第二章 货币资金的核算 练习题一

第二章货币资金的核算练习题一

一、佳好有限责任公司5月份发生下列现金收支业务，要求：根据经济业务编制会计分录。

1、1日，从银行提取现金4,000元备零星开支用。

2、3日，经理王川出差归来，报销差旅费2,400元，补付现金400元，结清原借款。

3、8日，销售产品计货款500元，增值税85元，已收取现金585元。

4、8日，填制现金交款单，将现金585元送存银行。

5、13日，车间主任李明因公出差，预借差旅费2000元，以现金付乞。

6、15日，以现金购买办公用品560元，当即交付厂部各办公室使

用。

7、25日，从银行提取现金发放职工工资36000元备发工资。

8、25日，以现金发放在职职工工资36000元

9、25日，李明报销差旅费1660元，退回现金340元，结清原借款。

10、27日，以现金支付车间办公费256元。

11、29日,出租包装物一批,收到对方交来押金现金2,000元。

12、29日，填制现金交款单，将现金2，000元送存银行。

13、30日，以现金支付特困职工生活补助费1，500元。

二、佳好有限责任公司核定的现金库存限额为8,000元，20xx年5月 1日现金日记账余额为758元。根据上述会计分录登记现金日记账，并完成期末结账。

现金日记账