利息计提规则
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二、计提规则
起息日到计提日当日之间的期间称为“计提期间”。计算“计提期间”应采用“算头又算尾”规则，如1月1日到1月5日，计提期间的长度计为5天。
计提金额指贷款中参与计提的本金（含正常本金和逾期本金）或逾期利息。既逾期前计提金额为未还贷款本金，逾期后的计提金额=未还本金+未还利息。（一）按日计息贷款的计提规则
1、无利率变更
到计提日的应计利息=计息金额*计提期间天数*计提利率（日）
计提利率可以为贷款的执行利率（日）或罚息利率（日）
计提利率（日）=年利率/年基准天数（360天）。
计提利息X=P*(R1/360)*(D4-D1+1)
例如一笔贷款30万，期限为50天，年利率为15%，起息日为1月1日，结息日为2月19日，计提日为1月31日，则计提利息=300000*（15%/360）*（31-1+1）
如果存在提前还款（假设提前还款日为D5,D1 提前还款前计提利息X1=P*(R1/360)*(D5-D1) 提前还款后计提利息X2=P1*(R1/360)*(D4-D5+1) 计提利息=X1+X2 注：本章节各图中：P-计息金额；D1-起息日；D2-结息日；D3-利率变更生效日；D4-计提日；D5-提前还款日；D-D1的对日；R1-利率变更前的年利率；R2-利率变更后的年利率；N-年基准天数；X-本期应收利息总额。 2、如果在计息期间遇执行利率调整，则需分段计算应计利息，如存在提前还款需再次分段。 D3 利率变更生效日 D4计提日 D1起息日 2009年3月30日 结息日 D2 变更前计提利息X1= P*（R1/N ）*（D3-D1） 变更后计提利息X2= P*（R2/N ）*（D4-D3+1） 计提利息X=X1+X2 D3 利率变更生效日 D4计提日 D1起息日 D5提前还款日 2009年2月10日 - 2009年2月25日2009年3月30日 结息日 D2 如果存在提前还款（假设提前还款日为D5,D1 提前还款后利率变更前计提利息X2=P1*(R1/360)*(D3-D5) 利率变更后计提利息X3= P1*(R2/360)*(D4-D3+1) 计提利息X=X1+X2+X3 （二）按月计息贷款的计提规则 1、如果D1至D2恰为一个整月（即D2=D ），D4 D4计提日 D1起息日 2009年3月30日结息日 D2 到计提日的应计利息=P*（R1/12）*（D4-D1+1）/（D2-D1） 如果计息方式为按月等额本息，D2-D1为30天，即 到计提日的应计利息=P*（R1/12）*（D4-D1+1）/30 如果计息方式为按月等本等息，P 为贷款金额不变，即 到计提日的应计利息=贷款金额*（R1/12）*（D4-D1+1）/30 示例1：“整月”（利率不变） 起息日为2015-1-10，贷款剩余本金100万，年利率7.2%，年基准天数360天，本次结息日为2015-2-10，则期供总天数为31天。 本期应收利息总额计算如下： 按日计息时：本期应收利息总额=1000000*31*7.2%/360=6200元。 按月计息时，本期应收利息总额=1000000*7.2%/12=6000元。 如果计提日为2015-1-20，则从2015-1-10至2015-1-20，计提期间天数为11天（算头算尾），则到计提日的应计利息=1000000*（7.2%/12）*（11/31）=2129.03元。 （2）如果D1至D2期间存在利率变更或者提前还款，则需再分段计算 D3 利率变更生效日 D4计提日 D1 起息日D5 提前还款日2009年3月30日 结息日 D2 提前还款前计提利息X1= P*(R1/12)*(D5-D1)/（D2-D1） 提前还款后利率变更前计提利息X2=P1*(R1/12)*(D3-D5)/（D2-D1）利率变更后计提利息X3= P1*(R2/12)*(D4-D3+1)/（D2-D1） 计提利息X=X1+X2+X3 2、如果D1至D2小于一个整月（即D2 ①零头天按日利率计提： 2009年2月10日 - 2009年2月28日 D4 计提日 2009年2月28日 - 2009年3月30日 D1 起息日 到计提日的应计利息=P*（R1/N）*(D4-D1+1）2009年3月30日D1的对日 D ②零头天按比例分摊计提： 2009年2月10日 - 2009年2月28日 D4 计提日 2009年2月28日 - 2009年3月30日 D1 起息日 到计提日的应计利息=P*（R1/12）*（D4-D1+1）/（D-D1）2009年3月30日D1的对日 D 示例2：“不满月”（利率不变） 起息日为2015-1-10，贷款剩余本金100万，年利率7.2%，年基准天数360天，本次结息日为2015-2-1，则期供总天数为22天。 本期应收利息总额计算如下： 按日计息时：本期应收利息总额=1000000*22*7.2%/360=4400元。 按月计息时： 零头天按日利率计算：本期应收利息总额=1000000*22*7.2%/360=4400元。 零头天按比例分摊计算：本期应收利息总额=1000000*7.2%/12*（22/31）=4258.0645元。 如果计提日为2015-1-20，则从2015-1-10至2015-1-20，计提期间天数为11天（算头算尾），分为以下几种情况： 按日计息时，到计提日的应计利息=1000000*11*7.2%/360=2200元； 按月计息时，存在两种计算方式： 零头天按日利率计提：到计提日的应计利息=1000000*11*7.2%/360=2200元。 零头天按比例分摊计提：到计提日的应计利息=1000000*11*7.2%/（12*31）=2129.03元。（2）如果在计息期间遇执行利率调整或提前还款，则需对照上面两种计提方式分段计算应计利息。 ①零头天按日利率计提： 2009年2月10日 - 2009年2月28日 D3 利率变更生效日 D4 计提日2009年2月28日 - 2009年3月30日 D1 起息日 计提金额Y1=P*（R1/N）*（D3-D1）计提金额Y2=P*（R2/N）*（D4-D3+1） 到计提日的应计利息=Y1+Y22009年3月30日 结息日 D2 ②零头天按分摊比例计提：