国内信用证业务介绍及案例解析

据符合信用证要求，开证行理应付款，不可以借故申请人不付或
保证金不足等拖延或拒绝支付。
信用证独立运作的原则
信用证与作为其依据的购销合同相互独立，各经办行处理信
用证业务，不受购销合同的约束。
管单不管货的原则
在办理信用证结算中，各经办行处理的只是单据，而不是与
单据有关的货物。
我行国内信用证的相关规定
延期付款信用证业务流程图
开证申请人 （买方）
1签约 10提货
购销合同 承运人
1签约 5发货
受益人 （卖方）
2 申 请 开 证
9 交 付 单 据
12 付 款 通 知
13 收 款 通 知
6 交 单 / 委 托 收 款
4 通 知 信 用 证
申请人开户行 开证行
11到期付款 8确认付款 7寄单索款 3开出信用证
受益人开户行 委托收款行 通知行
议付信用证
• 议付信用证是开证行指定受益人开户行向受益人议付货款的一种
延期付款信用证。
议付信用证业务流程图
开证申请人 （买方） 受益人 （卖方）
1签约
购销合同
1签约
11提货
承运人
5发货
2 申 请 开 证
10 交 付 单 据
13 付 款 通 知
7 议 付 货 款 / 收 账 通 知
• 因为国内信用证是有条件的付款，只有单证相符的情况下才需要
付款，保障买方资金安全，防止卖方收款不发货、以次充好、以
少冒多等违约现象的发生。
三、国内信用证融资产品介绍
• （一）备货融资
ຫໍສະໝຸດ Baidu
• （二）应收款买断
• （三）赎单融资
备货融资
• 用于给信用证受益人融资；
• 是指银行在信用证受益人提交单据前，银行向其提供专项用于该
6 交 单 议 付
4 通 知 信 用 证
12到期付款
申请人开户行 开证行
9确认付款 8寄单索款 3开出信用证
受益人开户行 议付行 通知行
办理信用证业务应遵循的原则
• 开证行第一性付款的原则
• 信用证独立运作的原则
• 管单不管货的原则
开证行第一性付款的原则
开证行对受益人的付款独立承担责任，只要受益人提交的单
物所有权归银行所有的协议后，银行向其预借单据并于信用证付 款到期日先行对外付款的行为。
谢谢！
国内信用证的种类
• 即期付款信用证
• 延期付款信用证
• 议付信用证
即期付款信用证
• 即期付款信用证是开证行收到信用证项下的合格单据后，即期履
行付款责任的信用证。
即期付款信用证业务流程图
开证申请人 （买方）
1签约 11提货
购销合同
1签约 5发货
承运人
受益人 （卖方）
2 申 请 开 证
9 交 单/ 付 款 通 知
移到了国内，因此原来的进口开证需求也转变成了国内信用证需 求。
案例二：把国内信用证做为融资支付手段
• 某企业需要向它的一个异地的供货商支付货款，则通过给供货商
开立一笔可议付的延期国内信用证，当供货商收到该证后，即可
凭信用证要求的单据在当地建行办理议付，拿到资金。
案例三：利用国内信用证保障交易功能
• 3．申请人资信状况良好，具有到期支付信用证款项的能力；
• 4．开证行应按照申请人信用等级收取开证金额一定比例的保证 金,其余部分能提供抵押、质押、第三方保证等。
我行国内信用证的优势
• 目前各家银行的国内信用证的开证、通知、议付只能在各自系统
中开立，和小银行相比，建行有全国网点分布的优势。
• 由于我行采用电开的方式开立国内信用证（在DCC系统中开立）， 和信开的方式相比，电开的优势是速度快，信用证开出后立即到
1、信用证的开证、通知、委托收款或议付等业务在建行系统内办理；
2、目前只能以电开方式开立；
3、信用证的期限不超过6个月； 4、信用证开证行和议付行资格，必须由总行结算部门统一审批并通报全 行，但只全国汇票机构都能作为通知行； 5、信用证必须以人民币计价，只限于转帐结算，不得支取现金。
与银行承兑汇票的相同点
达通知行。
国内信用证目标客户群分析
• 凡是有国内采购业务的客户，都可以使用国内信用证；
• 有保障交易安全需求的客户；
• 使用过国际信用证的客户，更易于向其营销国内信用证；
• 有融资需求的客户。
案例一：由于交易习惯而采用信用证结算方式
• 某大型家电制造企业每年需要采购大量液晶显示屏，由于其供货
商也就是显示屏生产商已在大陆办厂，该企业已经将 90%采购转
与银行承兑汇票的不同点
• 1、付款责任不同。国内信用证是银行有条件的付款承诺，即只
有“单证相符”，开证行才予付款。银行承兑汇票属远期贷款承
诺，承兑行一经承兑，就必须无条件付款。 • 2、流通性不同。国内信用证是不可以转让的。银行承兑汇票一
般可以转让，只有注明“不得转让”字样的承兑汇票才不可以背
书转让。 • 3、收费不同。国内信用证收取的手续费有开证手续费、修改手
10 收 款 通 知
6 交 单/ 委 托 收 款
4 通 知 信 用 证
申请人开户行 开证行
8付款 7寄单索款 3开出信用证
受益人开户行 委托收款行 通知行
延期付款信用证
• 延期付款信用证是开证行收到合格单据后，依据信用证规定的延
付期限从运输单据显示的装运日后起算,确定在未来某一日承担
付款责任的信用证。
国内信用证业务
提纲
一、国内信用证业务介绍；
二、营销提示； 三、国内信用证融资产品介绍。
什么是国内信用证
• 国内信用证是指开证行依照申请人申请开出的，凭符合信用证条款
的单据支付的书面付款承诺。
• 我国的国内信用证为不可撤消、不可转让的跟单信用证。
信用证做为支付结算工具优点
• • • 主要优势： 有条件的付款承诺——有利于保障买卖双方交易的安全 融资功能——有利于企业资金融通和周转
续费、通知手续费、议付手续费，费率各异；银行承兑汇票承兑
手续费为承兑金额的0.05%。
与国际信用证的不同点
• 分类不同
• 流通性不同
• 期限不同
分类不同
• 国内信用证
即期信用证、延期付款信用证和议付信用证；
• 国际信用证 跟单信用证与光票信用证；可撤销信用证与不可撤销信用证；电 开信用证和信开信用证；即期付款信用证、议付信用证、延期付 款信用证与假远期信用证；可转让信用证与不可转让信用证；背 对背信用证与对开信用证；循环信用证等
1、二者既是支付结算工具，又都具有融资的功能；
2、二者都必须以具有真实交易关系的商品销售合同为基础；
3、付款期限相同。付款期限最长不得超过6个月； 4、都是银行以自已的信用作出的付款承诺。在开证（票据）申请 人支付能力出现问题，到期不能付款时，商业银行作为第一付款 人就必须履行到期无条件付款的责任。
流通性不同
• 国内信用证
不可撤消，不可转让 ；
• 国际信用证 有可转让信用证与不可转让信用证两种。
信用证的期限不同
• 国内信用证
有效期最长不超过6个月；
• 国际信用证 没有规定最长有效期。
开证申请人资格审查
• 1．申请人在本行开立人民币基本存款帐户或一般存款帐户，并
已有良好的信誉往来；
• 2．以真实合法的商品交易为基础，并在购销合同注明以信用证 作为结算方式；
信用证项下备货资金的融资行为。其主要还款来源是开证行未来 对该信用证的付款。
应收款买断
• 用于给信用证受益人融资，属于低风险业务；
• 是指银行在收到开证行发出的到期付款确认书后，将延期付款信
用证受益人在该信用证项下对开证行的应收款债权买断的行为。
赎单融资
• 用于给信用证开证人融资；
• 是指银行应开证申请人要求，与其达成国内信用证项下单据及货