广汽集团2018年管理水平报告-智泽华

广汽集团2018年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2018年广汽集团成本费用总额为6,971,032.34万元，其中：营业成本为5,824,071.57万元，占成本总额的83.55%；销售费用为507,303.34万元，占成本总额的7.28%；管理费用为406,818.51万元，占成本总额的5.84%；财务费用为-15,082.12万元，占成本总额的-0.22%；营业税金及附加为231,088.6万元，占成本总额的3.31%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2018年2017年2016年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额6,971,032.3

4

100.00

6,842,579.6

8

100.00

4,848,559.4

6

100.00

营业成本5,824,071.5

7

83.55

5,477,800.8

1

80.05

3,955,835.4

4

81.59

销售费用507,303.34 7.28 519,976.46 7.60 337,001.84 6.95 管理费用406,818.51 5.84 400,793.66 5.86 274,889.3 5.67 财务费用-15,082.12 -0.22 31,551.54 0.46 30,647.54 0.63 营业税金及附加231,088.6 3.31 254,774.79 3.72 151,883.53 3.13

2、总成本变化情况及原因分析

广汽集团2018年成本费用总额为6,971,032.34万元，与2017年的6,842,579.68万元相比有所增长，增长1.88%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加346,270.76万元，管理费用增加6,024.85万元，共计增加352,295.61万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少12,673.12万元，营业税金及附加减少23,686.19万元，财务费用减少46,633.66万元，资产减值损失减少140,849.98万元，共计减少223,842.95万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长128,452.66万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2018年2017年2016年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入7,151,451.8

9

100.00

7,114,388.1

2

100.00

4,941,767.6

2

100.00

营业成本5,824,071.5

7

81.44

5,477,800.8

1

77.00

3,955,835.4

4

80.05

营业税金及附加231,088.6 3.23 254,774.79 3.58 151,883.53 3.07 销售费用507,303.34 7.09 519,976.46 7.31 337,001.84 6.82 管理费用406,818.51 5.69 400,793.66 5.63 274,889.3 5.56 财务费用-15,082.12 -0.21 31,551.54 0.44 30,647.54 0.62

3、营业成本控制情况

2018年营业成本为5,824,071.57万元，与2017年的5,477,800.81万元相比有所增长，增长6.32%。

4、销售费用变化及合理性评价

2018年销售费用为507,303.34万元，与2017年的519,976.46万元相比有所下降，下降2.44%。2018年在销售费用下降情况下营业收入却获得了一定程度的增长，企业销售政策得当，措施得力，销售业务的管理水平明显提高。

5、管理费用变化及合理性评价

2018年管理费用为406,818.51万元，与2017年的400,793.66万元相比有所增长，增长1.5%。2018年管理费用占营业收入的比例为5.69%，与2017年的5.63%相比变化不大。但企业经营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。

6、财务费用变化情况

本期财务费用为-15,082.12万元。