现金流量与营运资本管理测试答案

现金流量与营运资本管理测试答案

单选题

1. 经营活动的现金流指：√

A由企业商品生产和交易活动产生的现金流入和流出

B由投资活动产生的现金流入和流出

C由企业商品生产和交易活动产生的资本流入和流出

D以上选项都不对

正确答案： A

2. 投资活动的现金流是指：√

A投资活动的现金流入

B由企业对外投资和对内的固定资产、无形资产投资形成的现金流入和流出

C企业被投资形成的现金流入和流出

D投资活动的现金流出

正确答案： B

3. 由企业筹措资金、偿还债务、支付资金成本形成的现金流入和流出是指：√

A经营活动的现金流

B筹资活动的现金流

C投资活动的现金流

D债务活动的现金流

正确答案： B

4. 盲目扩大规模、投资过度，会造成：√

A企业管理规范

B现金流充裕

C财务管理规范

D企业资金链断裂

正确答案： D

5. 控制现金流量不能：√

A确保收入项目资金的及时回笼

B确保各项费用支出的受控

C加速资金的周转

D降低资金的使用效益

正确答案： D

6. 当期收入和费用成本配比的结果是：√

A费用预算

B支出额

C收入额

D会计利润

正确答案： D

7. 企业现金流可以分为：√

A生产活动的现金流、会计活动的现金流、筹资金活动的现金流

B经营活动的现金流、投资活动的现金流、筹资金活动的现金流

C经营活动的现金流、管理活动的现金流、筹资金活动的现金流

D管理活动的现金流、筹资金活动的现金流

正确答案： B

8. 经营活动的现金流出是指：√

A销售商品、提供劳务所支出的现金

B购买商品、接受劳务支付的现金；发放工资支付的现金；支付的各项税费等。

C筹资活动所付出的成本

D以上选项都不对

正确答案： B

9. 企业惟一的现金来源是：√

A经营活动

B筹资活动

C投资活动

D以上选项都不对

正确答案： B

10. 速动资产等于：√

A（速动资产/流动负债）×100%

B流动资产-存货

C（速动资产/流动负债）×200%

D存货-流动资产

正确答案： B

11. 资金沉淀是指：√

A资金停滞在周转的某一阶段，不再循环周转

B资金停滞在周转的某一阶段，有利于资金的再循环

C积累资金为投资作准备

D以上选项都不对

正确答案： A

12. 硬预算原则不强调：√

A弹性要大

B预算要硬

C刚性要强

D弹性要小

正确答案： A

13. 企业预算一旦通过：√

A总经理可以随时修改

B任何人不得随意修改

C预算控制者可以随意修改

D董事可以随意修改

正确答案： B

14. 对未列入预算的项目，有权拒绝开支的是：√

A厂长

B财务部门

C经理

D部门负责人

正确答案： B

15. 对不同信用规模的审计级别一般不包括的审批级别是：×

A总经理

B销售经理

C财务经理

D风险控制员

正确答案： A