国际贸易实务5新

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出票时间: 出票人:
付款人:
受款人:
付款时间:
金额(小写),(大写)
出票条款:
出票时间:2008年9月25日(或26、27日) 出票人:宁波立新外贸公司 付款人:英国米兰银行 受款人:宁波立新外贸公司或凭其制定 付款时间:即期付款 金额(小写)32,000美元,(大写)叁 万贰仟美元 出票条款:英国米兰银行开立的不可撤 销信用证8088号,开证日期2008年9月5 日。

托收
托收是由接到委托指示的银行办理金融单
据和/或商业单据以便取得承兑或付款, 或凭承兑或付款交出商业单据,或凭其他 条件交出单据。 金融单据(financial documents), 有称资金单据,是指汇票、本票、支 票、付款收据或其他类似于取得付款 的凭证。 商业单据(commercial documents)是 指发票、运输单据、所有权凭证或其 他类似的单据或其他“非金融”方面 的单据。

2008年8月,宁波立新外贸公司向伦敦A贸 易有限公司出口皮革包一批,合同总值 32,000美元。9月7日,宁波立新外贸公司 收到英国米兰银行9月5日开来第8088号 不可撤销信用证,其中要求付款人为米兰 银行,金额为100%发票金额,即期付款的 汇票。2008年9月25日,该批货物装运完 毕,9月27日立新公司向中国银行宁波分 行交单议付。请根据上述资料缮制汇票 一份。
本票(Promissory 定义
Note - P/N)
本票是出票人签发的,承诺自己在见
票时无条件支付确定金额给受款人或 者持票人的票据。 内容 表明“本票”的字样 无条件的支付承诺 确定的金额 收款人的名称 出票日期 出票人签字
I.O.U
LONDON,MAY 15,2003 USD60,000.00 Three months after date I promise to pay John Tracy or order the sum of USD Sixty Thousand for value received. William Tayer
当事人 委托人(principal
--
Seller ) 托收银行(remitting bank ) 代收行(collecting bank) 付款人(payer -- Buyer )
光票托收[Clean
Collection -(financial documents only)] 跟单托收(Documentary Collection) 付款交单(documents against payment -- D/P) 即期付款交单(D/P at sight) 远期付款交单(D/P after sight) 承兑交单(documents against acceptance -- D/A)
At
30 days after sight At 30days after date At 30days after B/L At a fixed time
NO____ Exchange
for___ At____ sight of this first of exchange (the Second of the same tenor and date being unpaid), pay to the order of______ The sum of________ Drawn under______ To______
电汇流程图 汇款人 (买方)
( 2 ) 交 款 付 费 电 汇 申 请 书
(1)买卖合同 规定以电汇付款 ( 4 ) 汇 款 通 知
(3)电汇委托通知
收款人 (卖方) ( 5 ) 收 据 ( 6 ) 付 款
汇出行
(7)付讫借记通知
汇入行
票汇流程图
汇款人 (买方)
( 2 ) 交 款 付 费 票 汇 申 请 书
托收行
(出口地银行)
(8)电告收妥货款转帐
托收流程图
在远期付款交单条件下,如果付款日期晚 于到货日期,买方采取两种做法:一是在付 款到期日之前提前付款赎单。另一种做法, 即代收行对于资信较好的进口人,允许进口 人凭信托收据(Trust Receipt)借取货运单据, 先行提货。这是代收行自己向进口人提供的 信用便利,而与出口人无关。因此,如代收 行借了单据后,汇票到期不能收到货款,则 代收行应对委托人负全部责任。 但如系出口人指示代收行借单,就是由 出口人主动授权银行凭信托收据借给进口人, 即所谓付款交单凭信托收据借单(D/P·T/P), 那么进口人在承兑汇票后可以凭信托收据先 行借单提货。日后如果进口人在汇票到期时 拒付,则与银行无关,应由出口人自己承担 风险。
汇票,作为向乙订货的预付款,乙在 票据上背书后转让给丙以偿还原欠丙 的借款,丙于到期日向承兑银行提示 取款,恰遇当地法院公告该行于当天 起进行破产清理,因而被退票。丙随 即向甲追索,甲以乙所交货物质次为 由予以拒绝,并称已于10天前通知银 行止付,止付通知及止付理由也已通 知了乙。在此情况下丙再向乙追索。 乙以票据系甲开立为由推诿不理。丙 遂向法院起诉,被告为甲、乙与银行 三方。你认为法院将如何判决?理由

(2)
(1)合同规定托收支付
付款人 付款人 (进口人) (进口人)
( 7 ) 交 货 运 单 据
(10)提货
(2)装货
委托人 (出口人)
( 3 ) 委 托 代 收 货 款
( 6 ) 验 收 付 款
( 5 ) 通 知 付 款 赎 单
代收行
(进口地银行)
(4)寄送汇票、单据、 说明指示
( 9 ) 付 款 或 转 帐

当事人
maker/payer) 受款人(the payee) 种类 商业本票 即期 远期 银行本票(我国) 即期
出票人(the
支票(Cheque) 定义 支票是出票人签发的,委托办理支票
存款业务的银行或者其他金融机构在 见票时无条件支付确定的金额给收款 人或者持票人的票据。 内容 表明“支票”的字样 无条件支付的委托 确定的金额 收款人的名称 付款人的名称 出票日期 出票人签字
汇付方式在国际贸易中的使用 1.汇付通常是用于预付货款(Payment in advance)、随订单付款(Cash with Order)和赊销(Open Account) 等业务。 2.此外, 汇付方式还用于支付订金、 分期付款、待付货款尾数以及佣金 等费用的支付。
案例. 出口合同规定的支付条款为装运 月前15天电汇付款,买方延至装 运中始从邮局寄来银行汇票一纸, 为保证按期交货,出口企业于收 到该汇票次日即将货物托运,同 时委托银行代收票款。一个月后, 接银行通知,因该汇票系伪造, 已被退票。此时,货已抵达目的 港,并已被买方凭出口企业自行 寄去的单据提走。事后追偿,对 方早已人去楼空。

种类 出票人不同:商业汇票/银行汇票 Commercial draft/Bank’s draft 付款期限不同:即期汇票/远期汇票 Sight(demand)draft/Time(usance) draft 承兑人不同:商业承兑汇票/银行承兑 汇票 Commercial acceptance draft/Bank’s acceptance draft 有无附单据:跟单汇票/光票 Clean draft/Documentary draft
进出口押汇
进口押汇
receipt-T/R) 付款交单凭信托收据借单(D/P.T/R) (与D/A的区别) 出口押汇 托收统一规则 URC522 -- Uniform Rules for Collection, ICC Publication No.522 1958 -- Publication No.192 1967 -- Publication No.254 1978 -- Publication No.322 1996 -- Publication No.522
(1)买卖合同 规定以汇票付款
收款人 (卖方)
( 6 ) 背 书 后 交 汇 票
(5)寄交银行即期汇票 ( 3 ) 银 行 即 期 汇 票
( 7 ) 付 款
汇出行
(4)寄汇票通知书 (票根)
汇入行
(8)付讫借记通知
(三)汇付的特点 1.风险大。 对于货到付款的卖方或 对于预付货款的买方来说,能否按时收 汇或能否按时收货,完全取决于对方的 信用。 2.资金负担不平衡。 对于货到付款 的卖方或预付货款的买方来说,资金负 担较重,整个交易过程中需要的资金, 几乎全部由他们来提供。 3.手续简便,费用少。汇付的手 续比较简单,银行的手续费用也较少。 在双方相互信任的情况下,或在跨国公 司的各子公司之间的结算.
5.

货款支付
支付工具 货币 票据 支付方法 汇付(Remittance) 托收(Collect) 信用证(Letter of Credit) 支付条款
5.1.支付工具

货币(Currency)
可兑换、硬币

票据(Bill)
汇票
Bill of Exchange (Draft) 本票 Promissory Note 支票 Cheque/Check


使用程序 出票(to draw) 限制性抬头: Pay … Co. only/not negotiable 指示性抬头: Pay … Co. or order; Pay to the order of … Co. 来人抬头To bearer: Pay bearer/holder 提示/见票(presentation) 承兑提示(Presentation for acceptance) 付款提示(Presentation for payment) 承兑(acceptance)
汇票
定义 按我国票据法:“汇票是出票人
签发的,委托付款人在见票时或 在指定日期无条件支付确定的金
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
额给收款人或持票人的票据。


内容 我国《票据法》规定 表明“汇票”的字样;(evidencing as “Draft” or “Bill of Exchange”) 无条件的支付的命令;(unconditional order) 确定的金额;(certain sum in money) 付款人名称;(name of the payer) 收款人名称;(name of the payee) 出票日期;(date of issuance) 出票人签章;(signature of the drawer) 当事人 出票人(The drawer) 受票人/付款人(The drawee/payer) 受款人(The payee)
5.2. 支付方式

汇付 定义 指付款人主动通过银行或其它途经将款项汇交收 款人。 当事人 汇款人(remitter -- buyer) 汇出行(remitting bank) 汇入行(receiving/paying bank) 收款人(payee -- seller) 种类 信汇 (Mail Transfer -- M/T) 电汇(Telegraphic Transfer -- T/T) 票汇(Demand Draft -- D/D)

问:
货发出后,四大单据发票、保单、
提单、汇票出票日期应如何排列? 保单、发票、提单、汇票 保单、提单、发票、汇票 发票、提单、保单、汇票、 发票、保单、提单、汇票、 提单、保单、汇票、发票
汇票的流程 出票 提示 出票人 收款人 付款人 承兑付款

甲交给乙一张经付款银行承兑的远期
付款(payment)
背书(endorsement) 空白背书(blank
endorsement) 特别背书(special endorsement) 前手(prior party) 后手(subsequent party)
拒付(dishonour) 追索(Recourse) 拒付证书(Protest)
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