浅析农村信用社的风险管理

农村信用社目前正处于不断深化改革的关键时期，面对金融市场如此激烈的竞争态势，必须尽快引入现代金融管理理念，实施全面风险管理，才能在竞争中立于不败之地。现代金融领域中决定一家金融机构竞争力高低、决定其经营能力高低的关键和核心，就是看其能否有效地对风险进行全面有效的管理，能否积极主动地承担风险、管理风险、建立良好的风险管理架构和体系，以良好的风险定价策略获得利润。信用风险在农村信用社经营活动中无处不在，自农村信用社成立始起，风险就与之相伴，风险管理也就成为农村信用社不同时期经营管理的重要组成部分。在当前部分地区商业银行基层机构尤其是乡镇营业网点基本退出原服务区域的情况下，农村信用社基本承担了农村尤其是基层乡镇的金融服务工作，农信社信用风险防范事关自身生存和农村社会稳定，也事关“三农”大局。因此，增强信用风险意识，完善信用风险防范体系，加强和完善风险管理，确保农村信用社依法合规经营、稳定健康发展，是新形势下农村信用社面临的重要课题。

关键词：农村信用社；风险管理；对策

一、农村信用社目前存在的主要风险 -------------------------------------- 1

（一）信用风险------------------------------------------------------ 1 （二）安全风险----------------------------------------------------- 1 （三）内部管理风险-------------------------------------------------- 1 （四）从业人员道德素质风险------------------------------------------ 2 二、建立农村信用社风险管理的必要性------------------------------------- 2

（一）农村信用社的经营现状需要建立风险管理体系--------------------- 2 （二）农村信用社强化风险管理是社会稳定和经济健康发展的重要保证------ 2 （三）建立多元化的农村金融体系的需要------------------------------- 2 三、加强农村信用社风险管理的对策--------------------------------------- 3

（一）建立完善社会信用管理体系-------------------------------------- 3 （二）建立并优化流程 ------------------------------------------------ 3 （三）建立风险管理信息系统------------------------------------------ 4 （四）建立信贷风险控制体系------------------------------------------ 4 （五）构建内部控制管理体系-------------------------------------------5 （六）树立以人为本理念，弱化道德风险---------------------------------6 参考文献---------------------------------------------------------------- 7

浅析农村信用社的风险管理

现代金融领域中决定一家金融机构竞争力高低、决定其经营能力高低的关键和核心，就是看其能否有效地对风险进行全面有效的管理，能否积极主动地承担风险、管理风险、建立良好的风险管理架构和体系，以良好的风险定价策略获得利润。信用风险在农村信用社经营活动中无处不在，自农村信用社成立始起，风险就与之相伴，风险管理也就成为农村信用社不同时期经营管理的重要组成部分。在当前部分地区商业银行基层机构尤其是乡镇营业网点基本退出原服务区域的情况下，农村信用社基本承担了农村尤其是基层乡镇的金融服务工作，农信社信用风险防范事关自身生存和农村社会稳定，也事关“三农”大局。因此，增强信用风险意识，完善信用风险防范体系，加强和完善风险管理，确保农村信用社依法合规经营、稳定健康发展，是新形势下农村信用社面临的重要课题。

一、农村信用社目前存在的主要风险

（一）信用风险。借款人由于经营不善或主观恶意等发生债务危机，无力全部或部分按时偿还信用社贷款，造成逾期、呆滞呆账等贷款风险。以至越积越多，严重影响着农村信用社的资金运营。

（二）安全风险。目前农村信用社，特别是经济落后、地域偏远的基层社，不仅营业场所、业务库房等建筑本身在设计、施工阶段大多无针对性专门防范设施，而且库房安全保卫设施不全，缺乏枪械等器材和一些基本的报警设施。此外，现金调运随意性大，运钞车接送未形成制度化，以及部分工作人员安全意识淡薄、安全制度执行偏松造成的库款守押上的侥幸心理和麻痹大意思想使基层社安全状况令人堪忧。

（三）内部管理风险。即信用社内部的制度建设及落实情况不利而形成的风险。农村信用社内部控制管理体系不健全，没有建立起系统的会计、财务、信贷、人事、工资、奖惩、考核等一系列相应的规章制度，造成的操作风险和人员违规风险。所有权主体现实缺位、权力约束机制无法保障、民主管理不到位、激励不兼容和信息双向传播不对称等矛盾依然。内部控制乏力，管理落后是造成农村信用社风险的一个主要原因。当前，虽然用理事会、社员大会、监事会代替了党组会、职代会、主任办公会，但其作用发挥还需要长期的磨合。法人治理结构制衡机制的不完善或缺位关乎内部管理体系的科学合理和有序运作。农村信用社的内控存在较多问题，具体表现在：对法人代表缺乏有效合理的监督和约束，农村信用社主任权力过大，存在着滥用职权的行为；责任分离制度不明确，导致责任

不清；信贷管理混乱，信贷质量差。由于缺乏多层次、立体化的监控防线，农村信用社的经营存在很大的风险。

（四）从业人员道德素质风险。一方面，许多代办人员由于缺乏必要的学习培训，政治、业务素质差，法制观念淡薄，在业务操作、利率政策执行等业务经营与管理方面一知半解，乱拉存款，滥放贷款。另一方面，一些基层社管理人员思想保守，对出现的新问题、新业务，习惯凭经验办事，造成经营上的失误。更重要的是，在许多县域农村信用社承担起“主力军”作用的同时，信贷资金运用的权力与空间相对宽松，而在资金供求矛盾十分突出的现实面前，部分信用社负责人置农村信用社的办社宗旨、服务方向以及职业道德于不顾，以权谋私、以贷谋私，甚至与一些不法分子相勾结给信用社信贷资金造成巨大人为风险。

二、建立农村信用社风险管理的必要性

（一）农村信用社的经营现状需要建立风险管理

我国农村金融问题已成为“三农”问题的瓶颈之一，而农村金融机构的主力军就是农村信用社，它的问题产生绝大部分与各种各类风险的发生密切相关。基于我国农村目前主要具有生产规模小、技术含量低、抵御自然灾害和抗市场风险能力差的特点，所以农村信用社面临的外部风险远远高于其他商业银行。另外信用社自身的经营状况不容乐观，信贷资产质量比较差等问题。这些问题如果得不到及时解决，将严重影响农村信用社的生存与发展。因此需要建立风险管理体系，帮助农村信用社早日摆脱困境，实现稳步健康发展。

（二）农村信用社强化风险管理是社会稳定和经济健康发展的重要保证

农村信用社的资金主要是来源于公众存款，涉及千家万户，若发生风险将会引发社会的不安定。农村信用社经过近几年的发展，成为农村金融行业中一支不可忽视的新生力量，但其要健康、稳健发展还需进一步强化和完善风险管理体系建设。

（三）建立多元化的农村金融体系的需要

要开发金融市场，建立规范化、名副其实的农村信用社，就必须正视我国农村现实，根据我国农村金融服务的需要，建立一个多元化的、功能和机构布局合理的农村金融体系。从国际经验可以看到，许多发达国家就是借助合作金融实现互助解决经济问题。在我国农村金融面临着的现实是：农村信用社重组，改造，有些地区甚至出现撤并；地下钱庄和民间借贷也日益活跃；商业银行也在进行机构网点收缩、战略转向。因此需要建立真正意义上的农村信用社合作组织，就必须对现有的农村信用社进行合理的改造，逐步建立完善的风险管理体系。