深入开展对标挖潜、指标创优、目标升级活动

深入开展对标挖潜、指标创优、目标升级活动

三年迈出三大步

河北钢铁矿业有限公司

矿业公司是2008年9月由原唐钢集团和邯钢集团所属矿山整合组建而成，是以铁矿石采选加工为主业的国有大型冶金矿山企业。主要产品有：铁精粉、钼精粉、白云石粉、化工产品等。矿业公司现有职工13800人，下辖子分公司及矿山22个，分布在河北省内的7个地区（包括：唐山、秦皇岛、承德、张家口、保定、邢台、邯郸）和内蒙古自治区。公司总部设在河北唐山，整合初期实现了平稳过渡，但由于多年来各矿山作为钢铁企业的附属单位，产品内部销售，成本内部核算，对市场经济的潮起潮落感触不深，致使干部职工市场观念淡薄、成本意识差、管理基础薄弱，甚至整合前有的矿山还沿用着手工记帐的传统作法，根本谈不上精细化管理。各矿山没有系统的成本管理体系，财务人员只管记账算账，不管成本，各级领导只抓生产，不抓成本，其结果是管理低下，指标落后，成本居高不下，效益不佳。再加上矿业公司一问世就遇到了金融危机的巨大冲击，新组建的矿业公司面临着严峻的生死考验，据测算，2009年矿业公司增支减利因素高达14亿元，企业将陷入严重的

亏损境地。面对上述严峻形势，矿业公司积极应对不退缩，开拓创新找出路，通过深入学习邯钢“成本否决”经验、学习唐钢“对标挖潜”经验，在全公司范围内广泛开展了“对标挖潜、指标创优、目标升级”活动，使原来的对标挖潜活动有了新的发展和提高（以下简称“三标”活动），三年迈了三大步，2009年实现利润4.6亿元，2010年实现利润15.78亿元，今年预计实现利润23亿元。这项活动是以精益成本管理理论和方法为指导，设计了一套具有矿山特点的精细指标体系，以先进的成本管理信息系统为平台，进行指标分解与综合，不断挖掘成本潜力，促进各项指标不断创优；通过指标创优，达到各项指标的晋位升级。

一、矿业公司组织开展“三标”活动的主要内容和做法

（一）建立指标体系

实现降本增效目标，首要的是建立一套切实可行的挖潜增效指标体系。为此，矿业公司在创建指标体系过程中，不仅注重指标设计的深度，更注重指标设计的广度，将视角扩展到供应链成本管理的范围，包括精益成本目标设计管理、精益采购成本管理、精益物流成本管理、精益服务成本管理、精益全成本目标管理五个程序。另外，还在传统指标基础上，建立了金融信贷、企业税负、行政收费、职务消费、基建工程等领域的指标体系。在深度上，把指标细分为：各生产矿山及辅助生产部门、公司机关各职能部室；车间和科室；班组和职工个人三

大层次，指标分解体系见下表：

矿业公司三大层次指标分解体系

（二）注重指标分解

指标体系设计完成后，如何采用科学方法将公司总成本指标逐级分解下去，使分解下去的指标即科学合理、又切实可行，是这项活动顺利实施的一个关键点。为此，矿业公司组织精干力量，对指标科学分解方法进行了深入研究，形成了以利润目标、市场价格、单位产品利润和工艺参数为测算根据的具有“逆向性”特点的逐级科学决策方法。

（三）逐级落实责任

在精细指标体系设计和科学指标分解的基础上，由矿山到车间，直到班组和职工个人，层层签订责任状，落实成本指标，逐级传递压力，形成“千斤重担众人挑，人人肩上有指标”的生产经营责任体系。

在实施过程中注意动态发现问题，合理掌控指标体系的刚性与柔性。确因生产条件发生变化，不易于继续执行的指标，给预适当修订，凡属二级单位领导思想不解放，缺乏进取心，过分强调客观条件，一律不讲客观，不留情面，决不轻易修改指标。

（四）实施过程控制

指标分解落实仅仅是实施这项活动的第一步。指标分解下去，指标完成情况还要收集上来，才能对目标进行过程监控。第二步的核心内容就是跟踪成本完成情况，掌控全局，

及时发现各环节实施过程中的问题，寻找解决问题的对策，确保各级指标的完成，也为下年度指标设计与优化提供依据。

（五）建立保障措施

1．强化制度建设，注意提高专业化管理水平

为加强公司制度建设，围绕强化各专业管理，先后制定了财务会计报告制度、企业价格管理办法、固定资产管理制度、成本核算规范、应收账款管理办法等100余项管理制度。为规范管理，按照精益成本管理的要求，加大了财务人员成本管控能力的培训力度，突出财务管理在企业管理中的核心地位，有效促进了精益成本管理的推进与实施。

2．找准关键环节，狠抓措施落实

为确保挖潜增效目标的实现，针对影响公司成本的关键问题，认真分析，找出对成本产生影响的关键环节，针对这些关键环节，研究制定挖潜增效措施，如2009年矿业公司制定十大挖潜措施，计划挖潜增效4.5亿元。通过公司上下共同努力，全年实现挖潜增效7.6亿元。

3．建全考核体系，保障项目顺利推进

为保障“对标挖潜、指标创优、目标升级”活动有效实施，矿业公司本着“激励有力，约束有效”的指导思想，建立了四大考核保障体系：⑴是各级领导班子与领导干部考核

保障体系，真正做到了用业绩考核干部，凭贡献使用干部。

⑵是经济责任制考核保障体系，真正体现了效益第一，多劳多得的原则。⑶是成本、利润和资金考核保障体系，使全公司真正实现了成本、利润和资金的统一管理。⑷是节能减排、增收节支考核保障体系，真正调动起了广大职工节能降耗的积极性。

4．针对矿山实际，实施重点攻关

随着“对标挖潜、指标创优、目标升级”活动的不断深入，企业管理中一些深层次的、带有全局性的重点和难点问题逐步暴露。对此，矿业公司又组织了重点工作攻关，重点针对成本、利润目标、劳动用工体制进行优化攻关；优化节能降耗措施，优化重点投资项目；针对增产增效、提高产品质量进行专项攻关，分别成立7个由公司领导任组长的攻关组，制定攻关目标和措施，形成公司上下齐心协力攻难关、众志成城战危机的良好局面。

5．营造精细文化环境，树立全员精益成本意识

针对部分干部、职工市场意识、精细意识、成本意识相对淡薄的实际。公司、公司党委采取了一系列的有力措施，深入矿山开展形势任务宣传教育，增强广大职工对当前市场严峻性和降本增效必要性的认识，坚定战胜困难的信息和勇气，要求各级干部非常之时要有非常之举，非常之时要经受