财务分析模板(绝对值得下载)ppt课件

成本（费用）分析
入
寻 找
2.管理费用分析
影
2.2部门费用分析
响 表12：XX部门管理费用单位耗用分析
效
益
费用项目
销量（吨）
本期
上期
对比
的
ห้องสมุดไป่ตู้
本期
费用 上期
对比
本期
费用率 上期
对比
根
源
---
全 部 分析： 成
本深
入 寻 找 影 响 效 益 的 根 源
全 部 成
---
成本（费用）分析
3.财务费用分析
3.1财务费用结构分析
费用项目
金额
比重
费用率
本期 上期 对比 本期 上期 对比 本期 上期 对比
本深
入 寻 找 影 响 效 益 的 根 源
成本（费用）分析
2.管理费用分析
2.2部门费用分析
表12：部门管理费用分析
费用项目
XX1部门
本期 上期 对比
XX2部门 本期 上期 对比
XX3部门 本期 上期 对比
---
全 部 成
本深
增幅
其他利润
所得税
❖结论九：
---
其 他 利
转深
入 寻 找 影 响 效 益 的 根 源
资产周转率
资产周转率
销售收入 ÷ 资产总额
流动资产
长期资产
---
资 产 货币资
金
周
应收帐款
固定资产 存货
长期投资
预付帐 款
无形资产
其他应收款
转深
资产周转率
入
寻
1.资产总额
找
影
1.1资产构成分析
响
资产构成图
效
益 的
表12：费用总体分析表
费用项目
金额
比重
费用率
本期 上期 对比 本期 上期 对比 本期 上期 对比
---
全 部 成
本深
成本（费用）分析
入
寻 找
1.经营费用分析
影
1.1费用总体分析
响 表12：单位费用分析表
效
益 费用项目
销量（吨）
本期 上期 对比
的
本期
费用 上期
对比
本期
费用率 上期
对比
根
源
---
全 部 我们来对比一下： 成
存货
其他应收款
流 动
资
根
产
源
应收帐款
货币资金
预付帐款
---
资
产
长期投资
无形资产
长 期
周
固固定定资资产产
资 产
转深
入 寻 找 影 响 效 益 的 根 源
资 产 周
---
资产周转率
1.资产总额
1.2资产结构分析
表？？：资产结构表1
项目 长期资产 流动资产
金额
本期
上期
比重
本期
上期
结论十：
对比
金额
比重
转深
面点
其他
结论五：
销售单价
本期
上期
销售金额
本期
上期
金额比重 本期 上期
析深
入 寻 找 影 响 效 益 的 根 源
费 用 分
---
费用分析
全部费用
经营费 用
管理费 用
财务费 用
费用结 构
使用部 门
各个项目
费用结构、单位耗用
本深
入 寻 找 影 响 效 益 的 根 源
费用分析
1.经营费用分析
1.1费用总体分析
本深
入 寻 找 影 响 效 益 的 根 源
全 部 成
---
成本（费用）分析
1.经营费用分析
1.1费用总体分析
表12：单位费用分析图
90%
费用
增
80%
长
70%
率
60% 50%
单位耗用
对
比
40%
图
30% 销量
20%
10%
0% 销量
费用 单位耗用
结论：
本深
入 寻 找 影 响 效 益 的 根 源
全 部 成
资产周转率
入
寻 找 影 响 表？？：资产结构表2
1.资产总额
1.2资产结构分析
效
金额
比重
对比
长
益
项目
本期
上期
本期
上期
金额
比重
期
的 固定资产
资 产
根 长期投资
源 无形资产
---
应收帐款
资 货币资金
流 动
产 存货
资 产
周 预付帐款
转深
入 寻 找 影 响 效 益 的 根 源
资 产 周
---
资产周转率
1.资产总额
因深
素
入 寻
找
影
响
效
益
的
根
源
---
总 体
影响因素
项目 销售净利率 资产周转率 权益乘数
对
本期
权 益
上期
净
增幅
利
率
影响
的
结论一：
因深
素
入 寻
找
影
响
效
益
的
根
源
---
总 体
影响因素
销售净利率
÷ 净利润
销售收入
对销售净利率的影响
项目
本期
上期
增幅
影响
净利润
销售收入
结论二： 净利润并没有随着销售收入的增长同比增
销售收入
流动资产
流动资产周转率
分析：
流少
动 资
， 我
长
产 周
们 就
期 资
转 情
重 点
产 一
的
本期
费用 上期
对比
本期
费用率 上期
对比
根
源
---
全 部 分析： 成
本深
入 寻 找 影 响 效 益 的 根 源
全 部 成
---
成本（费用）分析
结论六：
1.经营费用分析 1.3分析结论
本深
入 寻 找 影 响 效 益 的 根 源
全 部 成
---
成本（费用）分析
2.管理费用分析
2.1费用总体分析
表1？：费用总体分析表
财务分析
财务分析体系
权益净利率
资产净利率
X
权益乘数
销售净利率
X
总资产周转 率
净利
÷
÷ 销售收入
总资产
销售收入
全部成本
其他利润
所得税
权益净利率是反映：
我们看到：权益净利率由销售净利率、资产周转率、权益乘数共同决定
影响因素
？
销售净利率
资产周转率
权益乘数
赢利能力 资产管理 负债比率
找到了影响因素，我们就层层深入去寻找末端的根源。
1.2资产结构分析 结论十一：好
资产结构图
预付帐款 5%
存货 13%
货币资金 20%
固定资产 16%
长期投资 8%
无形资产 5%
应收帐款 33%
转深
入 寻 找 影 响 效 益 的 根 源
资 产 周
---
资产周转率
2.流动资产
2.1流动资产周转率
流动资产周转率
÷ 销售收入
流动资产
项目 本期 上期 增幅
长，而是远？于销售收入的增长速度。原因在 于我们的成本和费用的增长速度超过了收入的 增长速度。
因深
素
入 寻
找
影
响
效
益
的
根
源
---
总 体
收入
成本
项目
收入
本期
上期
增幅
影响净利润
结论三：
影响因素
净利润
经营费用
管理费用
财务费用
其他利润
成本
经营费用 管理费用 财务费用 其他利润
所得税
所得税
收深
入
入 寻
找
影
表12：财务费用结构分析
本期（或本年） 项目
金额
比重
上期（或上年）
金额
比重
对比
金额
比重
本深
入 寻 找 影 响 效 益 的 根 源
全 部 成
---
成本（费用）分析
结论八：
3.财务费用分析 3.2分析结论
税深
入 寻 找 影 响 效 益 的 根 源
其他利润及所得税分析
其他利润及所得税分析
项目
本期
上期
对比
响
效
益
的
根
源
---
销 售
销售收入分析
销售收入数据
总体指标表
项目 上期（或上年） 本期（或本年）
对比
销售数量
销售单价
销售金额
结论四：销售收入的增长是主要由于？？的增长引起的， 说明了？
收深
入
入 寻
找
影
响
效
益
的
根
源
---
销 售
销售收入分析
销售收入数据
表2：销售收入品类表
品类
销售数量
本期
上期
汤圆
饺子
粽子
---
成本（费用）分析
1.经营费用分析
1.2部门费用分析
表12：部门经营费用分析
费用项目
本期
XX1部门 上期
对比
本期
XX2部门 上期
对比
本期
XX3部门 上期
对比
本深
成本（费用）分析
入
寻 找
1.经营费用分析
影
1.2部门费用分析
响 表12：XX部门经营费用单位耗用分析
效
益
费用项目
销量（吨）
本期
上期
对比