公司备用金管理制度

备用金管理制度

一、目的：

为了最大化的缩短流程处理时间，提高员工的工作效率，现对公司各部门设立部门专项备用金。同时为了更好的执行备用金的专款专用，特制定本制度。

二、使用范围：

适用于公司各部门

三、备用金范围：

1、零星采购需先支付费用时，可使用备用金；

2、因公出差的差旅费用，可使用备用金；

3、因工作需要，对外需垫付费用时，可使用备用金；

四、备用金管理：

1、个人备用金：因业务原因需长期借用备用金的，可由个人提出书面

申请，经部门负责人、办公室、公司常务总经理、总经理批示后，提交申请至财务部，财务部根据总经理批示意见进行办理备用金借出手续，并规定使用范围和归还期限。

2、部门备用金：对于经常有零星费用支出的相关部门，公司给予一定的周转备用金。在备用金额度内的零星费用，经相关领导批示可支付后，由备用金先行支付，备用金使用责任人需于备用金支付后的两个工作日内提供齐全的报销手续到财务部进行费用报销，并于备用金支付后的三个工作日内进行归还备用金。如非公司因素导致超时归还备用金，将根据情况对当事人处以10-500元不等的负激励（于当月工资中体现）。部门备用金每半年由财务部负责审计一次，审计结束后，重新发放下半年备用金。

3、备用金额度：

A、个人备用金借用额度：原则上不得超过个人固定工资的80%，且每次

借用备用金之前，须保证“零欠款”，即：在财务无任何欠款和备用金无归还记录方可借用个人备用金。

B、部门备用金额度：原则上不得超过5000千元。5000元额度内循环报销、循环使用，做到“按需借用、及时报销、及时归还”。

4、备用金管理：

A、个人备用金：须有个人和财务按照借款日期、借款部门、借款人、借款用途、借款金额、借款单据号、归还日期、归还人等建立备用金台账，财务部每月25日前须及时跟踪和清理个人备用金借款。如因财务未及时跟进和清理个人备用金，导致备用金流失，由财务部承担流失总金额的50%，其中财务部门负责人承担60%，具体经办人承制40%。

B、部门备用金：部门须指定专人管理备用金，并按照借款日期、借款部门、借款人、借款用途、借款金额、借款单据号、归还日期、归还人等建立备用金台账，并及时跟进备用金还款情况，每月25日前须及时跟进和清理备用金借出与归还，保证每月月初备用金金额归整。如因备用金管理人员未及时跟进和清理个人备用金，导致备用金流失，由部门负责承担流失部分的50%，其中部门负责人承担60%，备用金管理员承担40%。

C、借备用金实行“前帐不清，后账不借”的管理方式，前次借的备用

金没有冲账，不能再借。如特殊情况，经总经理特殊批准，承诺在限定的期限内报账，方可限额借备用金。

D、借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一

次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

E、所有备用金年底必须全部归还，重新办理借款手续，并冲销年借款。

本制度自下发之日起执行

二○一四年一月二十三日