浅析集团财务公司信贷风险及应对措施

浅析集团财务公司信贷风险及应对措施

作者：侯文懿

来源：《时代经贸》2013年第12期

【摘要】随着市场化经济的不断纵深发展，集团财务公司凭借着高效实现集团内部资金运作效率、增强企业员工向心力以及日趋完善的金融服务质量，已经成为了我国非银行金融机构体系中一支举足轻重的关键力量。然而，不可否认的是在实际运作中间，集团财务公司的信贷操作依旧存在着诸多潜在的操作风险。本文通过对集团财务公司相关知识的介绍，具体分析集团财务公司的风险成因以及危害，并在此基础上提出了相应解决对策，希望对广大研究者进行相关学术研究提供有益参考。

【关键词】集团财务公司；信贷风险；信用；流动性

集团财务公司指的是以实现集团资金中管理、不断提高本集团资金使用效率为目标，以集团内部成员单位为服务对象向他们提供相关财务管理服务的非银行金融机构。集团财务公司是我国独有的一种机构组织形式，兼具金融性与企业性的双重特点。自上个世纪80年代末我国第一家集团财务公司正式问世，我国集团财务公司便如雨后春笋般迅速发展起来。不完全统计，现今活跃在金融市场上的集团财务公司总量已经超过了150家。随着市场化经济的不断纵深发展，集团财务公司凭借着高效实现集团内部资金运作效率、增强企业员工向心力以及日趋完善的金融服务质量，已经成为了我国非银行金融机构体系中一支举足轻重的关键力量。通过结算类、投资类、融资类以及委托贷款、提供内部咨询能金融行为的有效管理，集团财务公司以资金为纽带为实现集团成员控制财务费用、规避投资风险、有效提升集团融资能力做出了十分积极、有益的努力。

一、集团财务公司信贷风险成因以及危害

导致集团财务风险出现的原因除却集团财务公司自身独特的属性外，其在集团公司内部的从属地位也是出现信贷操作风险的一大原因，在本部分，笔者将通过对集团财务公司信贷操作风险的具体原因以及危害进行详细解释。

（一）信贷风险及其成因

信贷风险具体指的是，由于在放款环节中没有做到科学、全面的预测，以至于借款人在限定日期进行还款时，出现无法全额、按期的还款甚至是在贷款后单方面违约的概率，一旦违约现象出现，集团财务公司将直接因为没能拿到既定收益而必须在财务上承担相应的损失。信用风险是集团财务公司在实际运作当中最为常见的一种现象。通过对诸多信用风险案例的研究，笔者发现导致信用风险频频出现的原因分为以下三个方面：

1、财务公司自身管理缺陷。虽然财务公司在集团的经营管理过程中发挥着十分重要的作用，然而广大企业经营管理者们必须认识到，财务公司是近三十年来刚刚出现的新事物，其自身的信用管理机制与方法都还处在不断摸索过程中，出现信用风险是其成长过程中无法避免的“尴尬期”。

2、集团利益链条的影响。构成集团的各个成员单位在自身的生产经营活动中由于受到种种无法预知的风险影响以及成员单位自身所处的现实环境风险将会很直接的借助信用活动的链条很快殃及财务公司。

3、财务公司自身“服务集团”的现实属性。服务于整个集团的最高标准使得财务公司在实际的金融活动中进行相关业务的办理，如票据承兑与贴现、贷款及融资租赁、委托投资等业务受到一定限制，风险高度集中、化解手段单一导致信用风险难以规避。

（二）流动性风险及其成因

流动性风险具体分为资产流动性风险以及负债流动性风险两大方面，指的是由于金融资产出现预计范围之外的变动从而导致相关经济主体必须承担相应经济损失的可能性，资产性流动风险主要表现形式为：发放贷款在既定时间内无法全额回收以至于其他方面的融资难以正常进行。负债流动性风险主要表现为集团财务公司筹得相关成员单位的资金由于内外因素出现不正常的波动而导致整个集团的经营受到直接影响而引发一定损失。导致流动性风险出现的原因有两个：

1、由于相关政策影响，集团财务公司必须向中央银行缴存大量的存款准备金，自身用以周转和兑现的资金数量有限。

2、集团财务公司经营管理过程中“短存长贷”的资产、负债期限结构上的不合理。调查发现，我国有85%以上的集团财务公司的资金来源主要凭借短期存款，而在借贷过程中对成员单位却常常使用长期贷款的方式，这就导致一旦财务公司的资金短缺或者筹资能力出现变动，支付危机出现的概率便相应加大很多。

（三）操作风险及其成因

操作风险指的是由于具体工作人员的操作失误以及系统出现错误、程序控制系统有待完善、经营管理过程没有依法进行甚至突发事件影响而对集团财务公司造成的意外损失。导致集团财务公司操作风险出现的原因有以下几方面：

1、员工风险意识不足。部分员工在实际操作过程中并不按照相关规则制度进行操作，单凭个人爱好进行相关业务办理，为操作风险的出现埋下了隐患。

2、集团财务公司内部的管理制度不完善，由于监督检查没有进行现代化的改革，主观性十分强烈的人工稽核的审查制度导致公司内部预防风险的能力不够科学、稳定。

3、集团财务公司信息网络建设的硬件设施不能满足实际需要。由于网络的不稳定以及电脑故障出现时无法及时的进行维修，导致相关数据丢失，工作效率因此而受到直接影响。

4、人员素质亟待提高且数量不足。在经营管理过程中，随着业务量的增大，集团财务公司无法定期的对相关人员进行培训，同时由于人员储备的不足，员工在实际工作过程中，面对繁重的任务，自身能力与意愿大受折扣，操作能力受到严重影响。

二、集团财务公司的信贷风险的危害

首先，集团财务公司在本企业集团中处于从属地位，其只不过是整个集团业务的一个下属机构，以为本集团以及集团成员提供相应金融服务为直接目的，集团财务公司在实际工作中的权限仅仅局限于对集团内部资金进行集中管理、降低集团运营中间所需要的财务水平。其自身无法进行单独的管理与运营，各种经济决策必须服务于集团总体战略，市场规律在其实际操作过程中并不是实际遵循的最高法则，这就导致工作过程中，集团财务公司即便明知道相关决定不合理却依然要执行的客观现象。

其次，集团财务公司的存在本身就是在对集团成员单位资金运营具体情况监测基础上，通过对资金的合理配置，实现本集团的迅速发展。一旦无法对信贷风险进行有效的控制，不仅集团财务公司自身的运转难以运营，整个集团的发展战略也会收起牵连：集团成员单位的资金无法及时周转导致自身的经营活动无法正常进行、集团战略性的投资项目因为资金无法到位而难以如期开展严重的甚至会导致本集团坍塌而不得不宣告破产，除此之外社会影响更是难以预计。

三、集团财务公司信贷风险防范具体对策

（一）提高信用风险防范的措施

1、不断完善信贷制度。集团财务公司应该及时建立健全对信贷全程进行有效监控的风险控制体系，对于引用风险在各个环节上所存在的隐患进行量化的分析，在及时引进相关风险管理技术的基础上，强化全体员工的风险意识，对内部控制制度进行更加科学的规划与实施。

2、对授信情况进行改善。在对信贷制度进行完善的同时，集团财务公司应该在集团内部进行大力的宣传，使上层管理机构意识到，在进行财务管理过程中，只有将贷款分散在不同性质的行业、地区中，才能够使规避风险的能力进行真正的提高，倘使将所有的资金都集中放置在某一行业、地区，一旦出现不可预知的外部变动，对整个集团来说影响则是不堪设想的。因此集团财务公司必须通过科学的分析，以实际、全面、真实的例子作为相关材料报告，将其递