，以当期正在工作的所有人的缴费来支付现在保险受益人开支的制度（2）完全基金制：当期缴费收入全部用于当期缴费的受保人建立的基金，建立储备基金的目标应当是满足未来全部受保人支付养老的资金的需要（3）部分基金制：当期缴费一部分用于应付当期受保人开支，一部分用于为受保人建立储备基金，以满足未来保障的需要影响财政收入规模的要素（1）经济发展水平（2）经济结构因素（3）分配制度与政策（4）价格因素（5）财政政策因素财政补贴的积极效应（1）财政补贴的含义：①它是政府无偿支出，具有转移性支出的性质；②财政补贴与商品相对价格变动联系在一起。（2）财政补贴的社会经济意义：①财政补贴可以改变需求结构；②财政补贴可以改变供给结构（3）正确运用财政补贴：①必须正确认识财政补贴在国民经济中的作用；②财政补贴的运用必须与经济制度和经济运行机制相适应。次优税收的目标（1）内在优化税收目标：通过税收自身内部的政策和制度的优化设计，实现税收的超额负担和效率损失尽可能的小（2）外在优化税收目标：在市场失效和政策干预导致扭曲的情况下，通过税收手段弥补市场缺陷，校正扭曲。谋求效率损失最小公共定价的含义及定价政策内容定义：政府相关部门通过一定程序和规则制定提供公共产品的价格和收费标准。定价政策：（1）纯公共定价：政府直接制定自然垄断行业的价格（2）管制定价或价格管制：政府规定竞争性管制行业的价格简述拉弗曲线该曲线在于说明税率与税收收入或GDP之间的函数关系。对于说明税率与税收和经济增长之间的关系有重要意义（1）高税率不一定会促进经济增长，取得高收入，高收入也不一定需要高税收（2）取得同样多的收入可以采用两种不同的税率（3）税率和税收收入及经济增长之间的最有结合虽然在实践中是少见的，但曲线从理论上证明是可能的简述“瓦格纳法则”定义：略。因素：（1）政治因素：国家职能扩张→政府职能的内在质量提高→财政支出扩大，（2）经济因素：工业化→扩大的市场与市场主体间的关系日趋复杂→要求建立有关的司法和行政制度→财政支出增长，城市化和人口密度问题→外溢性→必须政府解决。（3）此外，把对于教育、文化、娱乐、保健与福利服务的公共支出的增长归于需求的收入弹性。即随着实际收入的上升，这些项目的公共支出增长将快于GDP的增长市场失灵的主要表现在哪些方面（1）信息不充分和不对称（2）垄断（3）不完全竞争（4）外部性（5）公共产品（6）收入分配不公平（7）经济波动简要分析社会保险制度的主要特征与功能特征：（1）覆盖面的社会广泛性（2）参与上的强制性（3）制度上的立法性（4）受益程度的约束性（5）分配上的互济性。功能：（1）公平分配功能（2）社会稳定功能（3）社会补偿功能（4）调节投融资功能（5）平衡需求功能（6）保护和配置劳动力功能购买性支出与转移性支出有何不同 (1)两者的作用不同（2）对政策效益约束不同。（3）对微观经济主体的效益约束不同。简述影响财政支出规模的要素①经济因素，主要指经济发展的水平、经济体制的选择和政府的经济干预政策②政治因素，体现在政局是否稳定和政体结构的行政效率两个方面③社会性因素，如人口状态、文化背景等因素简述财政政策的自动稳定功能定义：自动稳定的