费用报销单填写规范及审批流程

2、取得发票时请核实一下发票信息，单位名称、税号、财务章是否 正确；
3、根据业务发生的实际月份，尽量当月发生的业务费用当月报销； 4、增值税专用发票尽量粘贴在一起。
4.取得原始单据因保管不善遗失的，后果自负，公 司不予报销！
5.单据粘贴不规范的财务不予授理。
➢不予报销的单据
内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销; 无财务专用章的白条票据;
数量、单价、金额不明确的票据；
虚假收据、虚假发票等票据不予报销;
三、报销凭证票据粘贴方法
整齐，层次
③写上本面单所 贴发票的张数。
① 把发票对准白纸的左 边和上面，涂上胶水， 均匀往下，往右贴，不 超出白纸 的范围。
只拿回来一堆发票，没写 费用项目，没写金额，无 从下手，退回去，请对方
按要求贴好再拿过来！
如何核对发票信息
核对公司 开票信息
发票章与 名称一致
➢温馨提示
1、在发生费用之前先询问清楚对方是否提供正规发票，建议尽可能 去正规的商户消费；
• 发票由后往前贴，先 贴小张的，后贴大张 的发票；小张发票在 下，大张发票在上。
• 火车票尽量往后面贴， 因为它的金额在前面， 如果贴得太前，贴上 汇总单后会把金额挡 住。
完整，顺序
• 如果发票量大，要分 门别类，按规格大小 统计一起黏贴。
• 加油票，的士票，火 车票，飞机票等，都 要分好类别，先小后 大粘贴。
方便审核，牢固
• 附件统一按报销黏贴 单大小叠好。
• 尽量把发票贴均匀， 平整，以便财务部装 订成册
大张的发票贴上面
小张的发票先贴
比粘贴白纸大的发票 贴最上面，按粘贴纸
的大小叠好。
最后，把按要求填妥的《费用报销单》 对齐左上角贴上。
②把填写好的面单， 粘在贴了发票的白纸 左边，对齐、贴牢。
发 票 粘 贴 要 求
审批流程
财务付款：凭 审批后的借款 单，财务转账。
财务付款
二、报销凭证填写规范
费用报销单
• 格式 • 填写要求
原始发票
• 合法性要求 • 拒收类别
➢差旅费报销单
必填
必填
填单日期
按票据实际张 数填
根据出差申
根据票据
财
必
请单填
分类填
务
填
总经理
财务
部门经理 财务
必 填
➢费用报销单
必填
填单日期
根据票据实际内容填写
先审批后
•
凡支出项目均需事先申请批准后才可支出；没有申请或 批准的费用不得支出
支付原则
谁审批谁
•
审核人，批准人要对本身审核（证明））、批准的费用 支出负责任
负责原则
即时清结 • 凡借用公款者，前账不清，后款不借 原则
手续完整
• 报销必须有经办人、规定各级审核人（证明人）及批准人的 亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据
财务
财务
按票据实际张数填
实 际
部门经理
发
生
金
额Fra Baidu bibliotek
总经理
必填
➢填写要求：
除出差费用外的所有费用填写《费用报销单》 若一张报销单上有多个报销项目，如通讯费，餐
费等可以填在一张报销单上，但需分行填写清楚 金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿
拉伯数字填列，保留两位小数，合计栏数据前加 人民币符号“¥” 金额大写：本张费用报销单金额的大写数字，大 写金额前必须加“⊕”，大写后的如为零也必须 填零，不能为空白
➢原始单据要求
1.专票必须是发票联和抵扣联，电脑打印，字迹清 晰；格式规范，发票抬头必须开具公司全称。
2.内容要齐全：抬头、日期、品名、单价、数量、 金额等项目齐全，字迹清楚，金额要准确，大小写 要一致，严禁涂改。
3.印章要齐全，须有收款单位印章（财务专用章或 发票专用章）；事业单位的收据，要有财务专用章 ；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。
费用报销填写规范及审批流程
财务管理部 2017-4-3
➢日常报销费用的种类
差旅费
交通费
业务招待费
通信费
办公费
培训费
运输费
其他
目录
一、费用报销四大原则 二、报销凭证填写规范 三、报销凭证票据粘贴方法
一、费用报销四大原则
手续完整
先审批后 支付原则
即时清结 谁批准谁 原则 负责原则
➢ 让我们来看看几个原则分别是什么意思
原则
➢审批流程
发生费用填 1
2
写费用报销
部门
单
经理签字
4
审核未通过,返回报销人
财务审核票 据是否有误
审
核3
无 误
总经理 审核签字
4
到财务部 报销
➢借款流程
借款人走OA流程 审批流程：部 填写《借款单》， 门经理审核→ 注明借款事由、 财务部复核→ 借款金额（大小 总经理审批。 写须完全一致）。
借款人借款