华讯方舟2020年上半年管理水平报告

华讯方舟2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
华讯方舟2020年上半年成本费用总额为10,305.2万元，其中：营业成本为1,113.14万元，占成本总额的10.8%；销售费用为966.21万元，占成本总额的9.38%；管理费用为3,558.03万元，占成本总额的34.53%；财务费用为4,553.14万元，占成本总额的44.18%；营业税金及附加为114.68万元，占成本总额的1.11%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额 113,387.33 100.00 49,314.22 100.00 10,305.2 100.00 营业成本 88,518.62 78.07 37,594.14 76.23 1,113.14 10.80 营业税金及附加 435.02 0.38 121 0.25 114.68 1.11 销售费用 3,148.05 2.78 2,310.41 4.69 966.21 9.38 管理费用 13,240.81 11.68 5,612.76 11.38 3,558.03 34.53 财务费用 8,044.82 7.09 3,675.89 7.45 4,553.14 44.18 研发费用 0 - 0 - 0 -
2、总成本变化情况及原因分析
华讯方舟2020年上半年成本费用总额为10,305.2万元，与2019年上半年的49,314.22万元相比有较大幅度下降，下降79.1%。

以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加877.24万元，资产减值损失增加319.06万元，共计增加1,196.3万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少6.33万元，销售费用减少1,344.2万元，管理费用减少2,054.74万元，营业成本减少36,481万元，共计减少39,886.26万元。

各项科目变化引起总成本减少38,689.96万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
3、营业成本控制情况
2020年上半年营业成本为1,113.14万元，与2019年上半年的37,594.14万元相比有较大幅度下降，下降97.04%。

4、销售费用变化及合理性评价
2020年上半年销售费用为966.21万元，与2019年上半年的2,310.41万元相比有较大幅度下降，下降58.18%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。